2017年8月22日，省十二屆人大常委會第三十五次會議聽取和審議了《黑龍江省人民政府關于2016年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），要求進一步加強審計查出問題整改工作，建立健全長效機制。省政府高度重視省人大常委會審議意見，2017年9月18日印發(fā)《關于做好2016年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作的通知》，要求各有關市、縣政府和省直有關部門認真落實整改責任，全面糾正審計查出的問題，對審計揭示的體制機制制度層面問題加強研究分析，建立健全解決的長效機制，避免同類問題再次發(fā)生；同時，將此項工作列入省政府督辦事項，推動責任落實。省審計廳按照省人大常委會審議意見和省政府工作部署，實行“問題清單”和“整改清單”對接機制，對審計整改情況進行集中和動態(tài)管理，加強對審計查出問題的跟蹤檢查，推動落實整改責任，督促被審計單位認真整改。在此期間，省人大常委會組成專項調(diào)研組，以審計工作報告揭示的問題為導向，突出重點，召開省直有關部門整改情況座談會，深入齊齊哈爾市及所轄4縣進行了跟蹤調(diào)研，有力地推動了審計整改工作。從整改總體情況看，各整改責任市、縣政府和省直部門對審計查出問題整改工作高度重視，行動迅速，積極主動，絕大多數(shù)問題得到了整改，取得了明顯成效。

一、省級財政管理和決算草案審計問題整改情況

（一）決算草案編制管理方面問題整改情況。關于省招生考試院將應繳入財政專戶的教育收費繳入國庫和23個單位將應繳入國庫的教育考試考務費繳入財政專戶問題，相關單位已糾正錯誤行為，今后將嚴格按照規(guī)定方式上繳非稅收入。關于11個單位行政事業(yè)性收費、罰沒收入等632.02萬元未及時繳入國庫問題，經(jīng)過督促，已全額上繳國庫。關于3所學校對外承包學生食堂檔口收入未執(zhí)行“收支兩條線”問題，省財政廳已會同省教育廳舉一反三，將整改范圍由3所高校擴大到全部省屬高校，責成預算單位嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。目前，各高校已按規(guī)定將食堂檔口收入繳入國庫，相關支出納入部門預算統(tǒng)籌保障，并加強內(nèi)控制度建設，避免發(fā)生此類問題。

（二）預算編制、執(zhí)行方面問題整改情況。關于部分代編項目當年未執(zhí)行問題。今年省財政廳提前2個月啟動2018年省本級預算編制工作，要求省直部門提前組織開展各項工作，完善項目儲備庫，實行項目滾動管理，按照輕重緩急排序，嚴控項目庫代編預算規(guī)模，除按規(guī)定無法細化的個別項目資金外，各類資金均應細化到具體項目和承擔單位。未納入部門項目庫、無特殊原因未細化編報或項目內(nèi)容不清晰、不明確的支出需求原則上不予安排，推動實現(xiàn)由“先有預算后定項目”向“先有項目后有預算”轉(zhuǎn)變，努力解決“錢等項目”影響支出進度的問題。關于25個單位項目預算級次選擇錯誤問題。省財政廳通過加大部門預算編制培訓力度，督促指導省直部門認真編制部門預算，準確界定預算級次，同時從技術角度加強審核控制，避免發(fā)生此類問題。關于部分轉(zhuǎn)移支付資金未提前告知市縣問題。省財政廳在部署2018年省本級預算編制工作時，按照提前告知轉(zhuǎn)移支付有關規(guī)定和細化預算編制的要求，督促相關部門加大中央和省本級轉(zhuǎn)移支付資金提前告知力度，對于采取因素法分配的資金，按政策規(guī)定和測算因素據(jù)實細化編報；對于采取項目法分配的資金，抓緊組織開展項目論證、評估、審核、入庫等工作，盡快形成專項資金分解下達的必要條件，提前下達市縣并編入市縣財政預算。關于部分中央專項轉(zhuǎn)移支付資金下達不及時問題。為加快資金分配下達進度，省財政廳代省政府起草《關于進一步加快財政支出執(zhí)行進度的通知》，明確專項資金分配時限，層層傳導壓力，強化政策督導，督促各地、各部門采取有效措施，進一步加大項目組織推進力度，加速重點工程項目實施，加快預算資金分解下達，提高項目資金結(jié)算和財政資金撥付效率。落實統(tǒng)計報告制度，按周統(tǒng)計中央、省級專項資金分配下達及支出情況，強化對重點項目資金撥付情況的監(jiān)督。同時，立足財政職能，結(jié)合再造流程、提高效率的要求，完善省本級預算管理工作規(guī)程，優(yōu)化專項資金分配下達工作流程和會簽程序，進一步壓縮資金下達時間。

