2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和全省其他財政收支審計查出問題的整改情況，省政府已于2017年11月27日向省十二屆人大常委會第四十五次會議報告?，F(xiàn)將整改情況公告如下：

審計工作報告主要反映了五方面56項345個具體問題，截至2017年10月底，已整改到位235個，未完全整改到位53個，因不可追溯需今后在工作中予以規(guī)范或通過改革完善體制機(jī)制后解決的49個，移送相關(guān)部門正在處理8個；應(yīng)整改問題金額120.22億元，已整改金額110.67億元，問題金額整改率為92.06%。其中省級決算草案和預(yù)算執(zhí)行中存在的問題是整改的重點，涉及的 93個問題已經(jīng)整改49個，計劃今年年底前再整改到位25個，其他問題已制訂具體整改措施，明確整改時限。今年7月，省審計廳將省本級截至2017年6月底已辦結(jié)的15個審計移送事項處理結(jié)果以及13個審計項目的審計結(jié)果向社會進(jìn)行了公告，推動8個被審計單位主動向社會公告審計整改結(jié)果?？偟膩碚f，省政府認(rèn)真落實省人大常委會關(guān)于審計工作報告的審議意見，審計整改成效顯著。

一、審計整改工作部署推進(jìn)情況

（一）省政府高度重視審計整改工作。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，省政府高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)多次批示，要求相關(guān)單位分析原因，研究解決措施，抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。今年9月，省委、省政府出臺《浙江省審計整改責(zé)任追究辦法》（浙委辦發(fā)〔2017〕82號），明確對整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改等情形進(jìn)行追責(zé)問責(zé)，這是我省審計制度一項重大改革創(chuàng)新。根據(jù)省人大常委會對審計工作報告的審議意見，省政府第88次常務(wù)會議專題研究部署審計整改落實工作，袁家軍省長強(qiáng)調(diào)，要狠抓審計整改，強(qiáng)化審計成果運(yùn)用，各地、各部門、各單位要倒排時間、逐項逐條切實做好審計整改工作。9月份，省政府專門召開全省審計工作報告反映問題整改工作電視電話會議，部署審計整改任務(wù)，分解整改責(zé)任，下發(fā)整改問題清單；要求各地、各單位以問題為導(dǎo)向，對標(biāo)高水平、聚焦補(bǔ)短板，以釘釘子的精神狠抓問題整改落實；按照“責(zé)任落實要到位、跟蹤督促要到位、組織實施要到位”的要求，以又嚴(yán)又實的工作作風(fēng)，扎實推進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，確保整改到位、改出成效。

（二）各相關(guān)單位采取有力措施扎實推進(jìn)整改。

省審計廳按照責(zé)任不落實的堅決不放過、問題不解決的堅決不放過、整改不到位的堅決不放過的“三個堅決不放過”要求，制訂審計整改任務(wù)清單，分解落實整改責(zé)任，逐一跟蹤、核實、督促整改。相關(guān)部門、單位和市縣政府對審計整改的重視程度明顯增強(qiáng)，堅持邊審邊改，認(rèn)真開展自查，及時、主動糾正存在的類似問題，研究完善相關(guān)規(guī)章制度，建立整改長效機(jī)制。從問題整改跟蹤落實情況看，未發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位拒絕整改情況。

一是注重落實整改主體責(zé)任。被審計單位認(rèn)真履行整改責(zé)任，通過明確整改目標(biāo)、措施、責(zé)任人和期限，確保問題整改到位。省發(fā)展改革委切實履行牽頭督促整改責(zé)任，根據(jù)審計機(jī)關(guān)提交的相關(guān)行業(yè)和單位應(yīng)整改任務(wù)清單，明確整改措施要求、責(zé)任單位和整改時限，協(xié)調(diào)推進(jìn)整改落實。省財政廳專門成立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，督辦審計反映問題的整改，采取建立整改臺賬、明確整改期限、細(xì)化規(guī)范預(yù)算編制、督促項目實施進(jìn)度、及時收回項目結(jié)余資金、清理往來款等措施，有力推動問題的解決。

