為進(jìn)一步提高投資審計(jì)人員的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，近期，山東省濟(jì)南市歷城區(qū)審計(jì)局積極探索適合本地實(shí)際的工作方法，通過(guò)嚴(yán)格審計(jì)程序，固化業(yè)務(wù)流程，不斷提升業(yè)務(wù)工作質(zhì)量，緊抓投資審計(jì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作不放松。
一是規(guī)范中介管理。通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)或從市局備選庫(kù)中按序選擇的方式確定協(xié)審機(jī)構(gòu)，同時(shí)出臺(tái)了《歷城區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)聘用中介機(jī)構(gòu)管理辦法》、《歷城區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)聘用中介機(jī)構(gòu)考核辦法》等規(guī)章制度，對(duì)合同管理、現(xiàn)場(chǎng)管理及業(yè)務(wù)質(zhì)量管理有了制度化約束，加強(qiáng)了對(duì)中介機(jī)構(gòu)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督。
二是強(qiáng)化工作措施。對(duì)協(xié)審機(jī)構(gòu)參與的項(xiàng)目成立由局業(yè)務(wù)人員任組長(zhǎng)，協(xié)審機(jī)構(gòu)人員任組員的審計(jì)組。跟蹤審計(jì)過(guò)程中首先由中介機(jī)構(gòu)協(xié)審人員對(duì)進(jìn)度款、現(xiàn)場(chǎng)簽證及設(shè)計(jì)變更進(jìn)行審核，然后由審計(jì)組長(zhǎng)審定并備案，從而使審計(jì)機(jī)關(guān)掌握結(jié)算審計(jì)的關(guān)鍵控制點(diǎn)。
三是抓好關(guān)鍵環(huán)節(jié)。首先在招投標(biāo)階段，審核招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)編制的招標(biāo)控制價(jià)是否合理，是否存在招標(biāo)控制價(jià)編制過(guò)高問(wèn)題，有效避免了投標(biāo)單位圍標(biāo)情況下過(guò)高的中標(biāo)價(jià)和招標(biāo)代理費(fèi)計(jì)取過(guò)高現(xiàn)象的發(fā)生；其次在合同簽訂階段，重點(diǎn)審查施工合同投資控制條款，涉及審計(jì)條款在施工合同中有無(wú)約定，為審計(jì)行為打下合同基礎(chǔ)；最后在結(jié)算審計(jì)階段，通過(guò)施工單位登記結(jié)算審計(jì)基本情況，審計(jì)組召開(kāi)協(xié)審人員與被審計(jì)單位爭(zhēng)議問(wèn)題討論會(huì)，局內(nèi)人員復(fù)核協(xié)審機(jī)構(gòu)的初審值等一系列強(qiáng)化措施，最終定案。
四是創(chuàng)新完善制度。自開(kāi)展投資審計(jì)工作以來(lái)堅(jiān)持走投資審計(jì)制度化、規(guī)范化發(fā)展道路，近年來(lái)先后出臺(tái)了《歷城區(qū)政府投資項(xiàng)目管理規(guī)定》（濟(jì)歷城發(fā)[2010]2號(hào)）、《歷城區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》，嚴(yán)格了審計(jì)程序，固化了業(yè)務(wù)流程，有效防控了廉政風(fēng)險(xiǎn)。（楊涵晶）
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