（三）財政監(jiān)管方面問題整改情況。關于公務卡結(jié)算執(zhí)行不嚴格問題，省財政廳已責成相關單位嚴格按照有關制度規(guī)定執(zhí)行公務卡結(jié)算制度，并將充分利用動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，發(fā)揮省財政廳主管業(yè)務處、國庫處和監(jiān)督局“三位一體”的省本級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控作用，形成事前有效控制、事中及時糾正、事后跟蹤問效的動態(tài)監(jiān)控管理模式，有效控制預算單位脫離財政監(jiān)管問題。同時將有關單位動態(tài)監(jiān)控核查情況及時告知主管部門，有效發(fā)揮主管部門對下屬單位財務監(jiān)管職能，形成監(jiān)管合力。關于政府采購制度執(zhí)行不嚴格問題，省財政廳已約談存在問題的4所大學政府采購部門負責人，對其進行了批評和警告，要求避免發(fā)生類似問題。同時，按照由事前審批向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變的原則，省財政廳將加強對政府采購活動的監(jiān)督檢查，建立政府采購合同履約驗收抽檢常態(tài)化工作機制，進一步規(guī)范政府采購合同的履約驗收行為，確保政府采購合同履約質(zhì)量。關于6個單位教育收費995.74萬元未及時繳入財政專戶問題。經(jīng)過督促，已全額上繳專戶。關于4個縣財政部門滯留縣域金融機構涉農(nóng)貸款增量獎勵資金和44個市縣區(qū)財政部門未按規(guī)定落實普惠金融政策配套資金問題。針對此問題，省財政廳高度重視，連續(xù)下發(fā)整改通知，督促相關市縣限期逐項整改，并組成檢查組實地檢查整改落實情況。目前，相關市縣已完成整改。

（四）社保制度改革方面問題整改情況。關于省直機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革工作推進問題，省財政廳和人社部門已采取完善政策、細化操作流程和開展專項推進的措施，加快改革進程。關于我省原農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金未清算問題，省政府已將此項工作列入督辦事項，省人社部門正在采取分步實施的辦法完成清算并軌相關工作。

二、部門預算執(zhí)行審計問題整改情況

部門預算執(zhí)行審計問題金額42047.39萬元，已整改40446.24萬元，未整改1601.15萬元,整改率96.19%。具體整改情況是：

（一）預算編制、執(zhí)行方面問題整改情況。關于7個單位收入預算編報不科學、不完整問題，相關單位積極與財政部門溝通協(xié)調(diào)，在編制2018年預算時充分考慮收入增減因素，使收入預算更加貼近實際。關于7個單位支出預算不夠細化問題，相關單位將嚴格執(zhí)行部門預算編制要求，進一步細化項目支出預算。關于2個單位未按規(guī)定編制調(diào)整預算問題，財政部門已按規(guī)定將相關單位剩余的培訓費223.36萬元和未執(zhí)行的項目資金268.25萬元的預算指標收回。關于3個單位應繳未繳、應收未收、應計未計預算收入問題，相關單位已分別通過收繳、調(diào)賬等方式進行整改。關于14個單位超預算、無預算支出問題，相關單位將進一步強化預算執(zhí)行管理，嚴控支出，嚴格按照部門預算安排的用途合理使用資金。關于3個單位超標準、超范圍支出問題，相關單位已分別通過對責任人批評教育、追回超范圍報銷款項等方式進行整改。關于11個單位擠占、滯留和虛列專項資金問題，相關單位已采取進一步加強管理、規(guī)范資金使用等措施進行整改。關于4個單位21個項目執(zhí)行率低問題，相關單位積極采取措施，加快推進項目執(zhí)行進度，應執(zhí)行5382.82萬元，目前已執(zhí)行5227.17萬元，未執(zhí)行155.65萬元，未執(zhí)行的主要是省扶貧辦培訓費和會議費103.66萬元、省殘聯(lián)殘疾人事業(yè)經(jīng)費和組織建設費等48.03萬元、省科協(xié)會議費3.96萬元，將在12月底前支出完畢。

