——2018年7月23日在湖北省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議上

湖北省審計(jì)廳廳長(zhǎng)　周德剛

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

按照審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，省審計(jì)廳對(duì)2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，我們以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹省委第十一次黨代會(huì)精神，牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，認(rèn)真落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的重要要求，圍繞省委、省政府工作中心和省人大關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的意見(jiàn)，以推動(dòng)貫徹中央及省委、省政府重大決策部署落實(shí)為主線，聚焦打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、資金和項(xiàng)目的監(jiān)督，服務(wù)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

2017年，各地各部門(mén)深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，認(rèn)真落實(shí)省委、省政府決策部署，堅(jiān)持發(fā)展新理念，深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革，高質(zhì)量發(fā)展取得良好開(kāi)端。

——經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)運(yùn)行。積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行等不利因素影響，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)工作，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為主線，持續(xù)深化“互聯(lián)網(wǎng)+放管服”改革，全面落實(shí)五大任務(wù)，加快新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換，補(bǔ)短板十大工程順利實(shí)施，全省綜合實(shí)力明顯提升，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展穩(wěn)中向好。

——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)扎實(shí)推進(jìn)。省政府領(lǐng)銜打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，各級(jí)政府扎實(shí)推進(jìn)。強(qiáng)化地方政府債務(wù)限額管理，加強(qiáng)金融監(jiān)管統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。穩(wěn)步推進(jìn)湖北長(zhǎng)江大保護(hù)九大行動(dòng)，取締關(guān)閉污染企業(yè)千余家，取締沿江非法碼頭367個(gè)，造林添綠997萬(wàn)畝，“大氣十條”“水十條”“土十條”全面實(shí)施，在全國(guó)率先實(shí)現(xiàn)河湖長(zhǎng)制全覆蓋。持續(xù)加大扶貧攻堅(jiān)力度，有效推進(jìn)脫貧政策落實(shí)；2017年，91.7萬(wàn)建檔立卡貧困人口實(shí)現(xiàn)脫貧、1013個(gè)貧困村出列、3個(gè)貧困縣將脫貧摘帽，圓滿完成年度減貧任務(wù)。

——財(cái)政收支進(jìn)一步優(yōu)化。收入質(zhì)量穩(wěn)步提高，2017年，全省地方一般公共預(yù)算收入完成3 248億元，比上年同口徑增長(zhǎng)8.4％，稅收占地方一般公共預(yù)算收入比重提高0.8個(gè)百分點(diǎn)；重點(diǎn)支出得到有效保障，全省民生支出占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)到75%以上；擴(kuò)大有效投資，籌措預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金228.8億元、發(fā)行政府專項(xiàng)債券313億元，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域投資，促進(jìn)、支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

——財(cái)政改革持續(xù)深化。深入推進(jìn)“營(yíng)改增”改革，全年結(jié)構(gòu)性減稅319億元；全面實(shí)現(xiàn)省定涉企行政事業(yè)性“零收費(fèi)”，全年降費(fèi)54億元；完善財(cái)政管理體制，相繼出臺(tái)加強(qiáng)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、財(cái)政預(yù)算管理績(jī)效考核等管理辦法；加大預(yù)算資金統(tǒng)籌力度，積極盤(pán)活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)政府性債務(wù)管控，推進(jìn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。2017年，湖北省財(cái)政管理工作受到國(guó)務(wù)院通報(bào)表?yè)P(yáng)。

一、2017年省級(jí)決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）省級(jí)決算草案審計(jì)情況。省級(jí)決算草案反映，2017年，省級(jí)一般公共預(yù)算總收入4 509.6億元，總支出4 132.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年377.5億元；省級(jí)政府性基金總收入762.2億元，總支出682.2億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年80億元；省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入7.8億元，總支出7.5億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.3億元；省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入416.6億元，總支出363.9億元，當(dāng)年結(jié)余52.7億元。

經(jīng)審計(jì)，2017年度除當(dāng)年征收的省直國(guó)有資產(chǎn)收益2.8億元年底結(jié)存在財(cái)政專戶、未在公共預(yù)算收支決算草案中反映外，其他數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。

（二）省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。2017年，省財(cái)政積極貫徹落實(shí)財(cái)政管理改革的各項(xiàng)要求，著力推進(jìn)省級(jí)預(yù)算績(jī)效管理，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付規(guī)范化程度進(jìn)一步提升，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。但也存在以下問(wèn)題：

