關(guān)于2017年度河南省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2018年7月25日在河南省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議上

河南省審計廳廳長 汪中山

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。

在省委、省政府和審計署的領(lǐng)導(dǎo)下，全省審計工作堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中全會精神、習(xí)近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神和省委十屆六次全會暨省委工作會議精神，落實(shí)省十二屆人大常委會審議意見，聚焦打好三大攻堅戰(zhàn)，著力推動重大政策措施貫徹落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和提高財政資金績效，促進(jìn)深化改革和權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，推進(jìn)有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，注重做好“審計后半篇文章”，從體制機(jī)制制度層面提出建議，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。

2017年，全省各地區(qū)各部門在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以新發(fā)展理念為引領(lǐng)，以提高發(fā)展質(zhì)量和效益為中心，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實(shí)推動三大攻堅戰(zhàn)，著力發(fā)揮優(yōu)勢打好“四張牌”，全省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好。根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，省審計廳組織開展了2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。從審計情況看，省級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

——堅決貫徹落實(shí)重大決策部署。我省各級政府和有關(guān)部門聯(lián)系各地實(shí)際，強(qiáng)化主體責(zé)任，堅持令行禁止，扎實(shí)推進(jìn)中央和我省各項政策措施落地、落實(shí)，我省有14項工作、20次受到國務(wù)院辦公廳的督查激勵，數(shù)量位居全國各省第一。

——努力增強(qiáng)財政保障能力。2017年全省一般公共預(yù)算收入實(shí)際完成3407.2億元，為預(yù)算的102.9%，增長10.8%，扭轉(zhuǎn)了自2012年以來增速下滑的態(tài)勢。全省發(fā)行新增政府債券762.5億元，有力保障了重大項目和民生工程的資金需求。2017年全省一般公共預(yù)算支出首次突破8000億元大關(guān)，完成8215.5億元，增長9.6%。

——持續(xù)提升民生保障水平。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，全力保障脫貧攻堅和十件民生實(shí)事。安排省級財政專項資金57.8億元、政府債券資金46.8億元用于扶貧脫貧，同比分別增長44.7%和34.3%。安排資金99.1億元，重點(diǎn)用于保障性安居工程建設(shè)。城鄉(xiāng)居民低保、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、基本公共衛(wèi)生服務(wù)等財政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)得到全面提高。

——穩(wěn)步推進(jìn)財稅領(lǐng)域改革。加大盤活財政存量資金力度，收回以前年度財政存量資金66.3億元。繼續(xù)推進(jìn)專項資金的清理整合，專項資金數(shù)量壓減40%以上。深化營改增試點(diǎn)，落實(shí)簡并增值稅稅率政策。出臺了《河南省人民政府關(guān)于推進(jìn)省以下財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的實(shí)施意見》，逐步探索建立依法規(guī)范的省以下財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分體系。

一、省級財稅管理審計情況

從審計情況看，省財政廳、原省地稅局進(jìn)一步深化財稅改革，努力創(chuàng)新財政調(diào)控方式，加強(qiáng)預(yù)算和計劃管理，較好地發(fā)揮了財稅保障作用。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題和不足，需要糾正和改進(jìn)。

（一）組織預(yù)算執(zhí)行和編制決算草案方面存在的問題。

1．財政決算草案個別數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。一是一般公共預(yù)算的負(fù)債事項中，沒有反映中央財政糧食風(fēng)險基金欠款8億元。二是一般公共預(yù)算收入中少反映財政專戶存款形成的利息收入611.82萬元。三是省財政專戶對以前年度實(shí)際已經(jīng)收回的欠款1701.64萬元，未及時進(jìn)行銷賬處理，造成賬實(shí)不符。

2．省級專項資金管理不夠規(guī)范。省財政分配下達(dá)的170項專項資金中，部分項目不符合省政府加強(qiáng)專項資金管理的相關(guān)要求，其中59項無明確執(zhí)行期限，101項未設(shè)立績效目標(biāo)，59項無資金管理辦法。