（二）政府采購、公務卡結(jié)算等制度執(zhí)行方面問題整改情況。關于2個單位未編制政府采購預算或調(diào)整預算和3個單位未執(zhí)行政府采購或分散采購未履行詢價程序問題，相關單位已通過加強政府采購預算編制管理、完善內(nèi)控制度等方式進行整改。關于5個單位未按規(guī)定使用公務卡結(jié)算問題，相關單位已采取強化內(nèi)部監(jiān)督管理、嚴控資金審批等措施進行整改。關于5個單位存在賬外車輛15臺、省康復醫(yī)院違規(guī)出租和處理非辦公類資產(chǎn)問題，賬外車輛已全部補記入賬，省康復醫(yī)院對外出租的3處房產(chǎn)已收回2處,未收回房產(chǎn)的租金收入已納入預算管理。關于5個單位資產(chǎn)未及時入賬問題，相關單位已將資產(chǎn)全部入賬。

（三）“三公”經(jīng)費及會議費管理方面問題整改情況。關于6個單位公務用車未實行定點加油維修問題，相關單位已通過完善內(nèi)控制度、強化管理等方式進行整改。關于2個單位公務接待方面問題，已通過落實公務接待清單制度、加強公務接待管理等方式進行整改。關于2個單位違規(guī)占用下屬單位車輛并報銷費用問題，相關單位已按要求將占用車輛全部退還，并通過健全內(nèi)控制度，進一步規(guī)范了車輛配備、使用和費用支出等方面管理。關于4個單位在非政府采購定點單位舉辦會議、培訓等問題，相關單位已采取強化管理、細化會議預算等措施進行整改。

（四）決算草案編制及財務管理方面問題整改情況。關于4個單位賬表不符、表表不符、決算報表不實問題，相關單位采取規(guī)范財務核算管理、加強財務人員培訓等措施進行了整改。關于省三江建設管理局無原始憑證列支勘測設計費問題，該單位已補開發(fā)票并按要求進行了賬務處理。關于7個單位往來核算收支問題，已通過上繳財政、調(diào)賬等方式進行了整改。關于8個單位往來清理不及時1637.50萬元問題,已清理192萬元,未清理1445.5萬元，未完成清理的主要是省林業(yè)廳1057.9萬元、省有色地勘局及所屬單位320.23萬元和省科技廳67.37萬元，均屬于3年以上往來款，相關單位已落實專人清理。關于2個單位未按規(guī)定清理存量資金100.68萬元問題，相關單位已與財政部門溝通，存量資金將在12月底前全部上繳財政。關于10個單位財務核算不規(guī)范等問題，相關單位采取完善內(nèi)控制度、強化財務管理、加大培訓力度等措施進行了整改。

三、稅收征管審計問題整改情況

（一）欠稅管理方面問題整改情況。關于209戶企業(yè)1.59億元欠稅未錄入稅收征管信息系統(tǒng)問題，已通過補錄系統(tǒng)、納入欠稅臺賬管理等方式進行整改。關于2個地稅局對7797.45萬元欠稅催繳不及時、追繳不力問題，已通過追繳入庫、移交公安機關查處等方式進行整改。關于12戶欠稅企業(yè)未按規(guī)定公告和15戶欠稅企業(yè)未及時下達催繳文書問題，相關地稅局對欠稅企業(yè)已按規(guī)定進行公告和下達催繳文書。

