2017年7月19日在自治區(qū)十二屆人大常委會(huì)第三十四次會(huì)議上

自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 靳素平

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

我受自治區(qū)人民政府委托，報(bào)告2016年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

按照審計(jì)法及其相關(guān)法律法規(guī)，審計(jì)廳對(duì)2016年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)本級(jí)財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施落實(shí)、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任（含結(jié)合盟市財(cái)政決算）、自然資源資產(chǎn)責(zé)任、扶貧資金、保障性住房、醫(yī)療保險(xiǎn)基金等管理和使用情況。全區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，講政治、顧大局、守紀(jì)律，在思想上政治上行動(dòng)上同以習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致，緊緊圍繞自治區(qū)黨委政府中心工作，努力適應(yīng)新常態(tài)，積極踐行新理念，在堅(jiān)持依法審計(jì)、嚴(yán)肅查處重大違法違紀(jì)問(wèn)題的同時(shí)，積極推動(dòng)改革、鼓勵(lì)創(chuàng)新，按照“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的要求，保護(hù)干事創(chuàng)業(yè)、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)母刹?，?yán)肅查處不作為、慢作為、亂作為、假作為等問(wèn)題，著力反映體制機(jī)制方面存在的問(wèn)題，在促進(jìn)政策落實(shí)、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)深化改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推進(jìn)民主法治和反腐敗等方面積極發(fā)揮作用。

審計(jì)結(jié)果表明，2016年，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，在自治區(qū)黨委和政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，全面落實(shí)新發(fā)展理念，積極應(yīng)對(duì)各種困難和挑戰(zhàn)，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作，較好地完成了自治區(qū)十二屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的自治區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算和國(guó)民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)了“十三五”良好開(kāi)局。

——全面完成預(yù)算收入目標(biāo)任務(wù)。加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)控，著力穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)稅收和非稅收入的征管工作，全面落實(shí)“營(yíng)改增”、支持中小微企業(yè)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策。全區(qū)一般公共預(yù)算收入首次突破2000億元大關(guān)，實(shí)現(xiàn)2016.4億元，按可比口徑增長(zhǎng)7%。

——加大改善民生力度。在財(cái)政收入增長(zhǎng)放緩的情況下，千方百計(jì)增加民生領(lǐng)域投入，各級(jí)財(cái)政民生支出2979億元，占一般公共預(yù)算支出的65.8%。深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，努力增加就業(yè)，提高廣大干部職工和農(nóng)牧民收入，積極擴(kuò)大消費(fèi)需求，初見(jiàn)成效。

——擴(kuò)大政府公共投資規(guī)模，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。積極爭(zhēng)取中央基本建設(shè)投資，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。堅(jiān)持盤活用好財(cái)政存量資金，成功發(fā)行地方政府債券2502億元，為實(shí)現(xiàn)公共投資項(xiàng)目提供了保障。加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)、社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)，提升了教育、文化等基本公共服務(wù)水平。

——深入推進(jìn)預(yù)算管理制度改革。進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，清理一般公共預(yù)算中以收定支事項(xiàng)，推進(jìn)專項(xiàng)收入統(tǒng)籌使用，建立財(cái)政轉(zhuǎn)移支付同農(nóng)牧業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化掛鉤機(jī)制，研究制定了自治區(qū)與盟市增值稅收入劃分過(guò)渡方案等制度辦法。深入貫徹落實(shí)預(yù)算法，加快推進(jìn)稅費(fèi)改革，建立地方政府債務(wù)限額管理制度，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