二是認(rèn)真落實“雙整改”要求。被審計單位和相關(guān)主管部門認(rèn)真落實“雙整改”工作要求，在糾正審計反映具體問題的同時，通過完善制度、規(guī)范管理等方式堵塞漏洞，力求從源頭上遏制同類問題再次發(fā)生。針對涉企政策相互之間缺乏協(xié)調(diào)問題，省發(fā)展改革委在涉及小微企業(yè)重大政策出臺前，注重開展部門會商，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)；嘉善縣在績效評價辦法中進(jìn)一步明確規(guī)定評價結(jié)果為D類的企業(yè)不得享受各項優(yōu)惠獎勵政策。針對全省醫(yī)療保險基金審計反映的問題，有關(guān)部門修訂政策制度47項，內(nèi)容涉及參保管理、基金征繳、藥品及藥價管理等多個方面；寧波市將智慧醫(yī)保監(jiān)管延伸到藥店，對藥品的進(jìn)銷存信息進(jìn)行實時監(jiān)管。

三是強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用和追責(zé)問責(zé)。相關(guān)部門在推進(jìn)整改工作中，將審計結(jié)果和整改情況作為對相關(guān)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部考核、獎懲的重要依據(jù)；建立健全通報批評和追責(zé)問責(zé)機(jī)制，對審計移送的違紀(jì)違法問題及時組織查處，依法依紀(jì)追究相關(guān)人員責(zé)任。省國資委針對審計反映問題，舉一反三、以點帶面，組織開展2016年度省屬企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究線索排查工作。目前，12家省屬集團(tuán)公司已對20余戶下屬企業(yè)的60余人進(jìn)行追責(zé)處理。

二、審計工作報告反映問題整改落實主要情況

從審計工作報告反映問題的具體整改情況看，審計反映的問題大部分已整改落實，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）推動改進(jìn)和規(guī)范財政管理，提升財政監(jiān)管水平和資金績效。

一是涉及資金上解下?lián)?、收回清退等方面的問題，有關(guān)單位通過將資金上繳國庫、歸還原資金渠道、補(bǔ)征稅款、收回借貸款、調(diào)整賬目等方式，整改落實金額59.02億元。如省財政廳將2.22億元非稅收入全部繳入國庫，納入預(yù)算管理；省建設(shè)集團(tuán)、省贊成集團(tuán)有限公司、浙江凱喜雅國際股份有限公司3家改制企業(yè)，于今年10月將應(yīng)上繳的國有資本經(jīng)營收益1.07億元上繳財政。

二是涉及預(yù)算編制、執(zhí)行、管理等方面問題，相關(guān)單位通過完善決算草案編制、強(qiáng)化部門預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)管、加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理、深化財政專項資金管理改革等方式進(jìn)行整改。如省財政廳認(rèn)真貫徹“最多跑一次”理念，針對部分預(yù)算沒有直接分配到具體單位、部分專項轉(zhuǎn)移支付編制仍不夠細(xì)化、部分項目年度執(zhí)行率低等問題，開展了部門預(yù)算編制“上門服務(wù)至少一次”活動，指導(dǎo)預(yù)算編制，提升預(yù)算編制質(zhì)量；下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算支出進(jìn)度管理的通知》，采取優(yōu)化執(zhí)行流程、實施支出執(zhí)行進(jìn)度按月通報、加大執(zhí)行率考核力度、建立問責(zé)約談制度等措施，狠抓預(yù)算支出進(jìn)度管理。

三是對違規(guī)列支“三公”經(jīng)費、兼職取酬、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、騙取套取科研經(jīng)費等違反財經(jīng)紀(jì)律問題，有關(guān)單位通過清退資金、完善制度、嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)等方式進(jìn)行整改。如審計的4個省直部門針對少數(shù)干部違規(guī)兼職取酬、違規(guī)持股問題，通過督促辭職、清退違規(guī)收入等方式已基本整改到位，46名干部共清退資金381.42萬元。4所高校對存在弄虛作假，騙取套取科研經(jīng)費問題，已追回資金并依紀(jì)依規(guī)對19人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