（二）納稅申報管理方面問題整改情況。關于1524戶企業(yè)未申報和609戶企業(yè)已申報的欠繳稅款2.93億元問題，已追繳入庫2.32億元，有0.61億元稅款因相關企業(yè)涉及經(jīng)濟案件、資金鏈斷裂、停產(chǎn)停業(yè)等原因難以追繳。

（三）稅收執(zhí)法方面問題整改情況。關于延期入庫稅款未加收滯納金5377.58萬元問題，已整改入庫3443.16萬元，其余滯納金正在進一步追繳中。關于違規(guī)多征收稅款44.08萬元問題，相關地稅局啟動了退稅程序，現(xiàn)已退稅27.25萬元，其余稅款將在12月底前完成退稅。

（四）社保費征收管理方面問題整改情況。關于98戶企業(yè)2016年欠繳社保費384.97萬元問題，已整改入庫307.5萬元，其余欠費正在追繳中。關于4個地稅局未及時將所轄420戶未辦理社保繳費登記企業(yè)情況向社保經(jīng)辦機構反饋問題，目前已整改完畢。

四、重點民生資金審計問題整改情況

（一）醫(yī)療保險基金審計問題整改情況。21個市縣2016年度醫(yī)療保險基金審計10個方面問題，已通過補足醫(yī)保資金、追回違規(guī)支付資金、擴大參保范圍等方式整改6個，其余涉及大病保險統(tǒng)籌區(qū)內(nèi)未實現(xiàn)一站式即時結(jié)算、違規(guī)收取診療項目或醫(yī)用服務設施費用等問題尚未完成整改。主要原因：一是部分醫(yī)療機構因財力緊張未能按時退還醫(yī)?；?。對此類問題，相關縣（區(qū)）政府已責成醫(yī)保管理部門加大工作力度，確保整改到位。二是部分地區(qū)大病保險工作由當?shù)乇ｋU公司開展，開展一站式結(jié)算工作需要協(xié)調(diào)保險公司在定點醫(yī)院設結(jié)算窗口或與醫(yī)保結(jié)算系統(tǒng)網(wǎng)絡化連接，目前正在推進中。三是部分參保對象結(jié)算出院后聯(lián)系難度較大，影響了醫(yī)藥費返還，相關責任單位正在繼續(xù)多方查詢，將根據(jù)查詢進度陸續(xù)撥付醫(yī)藥費。

（二）保障性安居工程跟蹤審計問題整改情況。2016年度全省保障性安居工程跟蹤審計11個方面問題，已通過上繳收入、退費等方式整改4個，其余涉及開竣工任務、違規(guī)享受保障待遇及保障性住房空置等問題尚未完成整改。主要原因：一是部分項目建設先開工后補辦手續(xù)，而部分前置手續(xù)缺失導致后續(xù)要件無法辦理。對此類問題，省住建廳及各地市政府已召開協(xié)調(diào)會議，安排部署相關職能部門盡快配合建設單位落實竣工驗收手續(xù)辦理工作，力爭年底前完成整改。二是部分不符合條件的保障對象拒絕退出或繳納相關費用，導致保障待遇調(diào)整工作不到位。對此類問題，省住建廳已責成各級住房保障部門加強政策宣傳和思想溝通，爭取保障對象的理解和支持，進一步加強征繳力度和騰退工作力度。三是公示周期、相關工作履行手續(xù)需要一定時間，導致部分整改工作進度慢。對此類問題，省住建廳已責成各市地政府及相關部門進一步優(yōu)化審批工作流程，加快資金返還，加快推進公租房分配工作進度，確保應保障群體早日得到保障。

