為加大審計(jì)決定落實(shí)力度，切實(shí)鞏固審計(jì)成果，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的有效功能，湖南省湘潭市審計(jì)局積極探索審計(jì)整改工作的新模式，建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改銷號(hào)制度，審計(jì)整改工作取得顯著成效。

一是建立問(wèn)題清單機(jī)制。 該局對(duì)審計(jì)反映的問(wèn)題進(jìn)行分類梳理，實(shí)行“清單”式管理，明確責(zé)任單位和整改時(shí)限、目標(biāo)和結(jié)果，要求被審計(jì)單位將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改任務(wù)細(xì)化、分解，并明確審計(jì)整改責(zé)任，形成一套整改銷號(hào)清單責(zé)任體系。

二是建立跟蹤整改機(jī)制。 將審計(jì)整改工作納入各業(yè)務(wù)科室年度目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，由審計(jì)執(zhí)行科每周督辦一次整改情況，并在全局予以通報(bào)；按照“查處分離”、“查改分離”的原則，成立審計(jì)整改督查組，向被審計(jì)單位下達(dá)《審計(jì)整改催辦通知書》；每季度召開(kāi)一次整改結(jié)果分析會(huì)，對(duì)未整改到位的問(wèn)題進(jìn)行追蹤，加強(qiáng)分析研究，分類采取措施督促整改。

三是建立立改立銷機(jī)制。 問(wèn)題整改到位情況由審計(jì)部門組織驗(yàn)收，并集中報(bào)告市政府予以確認(rèn)。

四是建立整改回訪機(jī)制。 將每年7月和12月作為 “審計(jì)問(wèn)題集中整改月”，采取“三查三看”的方式對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行回訪。即：查閱被審計(jì)單位賬簿、憑證等相關(guān)會(huì)計(jì)資料，看應(yīng)歸還渠道的資金、應(yīng)調(diào)整的賬目是否整改到位；查閱被審計(jì)單位文件、會(huì)議記錄等相關(guān)資料，看審計(jì)建議是否引起被審計(jì)單位重視；查看被審計(jì)單位出臺(tái)的新制度等資料，看其內(nèi)控制度建設(shè)是否得到完善。

五是建立整改問(wèn)責(zé)機(jī)制。 該局探索實(shí)行審計(jì)整改結(jié)果公開(kāi)制度，在《湘潭日?qǐng)?bào)》公開(kāi)被審計(jì)單位已整改情況、未整改情況及原因，以公開(kāi)促整改。對(duì)無(wú)特殊原因不執(zhí)行審計(jì)決定或整改不力的被審計(jì)單位，由市委市政府督查部門進(jìn)行立項(xiàng)督查，并按組織程序?qū)Ρ粚徲?jì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，對(duì)“屢促不改”等情節(jié)嚴(yán)重的單位追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。（張敏）