2017年11月28日在四川省第十二屆人民代表大會常務委員會第三十七次會議上

四川省審計廳廳長 陶志偉

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

省第十二屆人大常委會第三十五次會議聽取和審議了《四川省2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，提出強化審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改和責任追究等審議意見。省政府對此高度重視。按照有關要求，我受省政府委托，現(xiàn)將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、《審計工作報告》反映問題的整改情況

總體上看，《審計工作報告》反映的問題得到有效整改，報告附件清單所列問題120項，截至9月底，完成整改78項，基本完成整改21項，正在加緊整改21項。

(一)加強預算執(zhí)行監(jiān)管，不斷提高財政資金使用績效。省政府印發(fā)通知，從財政專項資金抽查、財政違法行為處理處罰、公務卡使用管理等方面完善制度規(guī)定。財政廳在全省組織開展重點資金和會計信息質量等專項檢查，試點預算項目事前績效評估，對綜合性財政政策和24個重點部門開展績效評價。

關于部分財政改革事項亟待深化的問題。財政廳會同行業(yè)主管部門積極推動省級產業(yè)發(fā)展投資引導基金提高使用效果，18支基金已簽約項目增加22個，已簽約投資由32.1億元上升到63.53億元。針對“貧困戶住房建設貸款分險基金”未發(fā)揮預期引導作用的問題，督促金融機構按需發(fā)放貸款，同時將20億元結存基金調整用于貧困村產業(yè)和扶貧小額貸款扶持。針對部分專項資金清理整合不到位等問題，健全了部門溝通機制。

關于預算分配和監(jiān)管存在缺陷的問題。省發(fā)展改革委制定了6個制度，進一步明確預算內投資分配辦法和標準。對相關金融機構重復申報貸款余額及增量而多獲得的財金互動獎補資金1300萬元，財政部門已全額收回或歸還原資金渠道;對不符條件或申報不實項目獲得的省工業(yè)發(fā)展資金，財政廳已收回5295萬元，省經(jīng)濟和信息化委對申報不實的相關企業(yè)進行了通報批評，并出臺管理辦法。對120個省級預算單位違規(guī)撥付財政資金10.64億元到本單位及下屬單位的問題，財政廳完善了相關管理辦法。

關于非稅收入征收管理不嚴格的問題。財政廳制發(fā)通知，國土資源廳、公安廳也對相關非稅收入的催繳和規(guī)范管理作出具體安排，已收回耕地開墾費、土地使用費7.78億元和身份證制作費1454.37萬元。對森林植被恢復費1.94億元預收款滯留，有4142萬元被騙取的問題，林業(yè)廳已按規(guī)定撤銷過渡賬戶，余額1.5億元已上繳財政，被騙取的財政資金4142萬元已收回。部分市縣2016年底滯留財政專戶未清繳國庫的非稅收入251.52億元，已按財政廳要求進行了全面清理，除預收款、代管等資金外，已全額繳庫。

關于決算草案編制不夠完整準確的問題。財政廳已對少反映的產業(yè)發(fā)展投資引導基金9000萬元調整賬務，少反映的償債支出121.72億元等事項在決算報表附注中予以說明。針對財政存量資金5.75億元收回時科目反映不準確的問題，財政廳制發(fā)了通知，進一步明確存量資金回收要求，規(guī)范決算編制基礎。

關于部分個人所得稅征管不嚴格的問題。省地稅局召開了審計整改集體約談會、地稅系統(tǒng)整改培訓視頻會，部署整改任務，并制發(fā)稅收征管風險內部控制制度。積極推進涉企信息共享，與工商、國稅部門簽署了加強涉企信息共享深化協(xié)同監(jiān)管工作備忘錄，制發(fā)《2017年稅收風險管理工作計劃》。成都等市(州)對股權轉讓所得7379萬元、應稅利息所得3.59億元，已分別補征個人所得稅1225.44萬元和7181萬元。

(二)完善機制制度，規(guī)范部門預算執(zhí)行。針對經(jīng)濟決策制度機制不健全的問題，7個部門修訂了黨組會議、廳長辦公會等議事規(guī)則，2個部門正在修訂相關制度。重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體研究的6個部門，均已將預決算編報和調整等納入集體研究議定范圍。