對(duì)上年審計(jì)工作報(bào)告指出問(wèn)題的整改情況，于今年3月29日，向自治區(qū)人大常委會(huì)進(jìn)行了報(bào)告。按照人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，4月25日，經(jīng)自治區(qū)政府批準(zhǔn)，首次對(duì)審計(jì)整改報(bào)告進(jìn)行了公告。隨后，審計(jì)廳配合人大常委會(huì)，深入錫盟、森工集團(tuán)等單位，對(duì)未整改的事項(xiàng)逐一進(jìn)行督查督辦，收到良好效果。截至目前，一是促進(jìn)錫盟行署和有關(guān)單位對(duì)能夠整改的問(wèn)題全部整改，一時(shí)不能整改的問(wèn)題提出了分期整改方案。二是錫盟紀(jì)委對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，立案12人，移送檢察機(jī)關(guān)1人，紀(jì)律處分19人，下發(fā)監(jiān)察建議書1份。三是呼倫貝爾市政府反饋了審計(jì)廳移送森工集團(tuán)7條問(wèn)題線索查處情況。已經(jīng)處理完畢3項(xiàng)，其余4項(xiàng)問(wèn)題提出分期解決方案。并擬制定完善制度，保證從根本上解決問(wèn)題。此外，審計(jì)廳對(duì)個(gè)別地區(qū)單位還未全部整改到位的問(wèn)題，繼續(xù)督查督辦直到整改完畢。

一、2016年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

據(jù)自治區(qū)本級(jí)預(yù)算和決算（草案）報(bào)表反映，2016年，一般公共預(yù)算收入300億元、完成調(diào)整預(yù)算的107.1%，支出685.9億元、完成調(diào)整預(yù)算的78.1%；政府性基金收入57.6億元、完成年初預(yù)算的104.2%，支出114.4億元、完成調(diào)整預(yù)算的87.9%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入6.5億元、完成年初預(yù)算的186.5%，支出1.1億元、完成年初預(yù)算的53.8%；社會(huì)保險(xiǎn)基金收入133.3億元、完成年初預(yù)算的99.2%，支出137億元、完成年初預(yù)算的104%，當(dāng)年收支相抵結(jié)余-54.4億元，年末滾存結(jié)余245.8億元。

從審計(jì)情況看，2016年財(cái)政廳、發(fā)改委等部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和自治區(qū)黨委、政府決策部署，積極深化財(cái)稅體制改革，不斷完善基本建設(shè)投資管理制度辦法，大力組織財(cái)政收入，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，在“營(yíng)改增”、支持重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)、公務(wù)用車改革等方面取得了積極成效，除支出預(yù)算執(zhí)行率略低于上年外，預(yù)算執(zhí)行規(guī)范程度有所提高，較好地完成了全年預(yù)算收支任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）部分專項(xiàng)資金預(yù)算未執(zhí)行或執(zhí)行率低。審計(jì)抽查自治區(qū)本級(jí)安排的“縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)”等9個(gè)專項(xiàng)支出預(yù)算均存在未執(zhí)行或執(zhí)行率低的問(wèn)題，當(dāng)年應(yīng)分配撥付10.62億元，實(shí)際撥付5800萬(wàn)元，占比5.5%，截至2017年4月底仍有7.41億元未分配撥付。

（二）部分中央和自治區(qū)本級(jí)專項(xiàng)資金下達(dá)不及時(shí)，涉及金額308.4億元，占專項(xiàng)資金總指標(biāo)2748.49億元的11.2%。其中超過(guò)規(guī)定期限1至3個(gè)月下達(dá)的指標(biāo)金額為207.86億元，自治區(qū)本級(jí)預(yù)算安排的專項(xiàng)超過(guò)規(guī)定時(shí)間7至12個(gè)月下達(dá)33.4億元。

（三）未及時(shí)下達(dá)撥付政府債券資金60.5億元。截至2016年底仍有轉(zhuǎn)貸盟市的新增政府債券4億元未下達(dá)，自治區(qū)本級(jí)留用的新增政府債券有56.5億元未撥付，當(dāng)年撥付數(shù)占本級(jí)留用額度的62.5%。截至2017年4月底，仍有35.5億元未撥付。一方面財(cái)政負(fù)擔(dān)著利息，另一方面資金呆在賬上，影響資金使用績(jī)效。

