2017年11月28日，省政府向省第十二屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議報(bào)告了2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)揭示問(wèn)題的整改情況?，F(xiàn)將整改情況公告如下：

一、整改工作基本情況

今年7月，省人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。常委會(huì)組成人員對(duì)審計(jì)工作給予充分肯定，對(duì)審計(jì)揭示問(wèn)題的整改工作提出了十分中肯的審議意見(jiàn)。對(duì)此，省政府及各地區(qū)、各部門認(rèn)真研究采納審議意見(jiàn)，扎實(shí)做好審計(jì)整改工作，取得了較好效果。

（一）高度重視，科學(xué)組織審計(jì)揭示問(wèn)題的整改工作。

省政府高度重視審計(jì)整改工作，在向省人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況前，在省政府第133次常務(wù)會(huì)上就對(duì)整改工作先行部署，要求相關(guān)地區(qū)、部門及單位嚴(yán)肅整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并將整改落實(shí)情況納入督查督辦事項(xiàng)。收到省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)后，時(shí)任省長(zhǎng)陳求發(fā)同志、常務(wù)副省長(zhǎng)張雷同志立即作出批示，責(zé)成有關(guān)部門認(rèn)真研究省人大常委會(huì)意見(jiàn)，完善制度，規(guī)范管理，全面加強(qiáng)審計(jì)整改落實(shí)。一軍代省長(zhǎng)到遼寧工作后，第一時(shí)間召開(kāi)省政府常務(wù)會(huì)議，對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行專題研究。省政府辦公廳專門下發(fā)《通知》，對(duì)審計(jì)整改工作做出具體部署，提出明確要求。各市政府、省直有關(guān)部門按照省人大常委會(huì)意見(jiàn)和省政府要求，制定切實(shí)可行的整改方案，召開(kāi)專題會(huì)議動(dòng)員部署，成立領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行督導(dǎo)，確保整改工作落實(shí)到位。

（二）分類施策，逐項(xiàng)推進(jìn)審計(jì)揭示問(wèn)題的整改落實(shí)。

省政府強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，堅(jiān)持分類實(shí)施，精準(zhǔn)施策。一是對(duì)有關(guān)重大政策措施、重點(diǎn)專項(xiàng)資金、重大投資項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告，提交省政府常務(wù)會(huì)議或省長(zhǎng)辦公會(huì)議研究，逐項(xiàng)明確整改意見(jiàn)。二是對(duì)審計(jì)反映的具體問(wèn)題，求發(fā)書(shū)記、一軍代省長(zhǎng)和各位副省長(zhǎng)多次做出批示，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位限期整改到位。三是責(zé)成審計(jì)機(jī)關(guān)和省政府督查部門持續(xù)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)，及時(shí)向省政府報(bào)告。各被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)省政府部署要求，對(duì)照審計(jì)揭示的問(wèn)題，逐項(xiàng)落實(shí)整改責(zé)任主體，明確時(shí)限和目標(biāo)。同時(shí)，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，研究制定針對(duì)性措施，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上強(qiáng)化管理，避免問(wèn)題再次發(fā)生。

（三）強(qiáng)化督察，確保審計(jì)整改工作取得扎實(shí)成效。

省政府注重加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改的督察、督辦工作，全面、全程跟蹤審計(jì)整改落實(shí)情況，確保整改工作取得實(shí)效。一是下發(fā)督辦單，專項(xiàng)督察審計(jì)整改情況。將審計(jì)整改工作納入督辦事項(xiàng)，明確整改主體責(zé)任，要求有關(guān)單位作出整改安排和承諾，全面糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。二是進(jìn)行審計(jì)整改抽查，確保整改真實(shí)到位。責(zé)成省審計(jì)廳對(duì)各地區(qū)、各部門（單位）的整改情況進(jìn)行回頭看，督促推進(jìn)審計(jì)整改工作，確保問(wèn)題真整真改、取得實(shí)效。三是嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。省政府明確，對(duì)無(wú)正當(dāng)理由不按期整改、整改不力的部門和單位，先督促其深入整改，對(duì)督辦后仍未整改到位的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。