關于執(zhí)行經(jīng)費支出規(guī)定不嚴格的問題。省人事人才考試測評基地等單位收回超標準發(fā)放的津補貼37萬元，省核工業(yè)地質局歸墊下屬企業(yè)承擔費用17萬元。9個部門采取控制會議人數(shù)、停用老舊車輛等降低運行成本，其中8個部門完善了公務接待等制度。

關于部門預算管理不夠規(guī)范的問題。4個部門細化“其他商品和服務支出”編制標準;5個部門對未納入預算管理或自行調整的預算，通過向財政申報調整方式整改1.57億元;5個部門未及時清理上繳的國有資產經(jīng)營收入已上繳996.86萬元;5個部門修訂完善4項專項資金管理制度;4個部門推進緩慢項目已加快進度，撥付使用資金2019萬元。

關于內部審計監(jiān)督機制缺失的問題。各部門積極強化內審內控、健全內部審計制度，水利廳等10個部門已由主要負責人直接分管內審工作;省委編辦要求加強內審機構建設的5個部門中，省發(fā)展改革委、環(huán)境保護廳已設立內審機構，省經(jīng)濟和信息化委、文化廳、科技廳已向省委編辦申請設立機構或正在制定方案。

關于部門決算草案編制工作薄弱的問題。財政廳加大部門預決算審核力度，30個部門(單位)對決算草案編制不規(guī)范等問題，通過資產清查等方式進行了整改。

(三)緊扣供給側結構性改革，加大重大政策措施落實力度。各地各相關部門以審計整改為契機，加大推進力度，促進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等重大政策措施發(fā)揮實效。

關于部分存量資金未有效清理盤活的問題。財政廳制發(fā)多個通知，推動及時清理上繳存量資金1.83億元、支付或安排使用5600萬元;會同國土資源廳印發(fā)清理通知，15個縣已完工或終止實施的地質災害治理項目閑置的資金1.77億元已繳回同級財政。

關于政府性債務管理不夠規(guī)范的問題。安岳等15個市縣對已申報但未使用的28.69億元置換債券進行了清理，已安排使用債券資金25.04億元。18個市縣財政部門對通過主管單位或債務人轉撥置換債券等不規(guī)范做法進行了整頓。

關于部分淘汰落后產能獎補資金監(jiān)管不嚴格的問題。財政廳督促相關部門和地方整改超范圍撥付的關閉煤礦獎補資金，被套取的資金3533萬元已收回1200萬元，閑置資金2150萬元已全部重新安排使用。滎經(jīng)縣斑鳩井煤業(yè)公司等2個企業(yè)虛報職工人數(shù)套取的淘汰落后產能資金371萬元，已全部扣回。

關于部分省屬國有企業(yè)對低效無效資產和已停產半停產企業(yè)的清理處置尚需加大力度的問題。省國資委多次召集相關企業(yè)專題研究，把淘汰“僵尸企業(yè)”與深化國有企業(yè)改革、優(yōu)化國有資本布局等相結合，化解“僵尸企業(yè)”債務，探索多元化資產處置渠道。相關企業(yè)正對低效無效資產開展自查盤點，有序推進清理等工作。

(四)提高全局站位，以審計整改推動中心工作提質增效。各地各相關部門把整改審計發(fā)現(xiàn)的問題與脫貧攻堅、迎接中央環(huán)保督察及后續(xù)整改工作和推進民生工程緊密結合，著力規(guī)范扶貧資金管理、深化環(huán)境治理、加強民生保障。

關于扶貧審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省政府出臺管理辦法等，財政廳等4個部門制發(fā)意見，完善扶貧資金監(jiān)管制度。省扶貧移民局成立了整改工作協(xié)調小組，督促各地分層落實責任、分類制定措施。針對部分貧困人口基本信息不準確等問題，細化建檔立卡貧困人口的身份和財產信息核實，調整建檔立卡貧困人口324戶。未嚴格實行陽光化管理的23個縣，已對扶貧政策等情況公開公示。18個縣已追加財政投入，使衛(wèi)生、教育扶貧救助基金達到初始規(guī)模300萬元的政策要求。針對資金統(tǒng)籌和監(jiān)管不夠有效的問題，已統(tǒng)籌整合涉農資金9.9億元，收回或調整使用閑置兩年以上扶貧資金2.66億元，收回超標準超范圍發(fā)放的扶貧資金4591萬元，超范圍開支的扶貧資金1992萬元已全部用于扶貧支出。對個別違紀違規(guī)的典型問題，已追回套取騙取的扶貧資金202萬元，退還違規(guī)收取費用6.54萬元。

