為了進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，今年以來，江蘇省蘇州市審計(jì)局建立完善四項(xiàng)制度，抓好四個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審前、審中、審后質(zhì)量控制。
一是制定項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法，抓好立項(xiàng)環(huán)節(jié)。為進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理科學(xué)性，該局制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法，對(duì)編制程序、計(jì)劃執(zhí)行、調(diào)整等提出明確要求。在制定計(jì)劃前，該局通過發(fā)布信息、實(shí)地調(diào)查、聽取意見等形式，向各級(jí)黨委、人大、政府和社會(huì)各界征求意見，調(diào)研初選項(xiàng)目立項(xiàng)的可行性。在項(xiàng)目安排上，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、人員配置等情況，滾動(dòng)分配實(shí)施審計(jì)。在力量安排上，以項(xiàng)目為中心，整合資源，確保重點(diǎn)項(xiàng)目在人力資源上得到最佳配置。在下達(dá)年度計(jì)劃時(shí)，綜合考量各處室情況，確定項(xiàng)目完成時(shí)間和期限，并建立限期辦結(jié)和進(jìn)度控制制度。各處室設(shè)1名兼職項(xiàng)目計(jì)劃管理員，實(shí)時(shí)在項(xiàng)目進(jìn)度管理系統(tǒng)反映進(jìn)度，計(jì)劃管理部門定期對(duì)計(jì)劃實(shí)施情況匯總、分析和評(píng)估，監(jiān)察部門負(fù)責(zé)效能監(jiān)督。
二是制定審計(jì)項(xiàng)目審理辦法，抓好審理環(huán)節(jié)。該局制定審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法，在人員配備上，實(shí)行專職和兼職審理人員相結(jié)合；在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，實(shí)行審理機(jī)構(gòu)與審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議相結(jié)合；在工作銜接上，實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)審核、業(yè)務(wù)部門復(fù)核與審理機(jī)構(gòu)審理相結(jié)合；在質(zhì)量控制上，實(shí)行日?？己伺c年終考評(píng)相結(jié)合。為推進(jìn)審理工作進(jìn)一步深化，該局強(qiáng)調(diào)審理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)實(shí)施方案的科學(xué)性、合理性及落實(shí)情況；強(qiáng)化了審計(jì)組長(zhǎng)、審計(jì)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及兼職審理員責(zé)任；要求前移審理關(guān)口，并對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量實(shí)行分類管理，明確各類項(xiàng)目的審理要求和控制環(huán)節(jié)，有效提高了審計(jì)質(zhì)量和效率。
三是制定審計(jì)整改跟蹤督辦辦法，抓好整改環(huán)節(jié)。該局牢固樹立“沒有整改成果的審計(jì)項(xiàng)目，不是完整的審計(jì)項(xiàng)目”理念，制定審計(jì)整改跟蹤督辦暫行辦法，全面跟蹤檢查審計(jì)整改情況。辦法明確各處室負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)結(jié)果的整改落實(shí)情況進(jìn)行督促和回訪；要求對(duì)整改督辦情況實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，明確各業(yè)務(wù)處室根據(jù)項(xiàng)目序時(shí)進(jìn)度，按月填列“審計(jì)建議落實(shí)情況統(tǒng)計(jì)表”、“領(lǐng)導(dǎo)批示督辦落實(shí)情況統(tǒng)計(jì)表”，隨統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)計(jì)劃管理部門；計(jì)劃管理部門按季匯總，并向市委、市政府報(bào)告。該局還強(qiáng)化聯(lián)合督查，由監(jiān)察部門牽頭，選擇部分項(xiàng)目聯(lián)合開展審計(jì)整改“回頭看”，促進(jìn)整改落實(shí)到位。
四是制定審計(jì)項(xiàng)目考核辦法，抓好考核環(huán)節(jié)。為使考核更加突出服務(wù)性、針對(duì)性和激勵(lì)性，制定審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法，在組織形式上，把集中報(bào)送、交叉考核、分片考核等方式有機(jī)結(jié)合；在工作思路上，將檢查考核與輔導(dǎo)宣傳相結(jié)合、將發(fā)現(xiàn)問題和推廣經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合、將強(qiáng)化規(guī)范執(zhí)行和促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化相結(jié)合；在考評(píng)體系上，力求考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)的導(dǎo)向性和科學(xué)性，采用成果與質(zhì)量分開打分，以最高分折算，既鼓勵(lì)積極轉(zhuǎn)化審計(jì)成果，又引起對(duì)規(guī)范執(zhí)行和基礎(chǔ)工作的重視。為進(jìn)一步增強(qiáng)質(zhì)量意識(shí)，將質(zhì)量考核比分由30分提高到100分，將原來的3條9款考核標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化為6條47款，同時(shí)還提高成果類考評(píng)分值。優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)選逐漸由單一評(píng)選優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目拓展到審計(jì)與審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目分別考評(píng)，引導(dǎo)審計(jì)人員注重績(jī)效，注重對(duì)體制機(jī)制的分析，注重從微觀到宏觀的提升；在考評(píng)成果應(yīng)用上，召開優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目通報(bào)表彰及觀摩講解會(huì)，鼓勵(lì)先進(jìn)的同時(shí)進(jìn)行情況通報(bào)和專題講解，組織觀摩獲獎(jiǎng)審計(jì)項(xiàng)目檔案，效果明顯。（范野萍）
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