截至10月末，審計(jì)工作報(bào)告涉及的四個(gè)方面十六類114個(gè)問(wèn)題中,103個(gè)問(wèn)題已經(jīng)整改到位或基本整改到位，占整改問(wèn)題總數(shù)的90.35%，11個(gè)問(wèn)題正在整改中。通過(guò)整改，已上繳財(cái)政資金4.87億元，歸還資金40.97億元，促進(jìn)撥付到位資金20.48億元。制定出臺(tái)管理制度57項(xiàng)，修訂完善3項(xiàng)。9人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分，93人被移送司法機(jī)關(guān)或移交主管部門處理。

二、審計(jì)揭示問(wèn)題的具體整改情況

（一）省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)揭示問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于“部分預(yù)算分配和管理不規(guī)范”問(wèn)題整改情況。

關(guān)于部分預(yù)算安排未充分考慮上年執(zhí)行情況問(wèn)題，省財(cái)政廳印發(fā)《省財(cái)政收回存量資金管理暫行辦法》及高等教育資金管理暫行辦法，調(diào)減收回各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，相應(yīng)核減下年度經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，積極督促有關(guān)部門加快資金支付進(jìn)度。

關(guān)于部分預(yù)算安排論證不充分問(wèn)題，省住建廳已上繳專項(xiàng)資金90.15萬(wàn)元;有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)的評(píng)審論證，確保項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行到位。

關(guān)于部分省本級(jí)基建投資安排不規(guī)范問(wèn)題，省政府出臺(tái)《遼寧省省本級(jí)政府投資項(xiàng)目管理暫行規(guī)定》，規(guī)范項(xiàng)目資金安排與計(jì)劃管理。同時(shí)，加大中央投資項(xiàng)目省本級(jí)配套力度，緩解市縣配套壓力。

2.關(guān)于“轉(zhuǎn)移支付管理不到位”問(wèn)題整改情況。

關(guān)于部分預(yù)算下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題，省財(cái)政廳對(duì)中央財(cái)政資金分配實(shí)行全程跟蹤，會(huì)同各部門完善項(xiàng)目庫(kù)，及時(shí)履行資金分配程序，保障資金按時(shí)分解下達(dá)；對(duì)省本級(jí)預(yù)算安排的有關(guān)資金，嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限下達(dá)。

關(guān)于部分預(yù)算單位安排對(duì)下級(jí)補(bǔ)助問(wèn)題，省財(cái)政廳要求相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)已下?lián)苜Y金的管理，及時(shí)反饋資金使用情況，并明確對(duì)下補(bǔ)助資金的預(yù)算編制要求。

3.關(guān)于“部分財(cái)政改革事項(xiàng)需進(jìn)一步推進(jìn)”問(wèn)題整改情況。

關(guān)于政府采購(gòu)問(wèn)題，省財(cái)政廳已會(huì)同各部門完善政府采購(gòu)預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，督促做好各環(huán)節(jié)工作；省直有關(guān)部門已按規(guī)定公開(kāi)政府購(gòu)買服務(wù)指導(dǎo)性目錄文件。

關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶動(dòng)態(tài)監(jiān)管問(wèn)題，省財(cái)政廳已強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)管，有關(guān)部門已對(duì)大額提現(xiàn)、違規(guī)轉(zhuǎn)款、未執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算等問(wèn)題予以糾正，截至2017年8月底，單位提現(xiàn)金額比上年同期下降51%，270余家單位實(shí)現(xiàn)了全年財(cái)政支出零現(xiàn)金。

關(guān)于財(cái)政存量資金問(wèn)題，各單位對(duì)結(jié)存資金進(jìn)行了清理認(rèn)定，已上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金992.34萬(wàn)元。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)揭示問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于“部分單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格”問(wèn)題整改情況。

5家單位已上繳非稅收入5597.09萬(wàn)元；2家單位已收回欠繳房租收入11.7萬(wàn)元；3家單位已確認(rèn)應(yīng)計(jì)未計(jì)收入133.52萬(wàn)元；相關(guān)單位已完善制度、強(qiáng)化管理。

2.關(guān)于“部分單位財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)”問(wèn)題整改情況。

一是部分單位私設(shè)小金庫(kù)問(wèn)題已移送紀(jì)檢部門處理。

二是除此以外，其他單位相關(guān)問(wèn)題已全部整改。追回違規(guī)發(fā)放福利、補(bǔ)貼資金22.77萬(wàn)元，2名責(zé)任人因套取資金等問(wèn)題受到黨紀(jì)處分。