（四）自治區(qū)政府設(shè)立的10支引導(dǎo)基金存在運(yùn)作進(jìn)展緩慢、資金閑置、部分籌集到的資金形成新的政府債務(wù)、募集社會(huì)資本與預(yù)期目標(biāo)相差較遠(yuǎn)、吸引社會(huì)投資比率低等問(wèn)題。如，2016年1月，自治區(qū)政府決定設(shè)立內(nèi)蒙古環(huán)?；?，截至目前環(huán)?；疬€未建立起來(lái)；又如，已建立起來(lái)的基金，由于沒(méi)有優(yōu)秀的基金管理人才團(tuán)隊(duì)、有的是基金建立時(shí)間短以及政策性因素等原因，導(dǎo)致無(wú)項(xiàng)目可投，資金閑置34.7億元，占實(shí)際籌集到位基金總額的32.4%；再如，2014年，自治區(qū)政府設(shè)立內(nèi)蒙古鐵路交通產(chǎn)業(yè)基金，將中信銀行的出資由政府負(fù)責(zé)還本付息，截至2017年5月，中信銀行發(fā)債32.16億元，已支付利息4.49億元。還有已設(shè)立的4支養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)政府引導(dǎo)基金認(rèn)繳規(guī)模23.4億元（政府投資4.69億元、社會(huì)資本18.75億元），截至2017年5月末基金到位總額5.48億元，其中政府投入4.29億元、吸引社會(huì)資本1.19億元，分別占各自認(rèn)繳規(guī)模的91.5%、6.3%，社會(huì)資本到位率低。

（五）自治區(qū)發(fā)改委執(zhí)行基本建設(shè)投資計(jì)劃和管理方面存在的主要問(wèn)題。一是未按規(guī)定時(shí)間及時(shí)下達(dá)中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃10.2億元。二是有7個(gè)項(xiàng)目1.13億元存在下達(dá)基本建設(shè)投資計(jì)劃在前，審批立項(xiàng)在后的問(wèn)題。三是編制的基本建設(shè)投資計(jì)劃中部分項(xiàng)目依據(jù)不充分。如，2015年12月，發(fā)改委向自治區(qū)政府上報(bào)了2016年本級(jí)基本建設(shè)投資計(jì)劃草案。審計(jì)發(fā)現(xiàn)有通遼市蒙古族中學(xué)封閉式體育館建設(shè)等22個(gè)項(xiàng)目9900萬(wàn)元投資計(jì)劃的資料大都在2016年1月至3月上報(bào)給自治區(qū)發(fā)改委，導(dǎo)致編制的投資計(jì)劃草案依據(jù)不充分。四是有46個(gè)項(xiàng)目1.82億元下達(dá)投資依據(jù)不明確，項(xiàng)目獲得補(bǔ)助資金差距較大。五是對(duì)2個(gè)項(xiàng)目重復(fù)安排投資補(bǔ)助資金2060萬(wàn)元，為13個(gè)自籌資金建設(shè)項(xiàng)目安排投資5150萬(wàn)元。

二、自治區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

今年共對(duì)自治區(qū)林業(yè)廳等14個(gè)部門及其94個(gè)所屬單位2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)其公務(wù)用車改革情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，這些部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，預(yù)算管理的規(guī)范化程度和財(cái)政資金使用績(jī)效進(jìn)一步提高，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)持續(xù)壓減，公務(wù)用車改革取得了預(yù)期效果。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是預(yù)算編制不夠規(guī)范。如文史館等6個(gè)部門或所屬單位未將上年結(jié)余等編入預(yù)算8350萬(wàn)元，林業(yè)廳等4個(gè)部門或所屬單位未編制政府采購(gòu)預(yù)算2428萬(wàn)元。二是8個(gè)部門或所屬單位應(yīng)收未收、應(yīng)繳未繳財(cái)政收入5142萬(wàn)元。三是7個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行不夠到位7487萬(wàn)元。如發(fā)改委京津風(fēng)沙源治理工程建設(shè)資金721萬(wàn)元至2016年底未支出，預(yù)算執(zhí)行率為零。四是6個(gè)部門及所屬單位擠占挪用專項(xiàng)資金2494萬(wàn)元。如，2016年自治區(qū)地稅局將“全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)工作經(jīng)費(fèi)”用于勞務(wù)費(fèi)、維修費(fèi)等支出818萬(wàn)元。五是自治區(qū)婦聯(lián)等2個(gè)部門或所屬單位違規(guī)收費(fèi)1092萬(wàn)元。六是11個(gè)部門單位無(wú)預(yù)算超預(yù)算支出7234萬(wàn)元。如，林業(yè)廳所屬天然林資源保護(hù)管理局等6個(gè)二級(jí)單位無(wú)預(yù)算超預(yù)算支出1602萬(wàn)元。