（三）義務兵優(yōu)待補助資金審計問題整改情況。關于省民政廳未按規(guī)定標準測算和76個市縣區(qū)因義務兵名單重復、退兵等原因?qū)е露嘞聯(lián)苁〖壯a助資金問題，已通過清算抵扣方式進行整改。關于29個市縣區(qū)義務兵家庭優(yōu)待金未按規(guī)定標準發(fā)放問題，已通過補發(fā)優(yōu)待金的方式進行整改。關于5個縣（市、區(qū)）城鄉(xiāng)一體優(yōu)待補助政策執(zhí)行不到位問題，此問題已得到糾正。關于2個縣重復發(fā)放義務兵家庭優(yōu)待金問題，重復發(fā)放的10.68萬元資金已全部追回。關于5個市縣財政部門滯留優(yōu)待補助資金191.35萬元問題，除鶴崗市因退役士兵劉某本人與部隊沒有達成移交協(xié)議導致10萬元補助款未能撥付外，其余資金均已撥付到位。關于3個區(qū)未按規(guī)定匹配義務兵優(yōu)待補助資金904.46萬元問題，資金已全部到位。關于17個市縣區(qū)2013年以前年度義務兵優(yōu)待補助資金結(jié)存928.1萬元未按規(guī)定收回財政統(tǒng)籌使用問題，已陸續(xù)發(fā)放43.2萬元，其余884.9萬元已上繳當?shù)刎斦?。關于37個市縣區(qū)未按規(guī)定落實使用退役士兵職業(yè)教育和技能培訓資金問題，已得到糾正。

五、重大政策措施落實跟蹤審計問題整改情況

（一）精準扶貧脫貧政策落實審計問題整改情況。關于20個縣（市）建檔立卡人員識別不夠精準問題，相關縣（市）通過重新核實確認，已將不符合條件人員全部從系統(tǒng)中刪除。在扶貧政策落實方面，6個縣（市）已按要求進一步建立健全扶貧建設項目內(nèi)容及資金安排等情況公示公告制度；3個縣貧困人口新農(nóng)村合作醫(yī)療保險財政補貼資金1476.5萬元已落實到位，同時按要求分別建立了貧困人口參合補貼工作管理制度；7個縣（市）向脫貧產(chǎn)業(yè)項目傾斜力度不夠問題，已采取安排產(chǎn)業(yè)項目建設資金、加大產(chǎn)業(yè)項目投資力度等措施進行了整改；2個縣扶貧貸款優(yōu)惠政策落實不到位問題，已采取制定精準扶貧小額貸款方案、規(guī)范貸款程序等措施進行了整改。在扶貧資金管理使用方面，4個縣已按要求將4360.82萬元閑置資金用于扶貧項目；撫遠市結(jié)合2017年脫貧工作，將應統(tǒng)籌使用的2606.74萬元資金用于精準扶貧項目；關于7個縣資金撥付使用不規(guī)范1162.9萬元問題，已通過歸還資金原渠道、統(tǒng)籌使用剩余資金等方式進行了整改；關于3個縣（市）超范圍使用資金242.62萬元問題，已通過追回資金、加強資金管理等方式進行了整改；4個縣通過完善方案內(nèi)容對資金整合方案操作性不強問題進行了整改。在扶貧項目建設方面，關于7個縣（市）部分項目存在先施工后招標等問題，已通過加強監(jiān)管等方式進行了整改；關于9個縣部分項目多計工程款341.3萬元問題，已通過追回多支付資金、責令施工方補足少建工程量等方式進行了整改；關于9個縣部分項目應開工未開工問題，目前已有8個縣完成了項目建設，塔河縣開庫康村給水工程項目進度已完成90%、十八站鄉(xiāng)旅游建設項目正在組織實施中；關于10個縣部分項目推進緩慢問題，目前有9個縣項目已完工，富?？h烏裕爾民族風情園項目尚未完工；10個縣（市）通過加固維修的方式對部分項目工程質(zhì)量不達標問題進行了整改；2個縣（市）分別通過補簽協(xié)議讓貧困戶增收和將扶貧資產(chǎn)收益用于村公益設施建設的方式對扶貧資產(chǎn)被龍頭大戶無償使用問題進行了整改；4個縣采取完善利益聯(lián)結(jié)機制等措施對部分產(chǎn)業(yè)扶貧項目帶動力不強問題進行了整改；6個縣采取盤活利用等措施對部分項目閑置未發(fā)揮應有效益問題進行了整改。

