近年來，為把牢審計質(zhì)量“生命線”、積極防范審計風(fēng)險，審計署駐南京特派員辦事處積極創(chuàng)新，采取多種措施加強(qiáng)審計項目過程控制、強(qiáng)化審計人員法治意識、抓實流程中各崗位職責(zé)，保證審計程序合法、行為規(guī)范和結(jié)果真實可靠。

——清單會審，加強(qiáng)過程控制 。不斷完善審計事項和問題清單制度，做到審計項目、參審人員和審計期間全覆蓋，即要求所有項目的全體參審人員在審計期間內(nèi)均要圍繞所負(fù)責(zé)的審計事項，將發(fā)現(xiàn)的問題或線索、延伸審計單位、審計時間、審計最終結(jié)果等要素以清單形式填列，每半個月報送一次，由法規(guī)處、辦公室及辦領(lǐng)導(dǎo)按照職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行審理、審核，提出意見。清單展現(xiàn)了審計實施階段的思路和成果，便于審計組長及時做出調(diào)整和部署；確保了審計實施方案所有審計事項在審計期間得到落實，便于相關(guān)職能部門對每個問題從線索到結(jié)果進(jìn)行全過程跟蹤；反映了審計項目的總體實施進(jìn)度，便于對重點事項的實時督辦和全辦人力的動態(tài)調(diào)配；列示了每個問題是否納入審計報告，不上報告要寫明原因并得到審理委員會認(rèn)可，從程序上杜絕“私放問題”的可能。同時，通過對審計人員的工作“晾曬”，使審計組進(jìn)一步明確目標(biāo)、提高效率，增強(qiáng)協(xié)同作戰(zhàn)意識。

——送教上門，強(qiáng)化法治意識 。將法治宣傳教育和日常審理工作相結(jié)合，審理人員充分利用在審計現(xiàn)場跟蹤審理的機(jī)會主動送教上門。根據(jù)《審計署制度（2015年版）》，結(jié)合特派辦工作實際，及時歸納整理審計業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)定要點，制成表格或流程圖等便于記憶、閱讀及執(zhí)行的樣式，由審理人員在審計現(xiàn)場進(jìn)行宣講，讓全辦同志第一時間學(xué)習(xí)掌握新制度、新規(guī)定、新要求并嚴(yán)格執(zhí)行。聯(lián)系工作實際，及時了解審計人員的知識需求，列出法律法規(guī)學(xué)習(xí)研讀清單，統(tǒng)一采購《立案證據(jù)定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)與法律適用》、《刑法應(yīng)用一本通》等學(xué)法用法書籍，促進(jìn)審計人員進(jìn)一步強(qiáng)化法治意識，真正做到依法審計，秉公用權(quán)。

——明確流程，落實崗位職責(zé) 。不斷完善審計業(yè)務(wù)文書的流轉(zhuǎn)程序，并落實每個環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)。除正式文書需履行規(guī)定程序外，凡是向?qū)徲嬍鸶鳂I(yè)務(wù)司報送各類白頭稿，也必須按辦內(nèi)簽報履行簽批程序，經(jīng)過法規(guī)處審理、辦公室審核、分管辦領(lǐng)導(dǎo)審簽、特派員審批等環(huán)節(jié)才能正式報出，并編號存檔備查。業(yè)務(wù)處室和綜合部門各司其職、責(zé)任到人、工作留痕，進(jìn)一步加強(qiáng)審計質(zhì)量管理、防范審計風(fēng)險。（高瞻）