三、重大政策跟蹤審計(jì)情況

2016年，根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，對(duì)全區(qū)貫徹落實(shí)加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)、地方性金融機(jī)構(gòu)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、促進(jìn)高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)等4項(xiàng)政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)黨委政府和有關(guān)部門單位重視有關(guān)政策措施的貫徹落實(shí)，積極主動(dòng)作為，多措并舉，做了大量卓有成效的工作，收到了較好效果。比如：農(nóng)村養(yǎng)老方面，在全區(qū)推廣化德縣模式，該模式被評(píng)為首屆“中國(guó)十大創(chuàng)新社會(huì)福利政策”第二名；牧區(qū)養(yǎng)老方面，在錫盟以牧區(qū)養(yǎng)老為試點(diǎn)，加強(qiáng)牧業(yè)旗老年公寓建設(shè)，據(jù)民政部考核通報(bào)顯示，2014至2015年，自治區(qū)每千名老人擁有床位數(shù)，連續(xù)兩年居于全國(guó)第一。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是專項(xiàng)資金下達(dá)不及時(shí)4.3億元。二是未按規(guī)定出臺(tái)措施或未及時(shí)修訂制度32項(xiàng)。三是養(yǎng)老和健康服務(wù)業(yè)、金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)等方面一些優(yōu)惠政策落實(shí)還不夠到位。四是個(gè)別公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建成后閑置或改變用途，未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。針對(duì)存在的問(wèn)題，相關(guān)地區(qū)和單位采取立查立改的方式，有效促進(jìn)了各項(xiàng)政策的落實(shí)。加快推進(jìn)重大建設(shè)項(xiàng)目2個(gè)，整合專項(xiàng)資金1項(xiàng)，促進(jìn)財(cái)政資金下達(dá)1.78億元，落實(shí)配套資金3228萬(wàn)元，促進(jìn)重大政策落實(shí)40項(xiàng)，建立健全制度124項(xiàng)，廢止制度1項(xiàng)。

四、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任（含結(jié)合盟市財(cái)政決算）審計(jì)情況

2016年，審計(jì)廳對(duì)15名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部（3個(gè)市結(jié)合財(cái)政決算）履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的總體情況看，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部能夠較好地貫徹執(zhí)行國(guó)家和自治區(qū)的重大決策部署，不斷提高依法行政能力和水平，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（一）3個(gè)地區(qū)書記市長(zhǎng)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的主要問(wèn)題：一是自行出臺(tái)先征后返稅費(fèi)和獎(jiǎng)勵(lì)政策。如，二連浩特市違規(guī)向部分企業(yè)先征后返稅款6400萬(wàn)元、土地出讓金2.39億元；滿洲里市以“企業(yè)政策性補(bǔ)貼”等名義，給予滿洲里市邊貿(mào)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)2.99億元。二是預(yù)算管理制度落實(shí)不到位。主要表現(xiàn)在預(yù)算體系不完整、支出預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)化、編制赤字預(yù)算等。三是財(cái)政收支等會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，存在虛增財(cái)政收入、人為提高支出預(yù)算執(zhí)行率等問(wèn)題，主要涉及二連浩特市、滿洲里市。四是地方政府性債務(wù)率高，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)加大。如阿爾山市由于棚戶區(qū)改造任務(wù)重等原因，截至2016年底政府債務(wù)率高達(dá)638.8%。五是部分政府投資項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、虛假招標(biāo)等，主要涉及阿爾山市、二連浩特市。