（二）土地治理資金和項目審計問題整改情況。關于北安市財政挪用項目質(zhì)保金198.34萬元用于項目區(qū)外的水稻項目支出問題，挪用的資金已歸還原渠道。關于肇東市財政2014至2015年7個高標準農(nóng)田項目滯撥資金1.12 億元問題，滯撥資金已全部撥付到位。關于6個縣（市）13個項目未按設計施工、偷工減料等多計工程款1747.29萬元問題，有4個縣（市）通過完善工作量等方式整改完畢，哈爾濱市雙城區(qū)通過收回資金和完善工作量的方式已整改190.05萬元，還有19.92萬元資金將在年底前收回。關于4個縣（市）8個項目勘察設計未招標問題，省農(nóng)發(fā)辦下發(fā)了《關于進一步明確2017年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理有關事宜的通知》（黑農(nóng)發(fā)辦發(fā)〔2017〕22號），進一步明確招投標管理流程和范圍，勘測設計全部納入招標范圍，杜絕類似情況再次發(fā)生。關于慶安縣2個項目多付工程款、假發(fā)票列支工程材料款等問題，慶安縣紀檢委牽頭，已對相關人員和單位進行立案檢查。關于2個縣3個項目向無資質(zhì)單位發(fā)包問題，已將相關招標代理機構列入黑名單，相關縣承諾今后招標工作如存在違規(guī)情況全部做廢標處理。關于2個縣（市）9個項目未收取中標單位履約保證金問題，已通過進一步規(guī)范項目管理等方式進行整改。關于部分縣（市）工程監(jiān)理單位作用發(fā)揮不到位、項目竣工后未及時編制竣工財務決算等問題，省農(nóng)發(fā)辦通過進一步規(guī)范項目建設工作流程、建立工程預決算審計制度等方式指導相關縣（市）進行了整改。關于林口縣3個項目驗收把關不嚴、監(jiān)理工程師未嚴格履行職責、造成工程質(zhì)量不合格等問題，林口縣紀檢委對主要責任人進行了約談，經(jīng)縣委研究免去其領導職務并調(diào)離工作單位。

（三）水污染防治資金審計問題整改情況。關于4個市縣專項資金未及時撥付3520.55萬元問題，已整改679.99萬元，未整改2840.56萬元，其中：鶴崗市東部污水處理項目未整改2415.55萬元，有關拆遷工作正在推進中；肇州縣豐樂鎮(zhèn)污水處理項目未整改425.01萬元，將根據(jù)項目二期工程進度進行撥付。 關于鐵力市公用事業(yè)管理局自行更改投資計劃和建設標準問題，已確定新建，項目將于2018年10月投入使用。關于4個市縣4個項目未按計劃完工問題，目前還有2個項目未完工，其中：伊春市南岔區(qū)浩良河污水廠建設未完工，因該項目外管網(wǎng)需要貫穿鐵路線路，伊春市南岔區(qū)與鐵路部門正在協(xié)商之中；牡丹江市黑寶藥業(yè)熊場養(yǎng)殖污染治理工程因技術原因致使延期，預計2018年10月底完成。關于3個縣（區(qū)）3個項目由于可研立項不充分導致項目停工問題，目前未整改到位的是蘿北縣名山鎮(zhèn)城鎮(zhèn)排水及污水治理項目，待污水處理量達到足夠處理量時再繼續(xù)進行建設。關于2個區(qū)3個項目未按規(guī)定招投標問題，伊春市湯旺河區(qū)城市排水及污水治理工程項目主要負責人已作撤職處理；雞西市麻山區(qū)工程已建設完成，將杜絕發(fā)生此類問題。關于4個市縣4個完工項目未發(fā)揮效益問題，伊春市西林區(qū)污水處理站污水處理能力已達到了建設時的設計標準，該項目原負責人已被開除公職；佳木斯陽光生化有限公司污水處理工廠由于生產(chǎn)虧損企業(yè)停產(chǎn)，目前無法進行整改；杜蒙縣海達紙業(yè)有限公司堿回收項目將根據(jù)市場需求啟用環(huán)保設施；大慶日月星有限公司大豆高濃度廢水處理項目因經(jīng)營困難企業(yè)停產(chǎn)，正在積極進行重組。