（二）推動深化改革，促進(jìn)相關(guān)政策措施落地生根。

一是深化改革推動政策落實。對供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、簡政放權(quán)、“放管服”改革等重大政策貫徹落實中存在的問題，我省按照中央精神，加大改革創(chuàng)新力度，打通政策落實“最后一公里”。如對政府部門審批環(huán)節(jié)不斷減少，但中介服務(wù)環(huán)節(jié)未縮減問題，通過清理，行政審批中介服務(wù)事項減少41項，目前保留的除1項為省法定項目外，其余均為國家規(guī)定事項；同時，對保留的事項采取合并同類中介服務(wù)辦理、簡化規(guī)范服務(wù)內(nèi)容、實施政府購買服務(wù)等方式，減少中介服務(wù)收費，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。

二是改進(jìn)管理推動政策落實。對政策落實過程中暴露的管理缺位、越位、不到位等問題，有關(guān)部門通過積極轉(zhuǎn)變管理理念、完善工作手段、創(chuàng)新管理模式等方式進(jìn)行整改。如針對去產(chǎn)能中“僵尸企業(yè)”清理缺乏動態(tài)完整的檔案數(shù)據(jù)庫問題，今年5月，省工業(yè)和信息化研究院開發(fā)全省“僵尸企業(yè)”處置信息直報系統(tǒng)，正式上線后所有數(shù)據(jù)都將統(tǒng)一在網(wǎng)上存檔，構(gòu)建全省動態(tài)完整的“僵尸企業(yè)”檔案數(shù)據(jù)庫。

三是完善工作機(jī)制推動政策落實。對重大政策措施貫徹落實中工作機(jī)制不健全、不完善等問題，有關(guān)單位通過加強(qiáng)工作銜接、加大部門協(xié)作、實現(xiàn)信息共享等方式，進(jìn)行整改落實。如臺州市針對地方金改中信用體系建設(shè)存在信息不共享問題，經(jīng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)，在不違反法律法規(guī)的前提下，已恢復(fù)地稅、國稅、電力等部門的相關(guān)數(shù)據(jù)采集。針對科技創(chuàng)新“扶小”效果不佳問題，嘉興、舟山兩地出臺文件進(jìn)一步完善創(chuàng)新券的政策體系，擴(kuò)大創(chuàng)新券使用領(lǐng)域，加大宣傳培訓(xùn)指導(dǎo)力度，適當(dāng)優(yōu)化調(diào)整兌現(xiàn)程序，大幅提高了創(chuàng)新券兌付金額。

四是完善制度推動政策落實。有關(guān)部門及時修訂完善與重大政策措施不協(xié)調(diào)、不配套、不銜接的制度辦法，推動政策更好落實。如縣域體制改革中關(guān)于“畝產(chǎn)效益”綜合評價體系指標(biāo)設(shè)置等還有待規(guī)范問題，12個省直部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于全面深化企業(yè)綜合評價工作的意見》，進(jìn)一步規(guī)范統(tǒng)一評價指標(biāo)、分值權(quán)重、分檔設(shè)置等內(nèi)容，各地也按照省委、省政府相關(guān)工作要求，修改完善有關(guān)政策文件。

（三）推動民生資金和項目的落實，切實保障和改善民生。

一是多途徑保障民生資金落實。通過追回資金、補(bǔ)征保險費、收回補(bǔ)助資金、退還多繳稅費、轉(zhuǎn)入財政專戶管理等方式，整改落實金額9.29億元。如醫(yī)?；饘徲嬛嘘P(guān)于少數(shù)市縣多渠道籌集醫(yī)療保險基金不到位問題，3個市縣未足額到位的財政補(bǔ)助資金9851.28萬元已全部到位，臺州市企業(yè)欠繳的醫(yī)保費508.97萬元已全部補(bǔ)繳到位，5家企業(yè)少繳、延遲繳納醫(yī)保費1482.19萬元也已繳納到位。針對保障性安居工程政策跟蹤審計中關(guān)于稅費減免不到位問題，31個市縣共向39個安居工程項目違規(guī)征收應(yīng)減免的稅費8709.59萬元已清退到位。