3．部分預(yù)算安排不科學(xué)。一是部分預(yù)算安排與存量資金盤活統(tǒng)籌銜接不到位。省財政對2016年執(zhí)行率不足30%的35個支出項目，2017年仍安排預(yù)算1.38億元，這些預(yù)算的執(zhí)行率仍然未達(dá)到30%。其中2016年安排9個單位的13個項目預(yù)算4233.6萬元未執(zhí)行，全部形成結(jié)轉(zhuǎn)，2017年又安排預(yù)算2624.1萬元，仍然未執(zhí)行。二是部分預(yù)算追加與工作計劃不銜接。省財政向569個單位追加的875個項目預(yù)算18.28億元，當(dāng)年均未執(zhí)行。

4．少數(shù)省級政府投資基金運(yùn)營效率還不高。2015年起，省財政廳先后籌備設(shè)立先進(jìn)制造業(yè)集群培育基金等42支政府投資基金（含子基金），計劃募集資金規(guī)模500.56億元。截至2018年4月底，財政已投入73.81億元，占財政投入計劃的85%。審計發(fā)現(xiàn)，政府投資基金中社會資本投入不足，已到位社會資本97.23億元，僅占社會資本投入計劃的23.52%。其中7支基金在財政資金到位一年后，社會資本到位率仍低于30%，2支基金尚未帶動任何社會資本。此外，2016年底成立運(yùn)營的2支基金，募集到位資金11.17億元，其中財政投入部分4.5億元，至2018年4月底，尚未投資任何項目。

5．有些財政專項資金分配過于粗放。2017年5月，省財政根據(jù)省商務(wù)廳的資金分配意見，向市縣企業(yè)撥付外經(jīng)貿(mào)發(fā)展補(bǔ)助資金3.79億元。通過重點(diǎn)抽查發(fā)現(xiàn)，獲得補(bǔ)助的企業(yè)中，有22家企業(yè)為“空殼”企業(yè)，并無進(jìn)出口業(yè)務(wù)。這些企業(yè)在市縣注冊后，通過購買外地企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的通關(guān)單證，將其他企業(yè)的進(jìn)出口金額登記在自己名下，騙取外經(jīng)貿(mào)發(fā)展補(bǔ)助資金1140萬元。

審計指出問題后，省財政廳已對有關(guān)決算草案的數(shù)字進(jìn)行了調(diào)整，其他問題正在整改中。

（二）稅收征管方面存在的問題。

1．綜合治稅保障機(jī)制運(yùn)行不順暢。2016年8月以來，按照省政府要求在全省范圍內(nèi)建立綜合治稅保障機(jī)制，對堵塞稅收漏洞、規(guī)范稅收征管、增加稅收收入發(fā)揮了重要作用，但審計發(fā)現(xiàn)工作開展中存在一些不足：一是4個市本級和8個縣（市、區(qū)）歸集涉稅信息仍然存在部門障礙，有些單位以本系統(tǒng)制定的一些“制度、規(guī)章”等條條框框為由抵觸數(shù)據(jù)歸集。二是7個市本級和20個縣（市、區(qū)）涉稅信息歸集質(zhì)量不高，存在信息格式不規(guī)范、內(nèi)容不完整、報送不及時、信息難以利用等問題。三是財政部門推動的綜合治稅工作，與稅務(wù)部門內(nèi)部利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)風(fēng)險推送工作不對接，數(shù)據(jù)難以及時共享，未能形成征管合力。

2．地稅部門仍然存在應(yīng)征未征稅款的問題。一是53個縣（市、區(qū)）地稅部門應(yīng)征未征579家企業(yè)土地增值稅等稅款2.97億元。二是委托代征船舶車船稅工作推動不到位，造成少征車船稅。全省各省轄市地稅機(jī)關(guān)沒有按照相關(guān)規(guī)定要求，與當(dāng)?shù)睾Ｊ鹿芾頇C(jī)構(gòu)簽訂船舶車船稅委托代征協(xié)議書，各地海事部門也未開展船舶車船稅代征工作。根據(jù)省交通運(yùn)輸廳提供的全省船舶登記信息測算，2016至2017年，稅務(wù)部門應(yīng)征車船稅為2778.96萬元，實(shí)際征收1072萬元，少征車船稅1706.96萬元。