3.關(guān)于“部分單位國(guó)有資產(chǎn)管理不到位”問(wèn)題整改情況。

有關(guān)單位已將土地、設(shè)備、車輛等資產(chǎn)登記入賬或辦理移交、核銷手續(xù)；無(wú)償出借的辦公用房已收回或重新簽訂協(xié)議；占用下屬單位的車輛已全部退還；未辦理竣工決算和產(chǎn)權(quán)登記的工程項(xiàng)目已在補(bǔ)辦完善相關(guān)手續(xù)。

（三）政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)揭示問(wèn)題的整改情況。

1.“放管服”改革跟蹤審計(jì)整改情況。

寬甸縣已研究解決關(guān)閉煤礦的資產(chǎn)補(bǔ)償、保險(xiǎn)待遇、采礦證注銷等相關(guān)事項(xiàng)；振興區(qū)、朝陽(yáng)縣2個(gè)縣區(qū)3項(xiàng)行政職權(quán)已承接；省水利廳已成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)受理行政審批事項(xiàng)，提出行政許可決定；2家中介機(jī)構(gòu)已暫停中介評(píng)審業(yè)務(wù)。

2.脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況。

關(guān)于部分地區(qū)基礎(chǔ)工作不扎實(shí)問(wèn)題，省扶貧辦已組織13個(gè)縣（市）對(duì)不符合條件建檔立卡人員進(jìn)行核查清退；4個(gè)縣通過(guò)實(shí)施精準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)扶貧，年內(nèi)將帶動(dòng)32020人實(shí)現(xiàn)脫貧。相關(guān)縣已出臺(tái)扶貧方案及規(guī)劃，明確人均純收入測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)扶貧健康卡發(fā)放、醫(yī)療項(xiàng)目減收政策，摸清危房改造底數(shù)；2個(gè)縣已追回非貧困戶危房補(bǔ)助資金18萬(wàn)元。

關(guān)于部分地區(qū)資金使用和項(xiàng)目管理不到位問(wèn)題，6個(gè)縣閑置滯留的扶貧資金已撥付使用1164.1萬(wàn)元；3個(gè)縣已發(fā)放扶貧相關(guān)貸款1526.5萬(wàn)元；康平縣7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目已完工；部分扶貧項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分、招投標(biāo)手續(xù)不健全等問(wèn)題已得到糾正。

3.保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況。

關(guān)于部分地區(qū)資金閑置問(wèn)題，各市、縣積極推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施、回遷安置等工作，閑置資金已按要求撥付使用102179.77萬(wàn)元。

關(guān)于部分地區(qū)項(xiàng)目管理不規(guī)范問(wèn)題，11個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦完善基本建設(shè)審批手續(xù)；1個(gè)項(xiàng)目未履行招標(biāo)手續(xù)已啟動(dòng)問(wèn)責(zé)程序；5個(gè)市13150套保障性住房已補(bǔ)辦竣工驗(yàn)收手續(xù)；未及時(shí)交付使用或空置的保障性住房已分配使用4445套。

關(guān)于部分地區(qū)審核把關(guān)不嚴(yán)問(wèn)題，已追回被騙取或違規(guī)享受的補(bǔ)助資金73.8萬(wàn)元；取消93戶不符合條件家庭的保障資格，清退住房86戶，調(diào)整待遇或轉(zhuǎn)為公租房614戶，追繳拖欠租金1215.96萬(wàn)元，向法院提起訴訟152戶。

4.各市政府債務(wù)跟蹤審計(jì)整改情況。

關(guān)于部分地區(qū)以發(fā)行地方政府債券以外的其他方式新增舉債融資問(wèn)題，省政府嚴(yán)控新增舉債，建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體制機(jī)制；各市通過(guò)引入社會(huì)資本、盤活存量資源、積極爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政支持等方式，全面規(guī)范舉債融資行為。

關(guān)于逾期政府債務(wù)問(wèn)題，各級(jí)黨委、政府通過(guò)推進(jìn)經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位轉(zhuǎn)企改制、組建企業(yè)集團(tuán)、發(fā)行置換債券等方式，積極化解政府逾期債務(wù)。2017年1至9月,全省累計(jì)化解和償還政府性債務(wù)本金1179.6億元。