二是促進(jìn)民生項目實施和規(guī)范管理。如節(jié)水政策落實審計中反映的無計劃取水問題，省水利廳強(qiáng)化了取水計劃管理，2017年度下達(dá)取水計劃時，各地已將獲得取水許可證的用水戶全部納入計劃。產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶貧資金審計中關(guān)于部分項目不夠精準(zhǔn)問題，江山市政府在全市范圍內(nèi)對2014年至2016年所有產(chǎn)業(yè)扶貧項目開展了2次全面系統(tǒng)的自查自糾工作，對61個不夠精準(zhǔn)的項目予以取消或重新安排項目，并出臺辦法明確今后在項目謀劃時，除特色產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)需要外，不再單獨安排橋梁道路等基礎(chǔ)設(shè)施項目。保障性安居工程政策跟蹤審計中反映5個市縣在建的4174套保障性住房建設(shè)項目未取得基本建設(shè)審批手續(xù)問題，都已按規(guī)定補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

三是對侵占民生資金嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。全省醫(yī)保基金審計中反映的部分參保個人和定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)侵蝕醫(yī)?；鸬葐栴}，各地通過追回資金、處罰責(zé)任人員、取消醫(yī)保定點資格、移送相關(guān)部門處理等方式予以整改，全省醫(yī)保征收機(jī)構(gòu)及時上繳醫(yī)療保險費收入2.91億元，收回問題資金1681.05萬元，補(bǔ)征補(bǔ)繳醫(yī)療保險費82.14萬元，清理重復(fù)參保人員376人。審計期間，全省審計機(jī)關(guān)共向紀(jì)檢、公安、檢察、主管部門移送案件線索60起，已刑拘17人，批捕24人，取保候?qū)?2人，8家醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保定點資金被暫停，有力震懾了違法亂紀(jì)行為。

（四）推動完善風(fēng)險防控，著力化解重點領(lǐng)域風(fēng)險隱患。

一是加強(qiáng)地方政府債務(wù)風(fēng)險管控。針對審計反映的部分地方違規(guī)舉借政府債務(wù)、債務(wù)規(guī)模超警戒線等問題，今年7月省政府出臺了《關(guān)于地方政府性債務(wù)風(fēng)險管控與化解的意見》，要求各地、各有關(guān)部門加強(qiáng)融資平臺公司管理，規(guī)范舉債融資行為，強(qiáng)化風(fēng)險管控，促進(jìn)風(fēng)險化解。審計的2個地方已按政策規(guī)定采取相應(yīng)化解債務(wù)措施。

二是加強(qiáng)國有企業(yè)風(fēng)險防范。針對審計反映部分企業(yè)資產(chǎn)損失或風(fēng)險數(shù)額較大的問題，省國資委出臺《省屬企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》，通過強(qiáng)化資產(chǎn)損失的責(zé)任追究，督促企業(yè)規(guī)范經(jīng)營投資行為，完善相關(guān)內(nèi)部管理制度。省國貿(mào)集團(tuán)針對下屬企業(yè)因內(nèi)控制度缺失或執(zhí)行不嚴(yán)造成重大損失風(fēng)險的問題，逐項采取措施，對下屬醫(yī)保公司董事長、原副總經(jīng)理等3人嚴(yán)肅問責(zé)，免去領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，采取經(jīng)濟(jì)處罰措施和法律手段進(jìn)一步追責(zé)，并在集團(tuán)范圍內(nèi)全面梳理排查制度和流程漏洞。有關(guān)國有企業(yè)針對審計反映的財務(wù)管理和核算中存在的問題，共整改問題金額8.53億元。

三、關(guān)于部分問題未整改到位的主要原因

從有關(guān)部門和單位反饋的審計整改情況分析，審計發(fā)現(xiàn)的大部分問題都已整改。尚未完全整改到位的問題，除了部分被審計單位的財務(wù)管理基礎(chǔ)較為薄弱、采取的整改措施還不夠有力、監(jiān)管部門督促效果還不夠好等因素以外，主要是有些問題產(chǎn)生的歷史背景和外部條件比較復(fù)雜，整改面臨一些特殊困難，需要持續(xù)推進(jìn)。主要有以下幾種情況：

