自新修訂的國家審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施以來，審計(jì)署駐鄭州特派辦針對(duì)執(zhí)行中存在的盲點(diǎn)、難點(diǎn)、誤區(qū)，采取措施，細(xì)化要求，加大貫徹落實(shí)力度，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量。
一是嚴(yán)格審計(jì)實(shí)施方案審批制度，積極發(fā)揮方案“龍頭”作用。該辦在國家審計(jì)準(zhǔn)則明確的審批程序之外，明確了審計(jì)實(shí)施方案的審理時(shí)間及要求、根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目重要程度決定是否提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議、及時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)司備案等內(nèi)容，層層把關(guān)，確保審計(jì)實(shí)施方案的質(zhì)量，更好地發(fā)揮審計(jì)實(shí)施方案的“龍頭”作用。
二是加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度管理，保證項(xiàng)目按期完成。該辦積極貫徹落實(shí)審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度管理的通知精神，要求審計(jì)組實(shí)提高工作效率，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作和提交審計(jì)結(jié)果類文書。同時(shí)，對(duì)于審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度控制采用“倒計(jì)時(shí)”方法，即以審計(jì)署要求的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束日期和出具報(bào)告日期為基準(zhǔn)，倒排出工作進(jìn)度時(shí)間表，并在審計(jì)實(shí)施方案中明確現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束日期、發(fā)出審計(jì)報(bào)告征求意見稿日期、審理日期、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議日期、出具報(bào)告日期，并嚴(yán)格按照方案執(zhí)行，保證項(xiàng)目按期完成。
三是認(rèn)真履行各級(jí)審核、復(fù)核、審理責(zé)任，確?！叭?jí)復(fù)核”落實(shí)到位。一是對(duì)“三級(jí)復(fù)核”涉及到的崗位進(jìn)行了劃分，并規(guī)定了崗位職責(zé)，要求審計(jì)組組長對(duì)底稿進(jìn)行審核、審計(jì)組所在業(yè)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核、法規(guī)處對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面審理；二是將職責(zé)和責(zé)任相結(jié)合，對(duì)于“三級(jí)復(fù)核”各崗位責(zé)任人在復(fù)核過程中，因故意或者重大過失，造成不良影響或嚴(yán)重后果時(shí)，明確其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；三是明確各級(jí)復(fù)核的內(nèi)容，以及出具的規(guī)范性復(fù)核意見格式。
四是規(guī)范提交審理的材料、確保審理時(shí)間，不斷提高審理質(zhì)量。該辦進(jìn)一步明確審計(jì)組在不同階段提交審理的資料內(nèi)容，不但包括報(bào)告、決定、底稿、反饋意見及采納說明等常規(guī)性內(nèi)容，還要求提供《審計(jì)工作動(dòng)態(tài)》等其他相關(guān)資料，從而使審理人員全面、宏觀地掌握項(xiàng)目情況；同時(shí)，通過制度形式確保審理審計(jì)結(jié)果類文書的時(shí)間至少3個(gè)工作日，并將該要求與考核制度相掛鉤，確保審理時(shí)間，不斷提高審理質(zhì)量。
五是嚴(yán)格審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，堅(jiān)持民主集中制，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步規(guī)范會(huì)議提起、會(huì)議準(zhǔn)備、會(huì)議程序等方面的內(nèi)容，明確審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議重點(diǎn)審議的事項(xiàng)和有關(guān)要求，要求與會(huì)人員對(duì)提交會(huì)議事項(xiàng)逐條審議并發(fā)表意見、會(huì)議主持人集中做出審定結(jié)論，不斷堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)民主集中制，從而提高審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（馮果）
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