二、省級部門預(yù)算執(zhí)行審計和聯(lián)網(wǎng)審計調(diào)查情況

為進(jìn)一步拓展審計監(jiān)督的廣度和深度，減少監(jiān)督盲區(qū)，省審計廳今年首次實(shí)現(xiàn)了對省直95個一級預(yù)算單位審計監(jiān)督全覆蓋。一方面利用有限審計力量，對9個重點(diǎn)省直一級預(yù)算單位及所屬二、三級預(yù)算單位，開展現(xiàn)場審計；另一方面，利用聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)審計分析平臺，對其余86個省直一級預(yù)算單位篩查疑點(diǎn)，分析核實(shí)。從審計情況看，省直部門的財經(jīng)法紀(jì)意識進(jìn)一步增強(qiáng)，預(yù)算管理不斷規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。同時，審計也發(fā)現(xiàn)以下主要問題：

（一）少數(shù)單位預(yù)算編制不規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行率低。一是5個二級單位預(yù)算編制不完整、預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整比例較大，涉及資金3919.68萬元。二是48個部門和242個二級單位、1091個支出項目執(zhí)行率低于50%，預(yù)算金額69.67億元。預(yù)算執(zhí)行率低主要是由于部門準(zhǔn)備工作不充分、項目建設(shè)推進(jìn)慢、預(yù)算安排不科學(xué)等造成的，還有部分預(yù)算在12月份下達(dá)，資金無法在當(dāng)年支付。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)和會議費(fèi)管理不夠嚴(yán)格。一是10個部門和44個二級單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)880.53萬元，其中車輛運(yùn)行費(fèi)超預(yù)算618.83萬元，出國費(fèi)超預(yù)算244.12萬元。二是會議費(fèi)和培訓(xùn)管理仍不規(guī)范，7個部門和4個二級單位超預(yù)算列支會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)277.44萬元，6個部門和2個二級單位舉辦培訓(xùn)或改變培訓(xùn)計劃，未按規(guī)定報有關(guān)部門備案或?qū)徟?/p>

（三）個別部門未落實(shí)行政機(jī)關(guān)與行業(yè)協(xié)會脫鉤政策。一是2個部門的10個協(xié)會仍占用行政機(jī)關(guān)辦公用房，未按照規(guī)定時間節(jié)點(diǎn)清理騰退、實(shí)現(xiàn)辦公場所獨(dú)立。二是1個部門未與所屬7個協(xié)會辦理財務(wù)交接手續(xù)，個別領(lǐng)導(dǎo)干部退休后不滿三年即在協(xié)會中任職。三是1個部門存在向所屬協(xié)會轉(zhuǎn)嫁招待費(fèi)32.99萬元、違規(guī)占用協(xié)會車輛、由協(xié)會代辦培訓(xùn)并收費(fèi)等問題。

（四）違反中央八項規(guī)定精神的問題仍然存在。一是1個部門和8個二級單位存在公款報銷因私費(fèi)用、向所屬企業(yè)攤派費(fèi)用等問題。二是2個部門和3個二級單位存在個別干部超標(biāo)準(zhǔn)使用辦公用房、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具等問題。三是3個部門和5個二級單位違規(guī)發(fā)放獎金、補(bǔ)貼、福利等36.17萬元。

（五）資金資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是6個二級單位未按照合同約定、少收房租等收入4749.14萬元。二是3個部門和14個二級單位存在未執(zhí)行政府采購、應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)及盲目采購造成國有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)等問題，涉及金額1174.57萬元。三是1個部門和4個二級單位應(yīng)繳未繳財政資金1965.73萬元。四是2個二級單位存在虛列支出轉(zhuǎn)移資金、賬外管理資金資產(chǎn)的問題，涉及金額186.82萬元。

三、推動實(shí)施三大攻堅戰(zhàn)審計情況

為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府的決策部署，審計機(jī)關(guān)圍繞三大攻堅戰(zhàn)，開展重點(diǎn)審計，切實(shí)發(fā)揮審計監(jiān)督在及時揭示風(fēng)險隱患、促進(jìn)扶貧資金安全高效使用、推動生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面的積極作用。