（一）整改工作需隨相關(guān)重大改革逐步落實。審計發(fā)現(xiàn)的有些問題將隨改革的不斷深化而逐步得以完善。一是部分機(jī)構(gòu)調(diào)整和職能轉(zhuǎn)變正在改革落實中。如文化體制改革領(lǐng)域，民辦博物館的定位和作用正在逐步轉(zhuǎn)變，將成為公共文化服務(wù)的重要組成部分，其政策扶持力度和經(jīng)費保障機(jī)制正在逐步形成。二是一些行業(yè)領(lǐng)域監(jiān)管機(jī)制在改革中逐步完善。一些職能交叉領(lǐng)域、新領(lǐng)域，如自然資源管理制度改革中存在的水資源規(guī)劃、水平衡論證、自備水取水戶污水處理費征收等問題，涉及水利、發(fā)改、經(jīng)信、住建等多部門；“僵尸企業(yè)”清理府院聯(lián)動機(jī)制、信息共享機(jī)制未有效建立等問題，隨著部門監(jiān)管機(jī)制的不斷完善，涉及多部門事項的監(jiān)管合力正在逐步形成。三是部分領(lǐng)域正有序推進(jìn)先行先試的改革創(chuàng)新。針對承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)期限受相關(guān)法律規(guī)定限制，土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)抵押價值低問題，省金融辦等部門加強(qiáng)對試點地區(qū)的指導(dǎo)，鼓勵和引導(dǎo)省內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取相對靈活的農(nóng)村承包土地經(jīng)營權(quán)評估方法，進(jìn)一步提高農(nóng)戶貸款額度。根據(jù)黨的十九大關(guān)于“第二輪土地承包到期后再延長三十年”的精神，該問題將得到有效解決。

（二）整改工作受客觀條件等環(huán)境因素制約。一是整改受制于一定的前置條件。如省科協(xié)6803.63萬元展品展項未做固定資產(chǎn)入賬問題，因該項支出主要用于展品擺設(shè)裝修，需待西湖文化廣場產(chǎn)權(quán)明確后，一并計入房屋造價，登記房屋固定資產(chǎn)。二是整改措施需經(jīng)一定的時間和程序。如當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行不夠快、結(jié)余較多問題，除了預(yù)算安排要更加科學(xué)以外，有些涉及基建等項目執(zhí)行中情況發(fā)生變化，支出和核算需要一定時間和程序。再如財政周轉(zhuǎn)金清理事項，因形成時間較久，有的相關(guān)資料缺失，清理核實工作難度大。三是遇到特殊困難整改不易推進(jìn)。如行政事業(yè)單位房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)難以辦理、一些資產(chǎn)難以入賬等問題，主要由于歷史上相關(guān)手續(xù)不全等原因，按現(xiàn)有政策難以解決；部分地方出借企業(yè)應(yīng)急周轉(zhuǎn)金，因借款企業(yè)經(jīng)營困難、申請破產(chǎn)等因素?zé)o力償還，致使問題難以整改。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作意見

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，特別是未整改到位的問題，下一步省政府將督促有關(guān)單位和地方采取有力措施，扎實推進(jìn)整改落實。

（一）進(jìn)一步加大審計整改推進(jìn)力度。要求被審計的有關(guān)單位對整改未到位事項，單位主要負(fù)責(zé)人要親自“掛帥”，責(zé)成專人負(fù)責(zé)落實，切實加快整改進(jìn)度；主管部門要切實承擔(dān)起督促被審計單位整改的職責(zé)；相關(guān)職能部門要在職責(zé)范圍內(nèi)及時協(xié)助解決整改中遇到的困難。

（二）進(jìn)一步完善制度深化改革。堅持“雙整改”標(biāo)準(zhǔn)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析問題根源，深入查找管理漏洞，對癥下藥，完善制度，有效防范同類問題再次發(fā)生。由于體制機(jī)制等制約引起的，一時難以整改到位的問題，要以整改為契機(jī)，加大重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的改革創(chuàng)新力度，以改革促規(guī)范、促發(fā)展。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化督查和問責(zé)。對本次未整改到位事項，省審計廳要梳理清單，緊盯問題落實，持續(xù)跟蹤督促。省政府督查室要將未整改的重大事項納入政府督辦范圍，加大督查力度。對虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不力的，依據(jù)《浙江省審計整改責(zé)任追究辦法》進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。