近年來，審計署駐南京特派員辦事處在組織實現(xiàn)“以創(chuàng)建一流工作業(yè)績?yōu)楸倔w、以研究型審計和信息化建設(shè)為兩翼”發(fā)展目標(biāo)的過程中，始終不忘基礎(chǔ)建設(shè)的重要性，在審計現(xiàn)場管理上堅持依法審計、大膽創(chuàng)新、科學(xué)謀劃、嚴(yán)格要求，逐步推行了五個“制”，收到了積極的效果，確保了審計項目的質(zhì)量與水平。
一是主審實行“競爭制”。該辦實行這項制度已有三年多的時間，去年組織召開了18場主審競爭會，共有122人次參與，其中包括一些才進辦不久的年輕人以及快要退休的老同志，經(jīng)過競爭共有28人走上了主審崗位。實行主審競爭制，對相互交流工作經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)年輕人才、提高審計方案質(zhì)量以及發(fā)揮主審在項目管理的作用，都有著重要的實際意義。
二是進度實行“倒逼制”。在制定審計實施方案時，該辦按照報告報出的最后時間，倒推出審計的每個階段，明確審計進度。實際執(zhí)行過程中，嚴(yán)格規(guī)定方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、三級復(fù)核、征求意見、報告審理等重要環(huán)節(jié)的時間和質(zhì)量要求，要求審計組科學(xué)籌劃現(xiàn)場管理，合理調(diào)度審計資源，努力把問題解決在現(xiàn)場。該辦還定期組織督促檢查，發(fā)現(xiàn)有不按計劃執(zhí)行或者拖延進度影響效率的問題，給予通報批評以及財務(wù)控制，同時列入年度目標(biāo)考核。
三是項目操作實行“菜單制”。該辦把在現(xiàn)場跟蹤審理過程中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)業(yè)務(wù)處的好做法和好經(jīng)驗，細(xì)化為審計項目質(zhì)量控制的若干措施，以“菜單”的形式發(fā)給各個審計組照辦和參考。如去年在社保資金審計中共編發(fā)4期經(jīng)驗材料，對如何完善取證單和底稿模板，要重點延伸哪些企業(yè)，以及延伸企業(yè)的資料需求單與延伸流程等做出統(tǒng)一、菜單式的安排，收到了較好的實際效果。
四是審計報告實行“打分制”。為增強項目評比的科學(xué)性，該辦從去年社保資金審計項目開始，在項目審理會上，由每位評委根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，對審計報告的質(zhì)量當(dāng)場打分，項目報告的平均得分在辦內(nèi)公示，納入年度處室目標(biāo)考核。
五是審計結(jié)果實行“問責(zé)制”。該辦從審計回訪、整改督查、聯(lián)合跟蹤、落實問責(zé)等節(jié)點著手，運用“銷號制”，落實專人定期對被審計單位及相關(guān)部門和行業(yè)修訂制度、推進改革、強化管理以及執(zhí)行決定的情況進行跟蹤檢查，督促反饋，力求事事有結(jié)果、件件有落實，促進實現(xiàn)“審計一個項目，規(guī)范一個系統(tǒng)，促進一個行業(yè)”的目標(biāo)。發(fā)現(xiàn)審計決定未執(zhí)行或執(zhí)行不力的問題，按制度規(guī)定追究相關(guān)處室和人員的責(zé)任。（趙國清 江江）
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