（一）政府債務(wù)審計調(diào)查情況。按照省委、省政府的決策部署，為了積極防控政府債務(wù)風(fēng)險，組織全省審計機(jī)關(guān)對市縣兩級政府性債務(wù)情況進(jìn)行了審計調(diào)查。從審計調(diào)查情況看，2017年7月全國金融工作會議后，地方黨委政府風(fēng)險防范意識顯著增強(qiáng)，舉債沖動得到有效遏制，違規(guī)舉債問題明顯減少。但審計調(diào)查也反映出，隱性債務(wù)口徑不明確、債務(wù)上報規(guī)模不真實(shí)、債務(wù)區(qū)域分布不均衡等情況，個別地方還存在違規(guī)舉債的問題。5個省轄市本級和29個縣（市、區(qū)）政府及其所屬部門，仍然采取銀行貸款、集資等方式，直接舉借政府債務(wù)15.26億元；2個省轄市本級和9個縣（市、區(qū)）政府通過所屬融資平臺公司和國有企業(yè)舉借政府相關(guān)債務(wù)12.95億元。此外，8個省轄市本級和32個縣（市、區(qū)）由于政府債務(wù)未納入預(yù)算管理，債務(wù)的籌措計劃和使用計劃不銜接，48.31億元債務(wù)資金到位后，閑置達(dá)一年以上。審計指出問題后，相關(guān)地方正在積極整改。

（二）扶貧審計情況。按照年度審計計劃，自2017年第四季度以來，省審計廳組織全省600多名審計人員，采取統(tǒng)一組織、分步實(shí)施、交叉審計、強(qiáng)化整改等方式，對65個縣（市）扶貧資金管理和扶貧政策執(zhí)行情況進(jìn)行了審計。審計扶貧資金368.55億元、扶貧項目8058個，涉及831個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、3364個行政村和1375個單位，走訪貧困家庭9901個。審計結(jié)果表明，在省委、省政府堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地各部門把脫貧攻堅作為重大政治任務(wù)和第一民生工程，層層壓實(shí)責(zé)任，不斷改進(jìn)作風(fēng)，工作質(zhì)量穩(wěn)步提高，工作發(fā)展態(tài)勢良好。今年扶貧審計較去年發(fā)現(xiàn)的問題數(shù)量、金額均大為減少，但還存在一些不容忽視的問題。一是10個縣投入貧困戶單純享受分紅的項目資金，占產(chǎn)業(yè)扶貧資金總額的70%以上，這種重“輸血”輕“造血”的模式，不利于提升貧困戶自我發(fā)展的能力。二是23個縣部分帶貧企業(yè)未履行帶貧、減貧責(zé)任，未按照約定分紅、吸納貧困戶就業(yè)等。三是一些地方涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合和監(jiān)管使用仍需加強(qiáng)。24個縣應(yīng)整合未整合財政涉農(nóng)資金4.57億元；8個縣納入統(tǒng)籌整合的2.28億元，實(shí)際仍按原渠道使用。今年的扶貧審計，仍堅持去年“邊審邊改”的工作經(jīng)驗。通過邊審計、邊交辦、邊督促整改，截至6月中旬，已盤活統(tǒng)籌使用閑置資金1.19億元，促進(jìn)政策落實(shí)236項，審計發(fā)現(xiàn)問題整改率達(dá)到85%。

（三）生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計情況。對周口市和18個縣（市、區(qū)）開展了領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計，重點(diǎn)對生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策、資金和項目進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，這些地區(qū)和領(lǐng)導(dǎo)干部基本能夠落實(shí)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，生態(tài)環(huán)境治理和保護(hù)工作取得一定成效，但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題。一是少數(shù)地區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)未達(dá)到預(yù)期。7個市縣存在水、大氣質(zhì)量指標(biāo)未完成目標(biāo)或未得到明顯改善等情況，個別縣2015至2016年P(guān)M10、PM2.5年均濃度不降反升；3個市縣管控不嚴(yán)格，存在礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程實(shí)施不到位、超采地下水引起水位下降等問題，生態(tài)未及時得到修復(fù)。二是部分環(huán)保資金和項目績效不高。6個市縣專項資金3.42億元閑置一年以上；6個市縣28個污染防治和生態(tài)環(huán)境保護(hù)項目未按期開（完）工；6個市縣21個項目因可行性論證不科學(xué)等原因，建成后效果不佳或處于閑置狀態(tài)；6個市縣少征污水處理費(fèi)等相關(guān)資金1.09億元。審計還發(fā)現(xiàn)，部分市縣重點(diǎn)排污企業(yè)存在無證排污和未按規(guī)定安裝自動監(jiān)控設(shè)施、未納入環(huán)保部門自動聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控等問題。

