為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，提高審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)署駐鄭州特派辦在三峽樞紐工程竣工決算審計(jì)中創(chuàng)新審計(jì)組織方式，審計(jì)工作分工注重專(zhuān)業(yè)和項(xiàng)目相結(jié)合，取得了明顯成效。
一是根據(jù)參審人員中外聘和外借人員較多的特點(diǎn)，組織全體審計(jì)組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》和《審計(jì)法實(shí)施條例》等文件；
二是實(shí)行審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)會(huì)議和重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度。每周定期召開(kāi)審計(jì)業(yè)務(wù)例會(huì)，各審計(jì)小組在審計(jì)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)，須及時(shí)報(bào)告，以便采取相應(yīng)措施；
三是結(jié)合審計(jì)承擔(dān)項(xiàng)目，采取“橫豎分工法”，使人盡其責(zé)。橫向分工體現(xiàn)在專(zhuān)業(yè)上，全體審計(jì)人員分為三個(gè)審計(jì)小組，分別是工程組、財(cái)務(wù)組和綜合組，工程組負(fù)責(zé)所有項(xiàng)目工程資料的接收和審查，財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)所有項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料的接收和審查，綜合組負(fù)責(zé)內(nèi)外溝通協(xié)調(diào)、提供計(jì)算機(jī)技術(shù)支持并承擔(dān)所有文書(shū)的撰寫(xiě)。豎向分工體現(xiàn)在項(xiàng)目上，根據(jù)承擔(dān)的項(xiàng)目分為若干個(gè)項(xiàng)目小組，各小組工程和財(cái)務(wù)人員有機(jī)結(jié)合逐項(xiàng)完成實(shí)施方案的內(nèi)容。
四是明確審計(jì)組成員職責(zé)，審計(jì)組長(zhǎng)把握總體，指導(dǎo)審計(jì)組開(kāi)展工作；綜合組組長(zhǎng)具體組織項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施，督導(dǎo)審計(jì)組成員的工作，監(jiān)督審計(jì)組成員遵守廉政紀(jì)律工作；工程組和財(cái)務(wù)組組長(zhǎng)分別把握項(xiàng)目工程和財(cái)務(wù)審計(jì)的工作方向和重點(diǎn)；項(xiàng)目主審協(xié)助審計(jì)組長(zhǎng)組織項(xiàng)目實(shí)施，起草各類(lèi)審計(jì)業(yè)務(wù)文書(shū)；各項(xiàng)目小組長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)審計(jì)實(shí)施的工作推進(jìn)，組織小組工程和財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)完成實(shí)施方案的內(nèi)容，在工作中落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則要求。
五是建立健全審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查體系，審計(jì)組內(nèi)實(shí)行三級(jí)質(zhì)量復(fù)核制度。各項(xiàng)目小組長(zhǎng)、工程組和財(cái)務(wù)組組長(zhǎng)分別從項(xiàng)目和專(zhuān)業(yè)角度進(jìn)行第一級(jí)復(fù)核；項(xiàng)目主審對(duì)經(jīng)項(xiàng)目小組長(zhǎng)、工程組和財(cái)務(wù)組組長(zhǎng)審核把關(guān)的審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)進(jìn)行再次復(fù)核；審計(jì)組長(zhǎng)審核審計(jì)組所有材料。（周?。?BR>
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