審計(jì)署駐鄭州特派辦高度重視署領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理的指示精神，以創(chuàng)新機(jī)制為抓手，以開展“鞏固提高年”活動(dòng)為載體，以多層次調(diào)研為手段，深入查擺現(xiàn)場(chǎng)管理中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，規(guī)范工作程序，突出質(zhì)量控制，加大整合力度，全方位推進(jìn)科學(xué)管理水平。
一、 把握三個(gè)環(huán)節(jié)，明確目標(biāo)要求
一是強(qiáng)化審前調(diào)查。要求審計(jì)組切實(shí)重視、科學(xué)組織審前調(diào)查，防止走過場(chǎng)，強(qiáng)調(diào)審前調(diào)查應(yīng)把握行業(yè)特點(diǎn)、熟悉政策法規(guī)、摸清總體情況、理清工作思路、確定工作重點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)主要問題線索，為編制實(shí)施方案做好準(zhǔn)備。
二是規(guī)范審計(jì)實(shí)施方案編審。要求審計(jì)實(shí)施方案應(yīng)經(jīng)法規(guī)處審理、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定并修改后上報(bào)或執(zhí)行。強(qiáng)調(diào)實(shí)施方案應(yīng)將工作方案的審計(jì)目標(biāo)具體化，體現(xiàn)被審計(jì)單位的特點(diǎn)，對(duì)主要問題線索和重要審計(jì)事項(xiàng)有明確的審計(jì)步驟和方法。
三是加大審計(jì)實(shí)施方案執(zhí)行力度。要求審計(jì)組以 “倒計(jì)時(shí)”法控制審計(jì)進(jìn)度、規(guī)范底稿編制和取證、落實(shí)相關(guān)內(nèi)控制度，強(qiáng)調(diào)審計(jì)組應(yīng)緊扣審計(jì)實(shí)施方案開展工作，更好實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。
二、落實(shí)三項(xiàng)制度，強(qiáng)化過程控制
一是現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議制度。要求審計(jì)組應(yīng)在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)、審計(jì)任務(wù)分配會(huì)、階段性工作會(huì)、重大審計(jì)事項(xiàng)研究會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束準(zhǔn)備會(huì)、審計(jì)交換意見會(huì)6項(xiàng)會(huì)議，明確會(huì)議內(nèi)容及應(yīng)達(dá)到的效果?，F(xiàn)場(chǎng)會(huì)議制度搭建了一個(gè)溝通交流的平臺(tái)，便于及時(shí)通報(bào)工作，適時(shí)解疑釋惑，協(xié)調(diào)解決各種困難，以此校正工作方向，防止偏離主題，把握工作重點(diǎn)，提高工作效率。
二是重大事項(xiàng)報(bào)告制度。要求審計(jì)組在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間如發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題線索或遇自然災(zāi)害、安全事故、違反廉政規(guī)定和失、泄密事件等重大突發(fā)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，確保信息溝通渠道暢通，便于領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解和掌握審計(jì)組工作情況，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的管理和指導(dǎo)。
三是現(xiàn)場(chǎng)審理制度。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，法規(guī)處適時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審理，對(duì)審理中發(fā)現(xiàn)的問題，要求審計(jì)組執(zhí)行差錯(cuò)退回制度，前移審核關(guān)口，及時(shí)糾正審計(jì)過程中存在的質(zhì)量問題，消除審計(jì)質(zhì)量隱患，有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
三、整合多種資源，實(shí)行有機(jī)結(jié)合
在強(qiáng)調(diào)審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)自我管理的同時(shí)，倡導(dǎo)因地制宜開展黨建及文化建設(shè)，體現(xiàn)人文關(guān)懷。要求辦公室、法規(guī)處等職能部門有效整合人力資源及檢查內(nèi)容，對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)開展的審理及各項(xiàng)檢查工作實(shí)行有機(jī)結(jié)合，既避免因重復(fù)檢查過多占用審計(jì)組的人力和精力，又保證了廉政、黨建、信息化管理、保密等各項(xiàng)規(guī)定的落實(shí)。 （盧荻）
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