（四）鋼鐵去產(chǎn)能企業(yè)職工安置和國家獎補資金審計問題整改情況。關于雞西北方制鋼有限公司超范圍使用獎補資金4409.53萬元問題，目前已歸還資金2068.35萬元，未整改部分正在履行審批程序。關于西林鋼鐵集團有限公司超范圍使用獎補資金366.55萬元問題，現(xiàn)已全額歸還。

（五）就業(yè)再就業(yè)政策落實審計問題整改情況。10個市縣就業(yè)再就業(yè)政策落實審計6個方面問題，已通過追回貸款、加快資金支付進度和資金列入計劃結(jié)轉(zhuǎn)使用等方式整改4個，未完成整改2個，其中：七臺河市違規(guī)發(fā)放小額擔保貸款導致財政貼息損失問題，已開展貸款追回工作，預計年底前全部追回；林甸縣滯留靈活就業(yè)人員2011年至2014年社會保險補貼問題，該縣正在進行2017年靈活就業(yè)補貼發(fā)放工作，以前年度拖欠的靈活就業(yè)人員社會保險補貼資金將同時補發(fā)到位。

六、省屬企業(yè)審計問題整改情況

（一）企業(yè)經(jīng)營管控方面問題整改情況。關于3戶企業(yè)用虛假業(yè)務和虛假發(fā)票套取現(xiàn)金問題，相關企業(yè)已通過歸還資金、將臨時工工資納入公司財務賬核算等方式進行整改。關于4戶企業(yè)因違規(guī)擔保等形成損失2962.28萬元、存在損失風險2.45億元問題，相關企業(yè)已通過加強管理、完善內(nèi)控制度等方式規(guī)避損失風險2.02億元，對形成損失2799.18萬元的責任人進行問責處理，目前存在163.10萬元投資損失、4251.29萬元損失風險未整改到位，其中：外貿(mào)集團盈弘公司形成損失163.10萬元將在12月底調(diào)賬處理；航運集團黑龍江省航運物資供應公司油品經(jīng)營無償占用哈爾濱港務局資金370萬元，待市政府對油庫動遷補償時償還；龍興集團損失風險3881.29萬元，企業(yè)正通過法律訴訟、抵押財產(chǎn)等手段保證欠款資金安全，努力規(guī)避風險。關于2戶企業(yè)民營股東或內(nèi)部人員成立關聯(lián)公司侵占國企利益問題，已對相關責任人進行處理處罰，并通過資本運作、歸還原資金渠道等方式實現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值。關于航運集團哈爾濱港務局資產(chǎn)出租管理不力欠收租金4740萬元問題，已回收租金609萬元，哈爾濱港務局與欠租業(yè)主達成協(xié)議，其余租金將在拆遷階段用業(yè)主資產(chǎn)及解除合同補償中一次性扣回。關于對外貿(mào)易集團黑化進出口公司未經(jīng)批準建立境外公司問題，已對境外公司統(tǒng)一核算。關于對外貿(mào)易集團龍申國際公司對俄邊貿(mào)建設項目問題，該項目預計將于2018年5月投入使用。

（二）企業(yè)資產(chǎn)負債損益不實和廉潔從業(yè)規(guī)定執(zhí)行不到位問題整改情況。關于3戶企業(yè)多提資產(chǎn)減值、預提費用等造成資產(chǎn)負債損益不實2.8億元問題，除外貿(mào)集團因資金緊張未完成整改1169.62萬元外，其他問題已通過賬務處理、完善內(nèi)控制度等方式進行整改。關于3戶企業(yè)超標準配置公務用車或占用下屬單位車輛13臺問題，相關企業(yè)已將超標車輛封存或拍賣出售，占用車輛已歸還。關于2戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放職工福利658.03萬元問題，已通過全額現(xiàn)金返還方式進行整改。關于企業(yè)招待費控制不嚴問題，相關企業(yè)通過整章建制、規(guī)范招待費支出的方式進行整改。