四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計情況

除對三大攻堅戰(zhàn)開展重點(diǎn)審計監(jiān)督外，全省審計機(jī)關(guān)還認(rèn)真組織了其他重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計，著力揭示不作為、慢作為、亂作為等問題，促進(jìn)政令暢通，護(hù)航高質(zhì)量高效益發(fā)展。通過審計，促進(jìn)撥付和盤活各類資金65.33億元，促進(jìn)減少或清退收費(fèi)等1104.23萬元，促進(jìn)項目開工或完工220個，促進(jìn)建立完善相關(guān)制度102項。

（一）全省保障性安居工程跟蹤審計情況。2012至2017年，全省各級審計機(jī)關(guān)持續(xù)對保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計，促進(jìn)了全省保障性安居工程資金有效使用和建設(shè)管理工作不斷加強(qiáng)，違法違規(guī)問題逐年減少。2017年，全省保障性安居工程跟蹤審計共發(fā)現(xiàn)問題1384項，比2016年減少1107項。閑置一年以上資金由上年度的44.19億元下降到36.67億元，空置一年以上住房由上年度的24253套下降到11436套，開工三年以上未建成的住房由上年度的89376套下降到41593套，違規(guī)招投標(biāo)涉及的合同金額由上年度的123.82億元下降到86.31億元。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)部門和地方積極進(jìn)行整改，已追回、促進(jìn)盤活或撥付資金等20.33億元，收回和加快分配住房12562套。

（二）黃河灘區(qū)居民遷建工程項目跟蹤審計情況。對中牟等7個縣黃河灘區(qū)居民遷建項目進(jìn)行了跟蹤審計，涉及總投資34.5億元。審計結(jié)果表明：7個縣政府總體上高度重視黃河灘區(qū)居民遷建工作，認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，整體工作進(jìn)展比較順利。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是5個縣的部分遷建項目進(jìn)展緩慢，有的項目尚未開工建設(shè)，滯后一年多。二是2個縣配套資金未及時到位，涉及資金3.2億元。三是個別項目質(zhì)量未達(dá)到設(shè)計要求，有的項目存在偷工減料現(xiàn)象。

（三）社保費(fèi)移交地稅部門征管體制改革審計情況。2017年，按照省政府的安排部署，人力資源社會保障部門、原地稅部門全面落實(shí)社保費(fèi)征管體制改革任務(wù)，順利完成社會保險費(fèi)征收移交工作，全省地稅機(jī)關(guān)征收社會保險費(fèi)1586.35億元，同比增長31.4%。審計發(fā)現(xiàn)以下問題：一是31萬戶正常納稅登記企業(yè)未辦理社保登記，占已辦理稅務(wù)登記企業(yè)戶數(shù)88.21萬戶（不包括個體工商戶）的35.14%，部分企業(yè)的就業(yè)人員應(yīng)參保未參保。二是9.1萬人重復(fù)參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險，2.25萬人重復(fù)參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，造成財政重復(fù)補(bǔ)助，加重財政負(fù)擔(dān)。三是全省尚未出臺社保費(fèi)退費(fèi)的統(tǒng)一辦法，導(dǎo)致無法退還重復(fù)繳納的社保費(fèi)。