（二）10個(gè)廳（局）級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的主要問(wèn)題：一是違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等146萬(wàn)元。二是亂收費(fèi)1846萬(wàn)元，涉及統(tǒng)計(jì)局等4個(gè)單位。三是預(yù)算編制不完整、不細(xì)化。比如：2013至2015年，統(tǒng)計(jì)局等6個(gè)單位專項(xiàng)資金未細(xì)化到具體項(xiàng)目和用款單位13.2億元。四是公款私存、設(shè)置賬外賬3705萬(wàn)元，涉及食藥監(jiān)局等5個(gè)部門和部分二級(jí)單位。五是應(yīng)收未收、應(yīng)繳未繳和截留坐支財(cái)政收入7353萬(wàn)元，涉及外事辦等5個(gè)部門或所屬單位。

五、自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)情況

2016年，審計(jì)廳持續(xù)深入貫徹習(xí)近平總書記視察我區(qū)作出“努力把祖國(guó)北部邊疆這道風(fēng)景線打造得更加亮麗”的重要指示，按照中央和自治區(qū)深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于積極開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)試點(diǎn)的要求，繼續(xù)積極探索自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)。一是對(duì)阿爾山市書記市長(zhǎng)履行水、森林、礦產(chǎn)資源資產(chǎn)責(zé)任試點(diǎn)審計(jì)，該項(xiàng)目列入審計(jì)署全國(guó)40個(gè)試點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目之一。二是對(duì)伊金霍洛旗書記旗長(zhǎng)履行礦產(chǎn)資源和草原資源資產(chǎn)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。三是對(duì)12個(gè)盟市本級(jí)及所屬1個(gè)旗縣區(qū)“十二五”期間水污染防治資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)黨委、政府重視自然資源資產(chǎn)和水污染防治工作，制定出臺(tái)了一系列相應(yīng)的規(guī)劃和措施，各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)親自擔(dān)任河長(zhǎng)，并把各種資源利用和質(zhì)量改善作為落實(shí)民生和生態(tài)文明工程的重要內(nèi)容。在建立長(zhǎng)效機(jī)制和保障環(huán)境安全等方面取得了一定成效，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展起到了積極作用。

（一）自然資源資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題：一是規(guī)劃編制不完整，執(zhí)行不到位。如，阿爾山市政府及其所屬相關(guān)部門未編制禁止開(kāi)發(fā)區(qū)域等規(guī)劃。二是未嚴(yán)格執(zhí)行水資源論證制度和行政審批制度，部分規(guī)劃項(xiàng)目未實(shí)施。如，阿爾山市濕地保護(hù)工程項(xiàng)目等工程沒(méi)有按規(guī)劃實(shí)施。三是監(jiān)督不到位、存在無(wú)證開(kāi)采、非法開(kāi)墾草原資源和禁牧區(qū)違法放牧等問(wèn)題。如，伊金霍洛旗石拉烏素煤礦無(wú)證開(kāi)采；該旗自2014年以來(lái)發(fā)生違法開(kāi)墾草原和違法放牧案件475起，且草原違法案件數(shù)有增加趨勢(shì)。

（二）水污染防治方面存在的問(wèn)題：一是專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)，存在滯留閑置的問(wèn)題。如：興安盟、烏海市等8個(gè)盟市財(cái)政部門滯留專項(xiàng)資金1.35億元；包頭市、烏海市和阿拉善盟資金閑置1600萬(wàn)元。二是有45個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)開(kāi)工，涉及中央資金1.28億元。三是建成項(xiàng)目沒(méi)有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，涉及7個(gè)盟市16個(gè)項(xiàng)目。四是存在違規(guī)招投標(biāo)問(wèn)題，涉及鄂爾多斯市等4個(gè)盟市。五是水環(huán)境污染存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在企業(yè)違規(guī)排放廢水、危險(xiǎn)廢物超期貯存、城鎮(zhèn)生活垃圾處理不當(dāng)、飲用水源地保護(hù)措施不完善等問(wèn)題。