關于大氣污染防治審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。成都市堅持點面結合深化整改實效，市政府約談了未完成空氣質量目標任務的8個區(qū)縣政府主要負責人，狠抓目標考核和問責追責;制定實施專項工作方案，已淘汰黃標車1.88萬輛;推進中心城區(qū)建設工地揚塵監(jiān)測全覆蓋，238處監(jiān)測點已全部聯(lián)接智能監(jiān)控云平臺;建立環(huán)保、安全、節(jié)能“三位一體”信息監(jiān)管平臺，健全燃煤鍋爐協(xié)同治理機制，已有679臺完成清潔能源改造。

關于水污染治理資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。相關部門和地方制定了河流水體長期治理方案，已完成5個飲用水源保護區(qū)的隱患整改。啟動城鄉(xiāng)一體化飲水工程，已有55個飲用水源地水質達標。7個市閑置超過兩年的專項資金已撥付使用8797萬元，11個市縣已歸墊超范圍開支的專項資金598萬元，上繳財政特許經(jīng)營權轉讓、污水或垃圾處理費收入3995萬元。42個已完工但閑置未用或停運的項目，投入使用18個。

關于醫(yī)療保險基金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。人力資源社會保障廳建立健全醫(yī)療監(jiān)管聯(lián)動機制，推進全省社會醫(yī)療保險數(shù)據(jù)統(tǒng)一集中;加快推進醫(yī)保改革，建立定點醫(yī)院、藥店退出等機制。相關地方對部分人群未按規(guī)定納入醫(yī)療保障體系的問題進行了清理核實，已將7.62萬名符合條件人員納入;已補征參保單位和個人欠繳保費2.36億元，撥付被征地農民醫(yī)療保險費1.93億元，糾正擴大范圍支出的醫(yī)?；?217萬元。

關于保障性安居工程跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。住房城鄉(xiāng)建設廳召開了全省住建系統(tǒng)審計整改會，集中研究普遍性問題，分類制定整改措施，以點帶面推動建立長效機制。資金籌集管理使用方面，對長期閑置資金分類進行處置，已統(tǒng)籌使用財政和融資資金37.96億元;對虛增投資規(guī)模、虛報建設內容套取的資金，通過歸墊或追責方式整改1.02億元;對擴大范圍開支的專項資金，已置換或歸墊12.77億元。住房建設方面，對管理不規(guī)范的項目，完善相關手續(xù)，推進配套設施建設，已完工住房6309套，加快建設1348套，交付使用1.1萬套。保障房分配管理方面，加快住房保障信息平臺建設，已取消不符合條件的保障對象資格4436戶，收回違規(guī)享受補助804萬元。相關政策落實方面，已兌付農村危房改造補助資金1.27億元，退還多收取稅費4230萬元。

(五)優(yōu)化運行機制，推進重大項目建設。省政府修訂了省重點項目管理辦法，各級各部門以深入落實“項目年”部署為抓手，規(guī)范政府投資決策、項目審批、建設監(jiān)管工作機制。省發(fā)展改革委全面運行投資審批監(jiān)管平臺;推進公共資源交易全程電子招投標，試運行四川省公共資源交易平臺電子招投標系統(tǒng)，省級房建市政施工招標項目已實行全流程電子化;會同省級有關部門和各市(州)分級分類建立了重點項目規(guī)劃儲備庫，編制《全省加快前期工作重點項目名單》。財政廳加強重點項目資金保障，提高省級產業(yè)發(fā)展投資引導基金使用實效，會同省發(fā)展改革委制發(fā)《四川省政府與社會資本合作項目庫管理辦法》。水利廳印發(fā)《2017年四川省“項目年”水利工作實施方案》。審計反映建設資金實際到位不足的11個項目已籌集資金5.51億元。已退出的省重點項目獲得的土地和財政扶持資金監(jiān)管得到加強，收回撂荒土地812畝，盤活閑置資金3572萬元，收回違規(guī)享受財政補助9204萬元。雅康高速公路公司已對違規(guī)人員作出撤職、警告等處理。各建設單位對高估冒算工程造價83.72億元已據(jù)實辦理結算和調整賬目。