關(guān)于多數(shù)融資平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型進(jìn)展不大問(wèn)題，各市、縣積極采取措施，鼓勵(lì)融資平臺(tái)公司提升運(yùn)營(yíng)能力，推進(jìn)多元化自主經(jīng)營(yíng)，步入良性發(fā)展軌道；部分融資平臺(tái)公司的政府融資職能已剝離，不合理注資已撤回。

（四）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查揭示問(wèn)題的整改情況。

1.公檢法機(jī)關(guān)非稅收入及涉案款物審計(jì)調(diào)查整改情況。

關(guān)于部分公檢法機(jī)關(guān)非稅收入管理問(wèn)題，有關(guān)單位強(qiáng)化非稅收入征繳監(jiān)管，已上繳財(cái)政19903.29萬(wàn)元；部分單位已實(shí)現(xiàn)收繳分離；違規(guī)出租出借的國(guó)有資產(chǎn)正在按規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)。

關(guān)于部分公檢法機(jī)關(guān)涉案款物管理問(wèn)題，有關(guān)單位已歸還挪用資金1953.19萬(wàn)元，處置涉案資金15663.54萬(wàn)元，存入個(gè)人賬戶保管的涉案資金3708.7萬(wàn)元已全部轉(zhuǎn)入單位賬戶；同時(shí)，完善內(nèi)控制度，制定管理辦法，對(duì)涉案資金專戶核算，健全涉案款物的內(nèi)外部移交手續(xù)。

2．企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支管理審計(jì)調(diào)查整改情況。

關(guān)于部分地區(qū)基金收繳未做到應(yīng)收盡收問(wèn)題，各市加強(qiáng)基金征繳，2個(gè)市低于繳費(fèi)基數(shù)下限，已補(bǔ)繳保費(fèi)234.34萬(wàn)元；省直和7個(gè)市部分企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)不完整，已補(bǔ)繳欠費(fèi)5525.95萬(wàn)元；2個(gè)市已對(duì)企業(yè)欠繳滯納金情況逐戶核實(shí)，分類清繳。

關(guān)于部分地區(qū)基金支出審核不嚴(yán)問(wèn)題，7個(gè)市對(duì)“五七家屬工”參保人員全面清查，已追回養(yǎng)老金18649.11萬(wàn)元，5名責(zé)任人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分，移送司法機(jī)關(guān)處理5人；有關(guān)市已停止采取躉繳方式參保；2個(gè)市已歸還挪用的養(yǎng)老金；追回死亡人員冒領(lǐng)及服刑人員違規(guī)領(lǐng)取的養(yǎng)老金1736.77萬(wàn)元。

關(guān)于部分地區(qū)基金管理不到位問(wèn)題，有關(guān)市正在抓緊解決“以物抵費(fèi)”資產(chǎn)變現(xiàn)問(wèn)題，已清理收回養(yǎng)老金65.5萬(wàn)元；3個(gè)市、縣已將滯留的基金收入10.11億元繳入專戶；部分市已歸還被占用的其他社?；鸬龋贿`規(guī)設(shè)立的基金賬戶已清理，2個(gè)縣已開(kāi)設(shè)社?；饘?。

3.住宅專項(xiàng)維修資金收支及管理審計(jì)調(diào)查整改情況。

關(guān)于部分地區(qū)資金歸集不規(guī)范問(wèn)題，各市積極采取措施，已收繳維修資金及利息7990.45萬(wàn)元，劃入專戶管理10130.2萬(wàn)元，停止執(zhí)行維修資金緩繳政策；同時(shí)，加強(qiáng)基礎(chǔ)工作，不斷推進(jìn)維修資金管理信息化。

關(guān)于部分地區(qū)資金使用不合規(guī)問(wèn)題，各有關(guān)地區(qū)強(qiáng)化資金管理，已追回被挪用或套取的維修資金及利息；相關(guān)市縣已著手加強(qiáng)資金增值收益管理，避免提前支取維修資金定期存款造成利息損失問(wèn)題再次發(fā)生。