六、扶貧資金審計(jì)情況

2016年，審計(jì)廳對(duì)28個(gè)旗縣扶貧資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)旗縣黨委、政府及其部門單位高度重視扶貧工作，因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃，加大扶貧攻堅(jiān)投入力度，積極推進(jìn)“三到村三到戶”、生態(tài)移民、易地扶貧搬遷、金融貸款扶貧等扶貧開(kāi)發(fā)工程，加快了我區(qū)貧困人口早日脫貧致富的步伐。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)閑置資金7.47億元，占審計(jì)資金總額的17.3%。二是擠占挪用項(xiàng)目資金2.14億元，主要用于平衡財(cái)政預(yù)算、彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)缺口等。三是虛報(bào)冒領(lǐng)、虛列支出套取資金2800萬(wàn)元。四是扶貧資金未按規(guī)定覆蓋建檔立卡貧困戶及貧困人口，涉及資金1.3億元。此外，還存在不合規(guī)票據(jù)入賬、項(xiàng)目效益不佳和損失浪費(fèi)等問(wèn)題。

七、保障性安居工程審計(jì)情況

根據(jù)審計(jì)署的統(tǒng)一部署，2016年對(duì)全區(qū)安居工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)各級(jí)黨委政府及其有關(guān)部門重視安居工程建設(shè)，超額完成國(guó)家下達(dá)的總?cè)蝿?wù)。其中：計(jì)劃開(kāi)工任務(wù)超8000套、基本建成任務(wù)超16.5萬(wàn)套、新增發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼任務(wù)超2.6萬(wàn)套、農(nóng)村危房改造任務(wù)超2.1萬(wàn)套。覆蓋人群不斷擴(kuò)大，保障性住房供應(yīng)明顯增加，有效改善了困難家庭居住條件，安居工程和配套基礎(chǔ)設(shè)施有序推進(jìn)，促進(jìn)了城市建設(shè)和新型城鎮(zhèn)化。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是部分單位資金管理不到位。如，28個(gè)旗縣政府投資建設(shè)的保障性住房和配建的商業(yè)設(shè)施租售收入2.7億元未繳財(cái)政，18個(gè)旗縣未及時(shí)分配安居工程資金10.9億元等。二是安居工程優(yōu)惠政策落實(shí)方面存在財(cái)政支持不到位、資金撥付和補(bǔ)助發(fā)放不及時(shí)、配套資金不到位等問(wèn)題。三是部分項(xiàng)目竣工驗(yàn)收不規(guī)范。如，50個(gè)項(xiàng)目2.5萬(wàn)套未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收就交付使用。四是部分項(xiàng)目配套建設(shè)滯后。如，6個(gè)旗縣7個(gè)棚改項(xiàng)目配套建設(shè)滯后，導(dǎo)致1889套房不能交付使用。五是騙取住房保障待遇，涉及26個(gè)旗縣762戶，資金307萬(wàn)元。六是違規(guī)將不符合保障住房資格或者危房改造對(duì)象納入保障范圍，涉及28個(gè)旗縣794戶，違規(guī)分配住房630套、補(bǔ)助資金319萬(wàn)元。七是部分保障性住房被違規(guī)改變用途或閑置、轉(zhuǎn)租轉(zhuǎn)借、后續(xù)維護(hù)管理不到位等問(wèn)題。