(六)加強重點領域治理，防范化解風險隱患。認真抓好市縣財政審計、企業(yè)和地方金融審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，著力防范化解經(jīng)濟運行風險。

關于市縣級財政運行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。相關地方積極糾正財政收支不規(guī)范的問題，19個市縣公共預算和政府性基金收入未及時繳庫的18.01億元，已通過及時清繳或辦理退付等措施整改13.61億元。17個市縣以撥作支或虛列的支出78.59億元，已通過清理退還上級財政等方式整改57.35億元。23個市縣無預算的支出掛賬179.56億元，已通過調整預算等方式消化70.42億元。28個市縣政府融資平臺公司新舉借債務251.77億元，已按規(guī)定清理政府出具的承諾函、擔保函并逐步撤銷。18個市縣新增的違規(guī)集資已清退19.04億元。未按規(guī)定清理處置的存量資金已收回19.73億元，對二次沉淀的存量資金和未及時安排的專項資金、債券資金已統(tǒng)籌使用37.42億元。

關于國有企業(yè)審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省國資委多次召集相關企業(yè)專題研究審計整改工作。以落實《四川省屬國有資本“十三五”布局與結構調整規(guī)劃》為抓手，推動企業(yè)重組整合，聚焦主業(yè)發(fā)展;下發(fā)通知，嚴禁開展融資性貿易業(yè)務和“空轉”等虛假業(yè)務，對虛增營業(yè)收入追溯調整以前年度的經(jīng)營業(yè)績;組織相關企業(yè)對近年來投資項目開展清理自查;對省屬企業(yè)四級以下低效、無效、非正常運轉的子公司，要求通過改制等方式清理或退出;推進省屬企業(yè)“三項制度”改革和企業(yè)辦社會職能分離移交工作。各被審計單位具體的整改情況，省國資委正在督辦中。

關于農村信用社審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省農村信用聯(lián)社組織相關地方逐一清理整改信貸和財務管理方面的問題。督促收回不符合條件的貸款1.89億元，通過訴訟保全資產等方式整改18.99億元，采取清收處置等方式整改不良貸款26.87億元;多計利潤6.5億元已調整賬務，違規(guī)調節(jié)的存貸款已收回或轉入表內核算3.02億元，通過依法訴訟清收貸款5.86億元。

(七)強化追責問責，嚴肅查處違紀違法行為。認真落實從嚴管黨治吏要求，對審計發(fā)現(xiàn)的性質、情節(jié)嚴重問題加大追責問責力度，各級審計機關共向司法、紀檢監(jiān)察機關和有關部門移送違紀違法線索180件。經(jīng)進一步查處，已有298人受到刑事、黨紀政紀和組織處理。

二、尚未整改到位的事項及主要原因

總體上看，審計整改工作取得了階段性成效。但也有部分事項目前仍未整改到位，主要是：采礦權價款等非稅收入9.65億元正在補征;被套取的關閉煤礦獎補資金2333萬元、15個縣超范圍發(fā)放的扶貧資金900萬元仍在清收中;17個市縣無預算支出掛賬109.14億元尚在整改;個別地方的參保單位和個人仍欠繳保費8500萬元;2個市仍有2013年底前開工的4092套保障性住房未按期完工;部分項目撂荒土地484畝、挪用或閑置資金5.18億元尚未作出相應處置;24個已完工閑置的水污染治理項目仍未投入使用。此外，2016年審計工作報告的一些問題也還未完成整改。

以上問題，既與政策配套、完善制度需要一定時間，一些項目推進、資金歸墊還受到征地拆遷難度大、基層財力不足等客觀因素的制約有關，也反映出一些地方和單位整改措施不扎實，糾正問題的決心和有效措施不夠。同時，有的地方片面地把整改當作審計機關的工作，部門之間缺乏聯(lián)動，影響了及時有效整改。

三、下一步的措施

進一步健全完善“省政府督促、專職部門督查、審計執(zhí)行檢查、主管部門督導”的審計整改工作機制，強化責任落實，實行“對賬銷號”。以抓審計整改為契機，持續(xù)深化財政經(jīng)濟領域治理，更好地發(fā)揮審計在服務全面從嚴治黨、推動依法治省、促進深化改革、保障經(jīng)濟安全等方面的職能作用。