（四）清理規(guī)范涉企保證金政策落實(shí)審計情況。對18個省轄市本級和38個縣（市、區(qū)）清理規(guī)范涉企保證金情況進(jìn)行專項審計調(diào)查。結(jié)果表明，各級政府按照政策要求開展了涉企保證金清理工作，一定程度上減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化了地方營商環(huán)境，但也發(fā)現(xiàn)一些地方政策執(zhí)行不到位的問題。一是12個縣（市、區(qū)）相關(guān)部門未在2016年底前將應(yīng)取消的保證金730萬元退回企業(yè)。二是10個縣（市、區(qū)）相關(guān)部門未按時返還保留的各項保證金341.13萬元。三是5個縣（市、區(qū)）相關(guān)部門超標(biāo)準(zhǔn)收取保證金186.13萬元。四是3個縣（市、區(qū)）未按要求建立涉企保證金目錄清單制度，未在門戶網(wǎng)站公告并進(jìn)行動態(tài)更新，不利于社會監(jiān)督。

五、重點(diǎn)民生資金和項目績效審計情況

全省審計機(jī)關(guān)按照習(xí)近平總書記加大重點(diǎn)民生資金和項目審計力度的要求，堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，將績效審計理念貫穿于民生資金和項目審計全過程，促進(jìn)惠民富民政策落地生根、惠及群眾。

（一）基礎(chǔ)教育補(bǔ)助資金績效審計情況。組織對全省53個縣（市）基礎(chǔ)教育政策落實(shí)和資金績效情況進(jìn)行專項審計調(diào)查，抽查了512個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、3680個學(xué)校、4076個項目。審計調(diào)查結(jié)果表明，絕大多數(shù)縣（市）政府認(rèn)真落實(shí)各項基礎(chǔ)教育政策，積極改善教育辦學(xué)條件，努力推動基礎(chǔ)教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)了一些問題：一是部分縣（市）未按規(guī)定落實(shí)縣級財政的教育投入。其中：18個縣（市）未按照10%的標(biāo)準(zhǔn)從土地凈收益中提取教育資金，少提取4.11億元；18個縣（市）將征收的教育費(fèi)附加和地方教育附加，安排用于教育事業(yè)發(fā)展以外的支出2.58億元；19個縣（市）未按每生每年800元的標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)普通高中生均公用經(jīng)費(fèi)，少安排1.48億元。二是21個縣（市）因項目規(guī)劃不科學(xué)、學(xué)校布局不合理、教學(xué)資源分配不均衡、配套設(shè)施不到位等，造成已建成校舍閑置，共涉及項目資金1.81億元。三是32個縣（市）全面改薄工程項目，因項目謀劃不到位、推動不力，以及土地供給、施工證件辦理緩慢等原因，導(dǎo)致部分項目未實(shí)施或?qū)嵤┻M(jìn)度緩慢，涉及投資10.3億元，其中18個縣未按時間節(jié)點(diǎn)完成全面改薄目標(biāo)任務(wù)。審計還發(fā)現(xiàn)，少數(shù)縣存在項目管理不到位、個別項目偷工減料、工程實(shí)際施工未達(dá)到設(shè)計要求等問題。

（二）省級基本建設(shè)投資績效審計情況。2017年，省發(fā)展改革委分配下達(dá)省級基本建設(shè)投資12.8億元，審計抽查了16個重點(diǎn)項目、涉及投資5.71億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個項目推進(jìn)緩慢，造成資金閑置。如國家技術(shù)轉(zhuǎn)移鄭州中心項目于2014年4月完成項目立項，2014至2017年，省發(fā)展改革委下達(dá)該項目投資計劃共計4.5億元，截至2017年底，實(shí)際發(fā)生支出1.86億元，由于未完成投資計劃，省財政收回預(yù)算資金2.33億元。二是朝陽溝劇院項目處于停工狀態(tài)。該項目概算投資5406萬元，因設(shè)計方案變化、工程變更及建材價格上漲等，實(shí)際投資超出概算投資，部分工程資金來源尚未落實(shí)，項目處于停工狀態(tài)。

（三）傳統(tǒng)村落保護(hù)補(bǔ)助資金績效審計情況。對17個縣（市、區(qū)）傳統(tǒng)村落保護(hù)補(bǔ)助資金審計發(fā)現(xiàn)，2016年中央和省級安排35個村落的54個保護(hù)項目中，截至2018年5月底，仍有12個項目尚未開工，已開工的42個項目中僅有16個項目完工；上級下達(dá)財政補(bǔ)助資金1.05億元，項目支出僅完成3420萬元，占比32.73%。