八、醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況

2016年，對(duì)自治區(qū)本級(jí)、12個(gè)盟市本級(jí)和65個(gè)旗縣醫(yī)保情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)黨委政府認(rèn)真貫徹中央醫(yī)保決策部署和各項(xiàng)政策，積極推進(jìn)全民醫(yī)保體系建設(shè)，醫(yī)保體系更加健全、醫(yī)保水平穩(wěn)步提高、醫(yī)保管理不斷完善，取得了明顯成效。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是醫(yī)保政策制度落實(shí)方面存在未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保、相關(guān)制度未執(zhí)行、報(bào)銷政策執(zhí)行不到位等問(wèn)題。如，有7.9萬(wàn)城鄉(xiāng)低保人員、特困供養(yǎng)人員未參保，少量農(nóng)民工等人群未參加職工醫(yī)保；有7個(gè)旗縣尚未實(shí)施城鎮(zhèn)居民醫(yī)?；蛐罗r(nóng)合門診統(tǒng)籌、4個(gè)旗縣城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)未達(dá)到支付比例等。二是醫(yī)保改革措施推進(jìn)方面存在少數(shù)公立醫(yī)院違規(guī)加價(jià)銷售藥品耗材、亂收費(fèi)等問(wèn)題。如，17家公立醫(yī)院違規(guī)加價(jià)464萬(wàn)元、44家公立醫(yī)院自立項(xiàng)目收費(fèi)1.3億元。三是醫(yī)療制度整合方面存在少數(shù)人基本醫(yī)保重復(fù)參保和重復(fù)報(bào)銷。如，12個(gè)盟市7.8萬(wàn)人在不同險(xiǎn)種或者不同地區(qū)間重復(fù)參保，多獲財(cái)政繳費(fèi)補(bǔ)助4698萬(wàn)元。四是醫(yī)?；鸹I集方面存在基金籌集不到位、機(jī)構(gòu)或個(gè)人騙取套取醫(yī)?；?、擠占挪用或擴(kuò)大范圍支出醫(yī)?；鸬葐?wèn)題。如：5個(gè)旗縣的638戶參保單位少繳醫(yī)保基金2224萬(wàn)元，有100名參保對(duì)象通過(guò)虛假異地就醫(yī)結(jié)算單據(jù)等騙保32萬(wàn)元，有12家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過(guò)分解住院、編造虛假病歷、虛開(kāi)藥品或診療項(xiàng)目騙保78萬(wàn)元，11個(gè)旗縣的4個(gè)醫(yī)保主管部門和9個(gè)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)擴(kuò)大醫(yī)?；痖_(kāi)支范圍1133萬(wàn)元，5家定點(diǎn)藥店違規(guī)套現(xiàn)或用于購(gòu)買日用品、食品和化妝品等42萬(wàn)元，4個(gè)市本級(jí)和7個(gè)旗縣的職工醫(yī)?；鹳~戶未按規(guī)定足額享受優(yōu)惠利率損失利息1044萬(wàn)元。

九、審計(jì)查出的重大違法違紀(jì)問(wèn)題線索移送情況

2016年7月至2017年6月底，審計(jì)廳直接審計(jì)和統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目查出騙取套取財(cái)政資金、貪污挪用私分公款、利用職務(wù)便利非法謀取利益、損失浪費(fèi)國(guó)有資產(chǎn)、亂發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等嚴(yán)重違法違紀(jì)問(wèn)題，向紀(jì)檢、司法機(jī)關(guān)共移送問(wèn)題線索114件，涉嫌違法違紀(jì)人員65名，涉及資金20.1億元。其中：移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)84件52人，資金13.4億元；移送司法機(jī)關(guān)30件13人，資金6.7億元。被移送人員中，處級(jí)3人、科級(jí)6人、其他56人。截至2017年6月底，有關(guān)部門已立案調(diào)查11件，處理完畢3件，其中對(duì)主要負(fù)責(zé)人誡勉談話2件、1人受到嚴(yán)重警告處分，其它問(wèn)題線索正在調(diào)查核實(shí)中。

對(duì)上述審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)廳均依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定，涉及案件線索的問(wèn)題，依法依規(guī)移送紀(jì)檢（監(jiān)察）和司法機(jī)關(guān)查處；對(duì)不屬于審計(jì)機(jī)關(guān)職權(quán)范圍內(nèi)處理處罰的問(wèn)題依法移送有關(guān)主管部門查處；對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況將在明年3月份向自治區(qū)人大常委會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告。