七、自然資源資產(chǎn)管理審計問題整改情況

自然資源資產(chǎn)管理審計整改主要涉及黑河、訥河和林口19個方面問題。黑河市的8個方面問題已通過建立健全制度、調(diào)整任務、落實項目等方式整改6個，正在整改2個：一是圈而未探9宗礦業(yè)權問題，擬采取招標方式為礦業(yè)權尋找投資主體，正在履行相應程序；二是閑置土地13.35公頃問題，正在組織拆遷，預計12月底完成。訥河市的4個方面問題已通過健全長效管護機制、強化監(jiān)督管理、上交專項資金、加大非法占用河道清理力度的方式進行整改。林口縣的7個方面問題已通過計劃調(diào)整、加快資金撥付、補植樹苗等方式進行整改。

八、政府投資審計問題整改情況

相關部門和項目建設單位對政府投資審計問題進行了認真整改。關于22個項目審計核減工程投資2.06億元問題，已從建設成本中扣除1.91億元，未整改1453.47萬元，其中：黑龍江省畜牧獸醫(yī)局科研樓項目因?qū)Ψ絾挝宦?lián)系不上或函告后沒有回復等原因未整改965.99萬元；黑龍江省新建孤殘兒童技工學校項目竣工決算審計核減1956.93萬元，已從成本中扣除1477.53萬元，職工住宅占地費用479.4萬元未整改；農(nóng)墾青山、云山兩個水庫項目多付招標代理費8.08萬元，因招標代理公司已經(jīng)注銷導致未整改。關于8個項目超概算投資1.2億元問題，已通過履行審批手續(xù)等方式進行整改。關于4個項目招投標、政府采購不合規(guī)問題，相關項目建設單位表示吸取教訓，杜絕此類問題發(fā)生。關于4個項目擠占挪用項目資金201.28萬元問題，已通過調(diào)賬或籌措資金歸還原資金渠道。關于4個項目應繳未繳稅金24.25萬元問題，已經(jīng)補繳15.93萬元，大慶南引水庫項目應補繳營業(yè)稅17.69萬元，因稅務機關繳費程序變更，已補繳9.37萬元，其余8.32萬元正在辦理中。關于8個項目會計核算不規(guī)范1.9億元問題，已通過清理往來資金、調(diào)整相關賬目等方式整改1.1億元，未整改7510.53萬元，其中：省民政職業(yè)技術學校因賬在省紀檢委暫時無法調(diào)賬7493.06萬元；省體育局尚未更換合規(guī)發(fā)票17.47萬元。

九、審計移送問題線索查處情況

紀檢和檢察機關根據(jù)審計移送問題線索對相關責任人進行了嚴厲查處，目前已處理422人，其中：追究刑事責任5人，黨紀處分129人，政紀處分46人，采取通報批評、誡勉談話等方式處理242人。

在省人大常委會的指導下，今年的審計整改工作取得了較好效果。下一步，省政府將在此基礎上，把黨的十九大報告提出的“建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理”作為審計工作的根本目的和根本遵循，深入貫徹落實《中共中央 國務院關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》、《國務院關于加強審計工作意見》和省委關于改進審計查出突出問題整改情況向省人大常委會報告機制的意見要求，著力做好以下工作：一是加大整改推進力度，對尚未整改到位的問題，持續(xù)跟蹤督辦，確保整改落實；二是鞏固整改成果，組織有關部門深入查找管理漏洞和制度根源，進一步推動整改的制度化、長效化；三是強化審計成果運用，把審計結(jié)果和整改情況作為考核、獎懲的重要依據(jù)；四是推進審計制度改革，按照黨中央決策部署，結(jié)合我省實際，把審計改革任務貫徹好、落實好。