六、省屬高校和醫(yī)院審計情況

主要審計了5家省屬高校和7家省屬醫(yī)院財務(wù)收支情況，結(jié)果表明，這些單位基本能夠貫徹落實(shí)相關(guān)政策措施，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，提升財務(wù)管理水平，但審計發(fā)現(xiàn)也存在不少問題。

（一）省屬高校審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是4所高校財務(wù)管理不規(guī)范，存在賬外收支、違規(guī)轉(zhuǎn)移套取資金等問題，涉及金額1197.36萬元。二是2所高校合作辦學(xué)管理不規(guī)范，存在中外合作辦學(xué)名不符實(shí)、未按規(guī)定收取管理費(fèi)2969.18萬元等問題。三是2所高校違規(guī)集資用于校區(qū)建設(shè)及日常開支，涉及金額4.25億元。此外還發(fā)現(xiàn)，個別高校在大宗物品購置和工程建設(shè)中，未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和招投標(biāo)規(guī)定。

（二）省屬醫(yī)院審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是5家醫(yī)院基本藥物使用占比不達(dá)標(biāo)，低于國家規(guī)定30%的用藥比例，有的醫(yī)院使用基本藥物占比僅為12.38%。二是5家醫(yī)院未通過政府建立的非營利性藥品集中平臺采購藥品及耗材4.33億元。三是2家醫(yī)院超過國家規(guī)定30天的付款期，長期拖欠供應(yīng)商藥品、試劑款2.85億元，有的款項拖欠長達(dá)3年以上。四是3家醫(yī)院未經(jīng)審批開展大型設(shè)備融資租賃和合作分成業(yè)務(wù)，其中1家醫(yī)院自2016年1月至2017年6月，向醫(yī)療設(shè)備合作企業(yè)支付利潤分成2530萬元。

七、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

2017年6月至2018年5月，審計共移送有關(guān)案件線索和違法違規(guī)事項412件。其中：移送司法機(jī)關(guān)5件、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)144件、地方政府和有關(guān)部門263件。目前，對于移送的案件線索和違法違規(guī)事項，有關(guān)部門查處后，已處理相關(guān)責(zé)任人619人。其中：給予黨內(nèi)警告、嚴(yán)重警告等黨紀(jì)處分230人，給予行政警告、行政記過等行政處分80人，給予組織處理及其他處理309人。還有部分涉嫌嚴(yán)重違法問題，有關(guān)部門正在查處中。移送處理的違紀(jì)違法事項主要有以下特點(diǎn)：一是國家工作人員利用職務(wù)之便，濫用公共權(quán)力謀取私利、貪污挪用公款，失職瀆職等，共移送案件線索116起，處理責(zé)任人83名。二是“微腐敗”侵害群眾利益，共移送案件線索226起，處理責(zé)任人462名。三是國有企業(yè)管理人員濫用職權(quán)違規(guī)操作，低價轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)、違規(guī)對外出借資金，涉嫌利益輸送，造成國有資產(chǎn)重大損失。共發(fā)現(xiàn)此類問題10起。四是有些單位或個人通過截留收入或虛列支出轉(zhuǎn)移資金、公款私存等，共移送案件線索47起，處理責(zé)任人32名。

八、下一步工作措施

本報告反映的是省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，報告中的整改情況僅是截至目前的初步整改結(jié)果。對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題，省審計廳及時向省政府報送審計結(jié)果報告和信息專報，省政府領(lǐng)導(dǎo)均做出了批示，要求對審計發(fā)現(xiàn)的問題限期整改。7月9日，省長陳潤兒主持召開省政府第14次常務(wù)會議，專題聽取審計情況的匯報，對審計整改工作提出明確要求，作出安排部署。常務(wù)副省長黃強(qiáng)召開審計整改聯(lián)席會議，專門安排，強(qiáng)力推進(jìn)整改工作。整改的全面情況，省政府將于11月底前向省人大常委會專題報告。按照習(xí)近平總書記關(guān)于更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用的要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，將進(jìn)一步采取以下措施：