4.大氣污染防治政策項(xiàng)目資金審計(jì)調(diào)查整改情況。

關(guān)于部分地區(qū)資金使用不規(guī)范問(wèn)題，違規(guī)分配的專項(xiàng)資金已調(diào)整用途48萬(wàn)元；滯留的專項(xiàng)資金已撥付使用140萬(wàn)元。

關(guān)于部分項(xiàng)目管理不到位問(wèn)題，葫蘆島市71個(gè)加油站已通過(guò)安全檢驗(yàn)，收回2個(gè)項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)資金35萬(wàn)元；省環(huán)保廳制定了《遼寧省工業(yè)污染源全面達(dá)標(biāo)排放計(jì)劃實(shí)施方案》，力爭(zhēng)到2017年底鋼鐵等9個(gè)行業(yè)達(dá)標(biāo)排放取得明顯成效，到2020年底各類污染源持續(xù)保持達(dá)標(biāo)排放。

5.省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)調(diào)查整改情況。

省國(guó)資委已按省政府要求制定《落實(shí)2017年度行動(dòng)計(jì)劃，省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核方案》，對(duì)省屬企業(yè)實(shí)行分類考核，明確差異化考核標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)于部分企業(yè)存貨盤盈、財(cái)政補(bǔ)貼支撐當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)問(wèn)題，涉及企業(yè)已在年末財(cái)務(wù)決算中對(duì)考核利潤(rùn)總額進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

關(guān)于新組建企業(yè)集團(tuán)還未建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算體系問(wèn)題，先期組建的3家企業(yè)集團(tuán)已建立企業(yè)財(cái)務(wù)制度，實(shí)行統(tǒng)一核算；其余企業(yè)集團(tuán)邊組建邊完善，逐步形成與法律法規(guī)相符合、與企業(yè)運(yùn)營(yíng)相匹配的財(cái)務(wù)管理體系。

6.省直事業(yè)單位業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)收支審計(jì)調(diào)查整改情況。

省政府加快推進(jìn)省直事業(yè)單位分類改革，通過(guò)組建企業(yè)集團(tuán)帶動(dòng)一批事業(yè)單位轉(zhuǎn)換體制機(jī)制。

關(guān)于經(jīng)營(yíng)管理不善，收益未及時(shí)上繳問(wèn)題，各單位通過(guò)拓展業(yè)務(wù)、精簡(jiǎn)開(kāi)支等多種渠道挖潛創(chuàng)收，研究解決資不抵債問(wèn)題；省財(cái)政廳制定了《遼寧省省屬國(guó)有資本（資產(chǎn)）收益收繳管理辦法》，相關(guān)部門和單位已按規(guī)定具體落實(shí)。

關(guān)于財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題，有關(guān)單位已將土地、房屋等資產(chǎn)登記入賬；2個(gè)單位閑置房產(chǎn)2567㎡已對(duì)外出租使用；各單位加大力度清理往來(lái)款，已上繳財(cái)政11.01萬(wàn)元，歸還56.69萬(wàn)元；大額現(xiàn)金支出、出借賬戶等問(wèn)題已整改，建立財(cái)務(wù)管理制度6項(xiàng)，2人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。

對(duì)于審計(jì)揭示的問(wèn)題，各級(jí)政府、各部門狠抓整改落實(shí)，大部分問(wèn)題得到了及時(shí)糾正。對(duì)涉及體制機(jī)制、歷史遺留或需要通過(guò)深化改革解決的問(wèn)題，各單位加強(qiáng)與有關(guān)方面的溝通協(xié)調(diào)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)。對(duì)已既成事實(shí)的問(wèn)題，各單位認(rèn)真吸取教訓(xùn)，通過(guò)完善制度，改進(jìn)管理，杜絕同類問(wèn)題再次發(fā)生。還有部分問(wèn)題正在抓緊整改，主要是公檢法機(jī)關(guān)非稅收入及涉案款物審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的11個(gè)問(wèn)題，因涉及單位較多，年代久遠(yuǎn)，部分資金正在清理上繳。

下一步，省政府將認(rèn)真落實(shí)省人大本次會(huì)議的要求，進(jìn)一步鞏固整改成果。省審計(jì)廳將適時(shí)組織整改工作“回頭看”。同時(shí)，不斷深化改革，完善體制機(jī)制，加大問(wèn)責(zé)力度，提升依法理財(cái)水平，促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展和老工業(yè)基地全面振興。