十、審計(jì)建議

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行預(yù)算法，嚴(yán)格財(cái)政預(yù)算管理，從源頭上解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。一是嚴(yán)編細(xì)編財(cái)政預(yù)算，專項(xiàng)資金落實(shí)到項(xiàng)目和單位，減少財(cái)政代編預(yù)算規(guī)模，避免財(cái)政資金再次分配過(guò)程中出現(xiàn)不透明、效率低下等問(wèn)題。二是切實(shí)提高年初預(yù)算到位率，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，避免年終突擊花錢。三是加強(qiáng)財(cái)政績(jī)效管理，向財(cái)政管理要質(zhì)量、要效益。進(jìn)一步擴(kuò)大政府支出績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，制定切實(shí)可行的評(píng)價(jià)辦法和標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，努力提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

（二）建立健全專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫(kù)制度，做到不進(jìn)庫(kù)的項(xiàng)目不得安排預(yù)算，提高財(cái)政資金使用效益。自治區(qū)發(fā)改、財(cái)政等主管部門要進(jìn)一步加大貫徹落實(shí)國(guó)家、自治區(qū)“十三五”規(guī)劃和自治區(qū)第十次黨代會(huì)精神，瞄準(zhǔn)國(guó)家投入支持方向和領(lǐng)域，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出合理預(yù)期，提前謀劃布局關(guān)乎國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)項(xiàng)目，做到提早謀劃一批，提前儲(chǔ)備一批，適時(shí)跟進(jìn)一批，成熟一個(gè)入庫(kù)一個(gè)。對(duì)那些前期工作不到位、項(xiàng)目不成熟的不能安排預(yù)算資金，做到“項(xiàng)目等錢”，避免“錢等項(xiàng)目”，進(jìn)而影響財(cái)政支出進(jìn)度和財(cái)政資金使用效益。

（三）加強(qiáng)對(duì)政府引導(dǎo)基金的監(jiān)管，積極引導(dǎo)社會(huì)資本投資、推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展。近年來(lái)，我區(qū)和全國(guó)其他地方一樣，轉(zhuǎn)變政府支持企業(yè)資金方式，設(shè)立10支引導(dǎo)基金，引領(lǐng)支持企業(yè)發(fā)展。從審計(jì)調(diào)查情況看，基金管理、運(yùn)營(yíng)、效益還沒(méi)有達(dá)到預(yù)期目的。對(duì)此，政府要積極引進(jìn)專家團(tuán)隊(duì)和人才，完善政策等措施，加強(qiáng)對(duì)引導(dǎo)基金的監(jiān)管，吸引更多社會(huì)資本投資，彌補(bǔ)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)資金不足短板，促進(jìn)高新技術(shù)、高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展。同時(shí)要防止基金運(yùn)作中，造成變相舉債形成新的政府債務(wù)。

（四）建立管理使用財(cái)政資金責(zé)任追究制度，做到權(quán)責(zé)明確、責(zé)任到人。無(wú)論是管理還是使用財(cái)政資金的部門單位，對(duì)于管理、分配、使用財(cái)政資金，都要制定權(quán)責(zé)清單，做到有權(quán)必有責(zé)，有責(zé)必?fù)?dān)當(dāng)。對(duì)不認(rèn)真履行職責(zé)，玩忽職守、瀆職失職，造成財(cái)政資金、國(guó)有資產(chǎn)資源損失浪費(fèi)等問(wèn)題，將依法依紀(jì)嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)，提高依法行政、依法理財(cái)?shù)哪芰退健?/p>

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員， 我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，全面貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)和自治區(qū)第十次黨代會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和治國(guó)理政新理念新思想新戰(zhàn)略，自覺(jué)接受自治區(qū)人大常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加扎實(shí)地把國(guó)家和自治區(qū)各項(xiàng)決策部署貫徹好落實(shí)好，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的十九大勝利召開(kāi)，慶祝自治區(qū)成立70周年。