（一）全面實(shí)施財政資金績效管理。將預(yù)算績效管理覆蓋所有財政資金，花錢必問效、無效必問責(zé)。圍繞貫徹落實(shí)黨中央重大政策和決策部署，細(xì)化預(yù)算績效目標(biāo)，進(jìn)一步增強(qiáng)績效評價指標(biāo)的科學(xué)性和合理性。改進(jìn)完善預(yù)算績效評價工作機(jī)制，積極推進(jìn)由具有合格資質(zhì)的第三方開展績效評價，增強(qiáng)評價的客觀性和公正性。進(jìn)一步推動績效評價結(jié)果的運(yùn)用，健全績效評價反饋糾偏機(jī)制，將預(yù)算績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整等相掛鉤。

（二）完善打好三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)措施。一是切實(shí)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。建立全省政府隱性債務(wù)管理信息平臺，促進(jìn)隱性債務(wù)顯性化，真正做到“心中有數(shù)”；堅持分類施策的原則，嚴(yán)格控制增量，穩(wěn)妥化解存量，防范處置風(fēng)險的次生風(fēng)險。二是強(qiáng)化扶貧資金和扶貧政策落實(shí)情況的監(jiān)管，加強(qiáng)跨部門涉貧信息整合共享，嚴(yán)肅懲處貪污侵占、虛報冒領(lǐng)等行為，提高扶貧資金和項目績效。三是強(qiáng)化自然資源承載能力和環(huán)境容量的剛性約束，嚴(yán)格資源環(huán)境準(zhǔn)入，完善生態(tài)文明績效評價考核和責(zé)任追究辦法，積極實(shí)行差異化考核，推進(jìn)三大攻堅戰(zhàn)取得實(shí)實(shí)在在成效。

（三）推進(jìn)保障重大政策落地見效。一是完善重大政策措施落實(shí)的相關(guān)考核、管理、指導(dǎo)、激勵機(jī)制，確保相應(yīng)的制度機(jī)制與重大政策措施的目標(biāo)相一致。二是全力推進(jìn)重點(diǎn)項目建設(shè)，認(rèn)真分析重大項目實(shí)施推進(jìn)緩慢的原因，查找阻塞環(huán)節(jié)，精準(zhǔn)施策，加快項目進(jìn)度。三是結(jié)合推進(jìn)“放、管、服”改革，加強(qiáng)跨部門、跨區(qū)域之間的組織協(xié)調(diào)和信息數(shù)據(jù)共享，健全完善聯(lián)動工作機(jī)制，合力解決行政審批、市場監(jiān)管等方面遇到的困難和問題，為推進(jìn)改革、創(chuàng)新發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

（四）強(qiáng)化審計整改結(jié)果運(yùn)用。一是充分發(fā)揮省政府審計整改聯(lián)席會議制度作用，細(xì)化落實(shí)措施，強(qiáng)化審計整改結(jié)果的運(yùn)用，推動審計查出問題整改工作的制度化、長效化，切實(shí)治理屢審屢犯的問題。二是嚴(yán)格落實(shí)審計整改主體責(zé)任，各級政府和部門單位主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，要主動接受審計監(jiān)督，積極采納審計建議，切實(shí)履行整改責(zé)任，完善制度機(jī)制，促進(jìn)政策落實(shí)，切實(shí)做到以問題促整改，以整改促發(fā)展。三是完善審計發(fā)現(xiàn)問題追責(zé)問責(zé)聯(lián)動機(jī)制，加大對突出問題和屢審屢犯問題的追責(zé)問責(zé)力度，著力遏制民生領(lǐng)域、重大項目建設(shè)等資金使用中存在的違紀(jì)違規(guī)問題。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆二中、三中全會和省委十屆六次全會暨省委工作會議精神，按照習(xí)近平總書記對審計工作提出的“促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)全面深化改革，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)反腐倡廉”指示要求，自覺接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，努力推動黨的重大決策部署貫徹落實(shí)，全力服務(wù)保障我省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，為讓中原更加出彩作出審計機(jī)關(guān)應(yīng)有貢獻(xiàn)。