1．部分省級(jí)項(xiàng)目預(yù)算安排和調(diào)整不夠科學(xué)。一是6個(gè)項(xiàng)目預(yù)算安排未充分考慮上年執(zhí)行情況，當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率較低。抽查18個(gè)2016年執(zhí)行率低于50%的省級(jí)預(yù)算項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)，省財(cái)政和省直主管部門(mén)在安排2017年預(yù)算時(shí)，對(duì)其中12個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算額度進(jìn)行了調(diào)減，但有6個(gè)項(xiàng)目仍按照2016年的額度甚至提高額度共安排預(yù)算1.07億元，2017年實(shí)際使用20.9萬(wàn)元，執(zhí)行率僅為0.2%，其中有5個(gè)項(xiàng)目1.05億元當(dāng)年完全未執(zhí)行。二是13個(gè)省級(jí)預(yù)算調(diào)整追加項(xiàng)目執(zhí)行條件不夠充分，實(shí)際執(zhí)行率偏低。這些項(xiàng)目總金額4.07億元，分配到部門(mén)后，部門(mén)當(dāng)年實(shí)際僅執(zhí)行5 090.04萬(wàn)元，執(zhí)行率為12.5%，其中有8個(gè)追加項(xiàng)目的43個(gè)子項(xiàng)當(dāng)年完全未執(zhí)行。

2．部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目績(jī)效管理不夠到位。一是未按規(guī)定制定專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)，涉及91個(gè)項(xiàng)目268.8億元。二是專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)整體覆蓋面較小。2017年，省財(cái)政廳對(duì)2016年度57個(gè)專項(xiàng)73.92億元資金開(kāi)展了預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，僅占當(dāng)年省對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付總額的7.4%。三是部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付在市縣安排使用不及時(shí)。審計(jì)抽查了41個(gè)市縣的水污染和土壤污染防治、農(nóng)村環(huán)境整治等專項(xiàng)資金安排使用情況，發(fā)現(xiàn)有7個(gè)市縣的9 035萬(wàn)元專項(xiàng)資金未分解落實(shí)到具體項(xiàng)目或?qū)嵤﹩挝唬挥?9個(gè)市縣已落實(shí)到項(xiàng)目的資金還有12.89億元尚未撥付，其中24個(gè)市縣的7.93億元留存時(shí)間超過(guò)一年；有18個(gè)市縣的119個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展較慢，其中：應(yīng)開(kāi)工未開(kāi)工項(xiàng)目90個(gè)，應(yīng)完工未完工項(xiàng)目29個(gè)。四是部分中央和省專項(xiàng)分配下達(dá)時(shí)間超過(guò)預(yù)算法規(guī)定時(shí)限。其中：當(dāng)年收到的中央專項(xiàng)資金，超過(guò)30天分配下達(dá)的有67個(gè)項(xiàng)目、金額185.15億元；當(dāng)年省級(jí)專項(xiàng)超過(guò)60天分配下達(dá)的有79個(gè)項(xiàng)目、金額46.61億元。

3．部分省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入征繳不到位。按照年初國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、省國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)上繳辦法和企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況，省財(cái)政廳2017年應(yīng)征收湖北省聯(lián)投控股有限公司國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1 108萬(wàn)元，但沒(méi)有征收到位。

4．部分財(cái)政資金未及時(shí)使用形成存量。2017年，省級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算、政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)104.8億元，按規(guī)定認(rèn)定凈結(jié)余42.42億元，其中：一般公共預(yù)算資金超過(guò)規(guī)定時(shí)間未安排使用34.43億元，按政策應(yīng)調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用的政府性基金結(jié)余1.7億元，中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金超過(guò)3年未安排使用0.09億元，省直部門(mén)預(yù)算資金結(jié)余6.2億元。省財(cái)政廳在決算前已報(bào)省政府批準(zhǔn)，將凈結(jié)余全額收回總預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用。

審計(jì)指出問(wèn)題后，省財(cái)政廳已清理收回存量資金42.42億元、上繳國(guó)有資產(chǎn)收益2.8億元、征繳入庫(kù)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1 108萬(wàn)元。

二、110個(gè)省直部門(mén)及所屬單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

組織對(duì)省直110個(gè)部門(mén)及所屬487個(gè)二三級(jí)單位2017年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，省直部門(mén)及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。一是年度預(yù)算執(zhí)行率明顯提高，連續(xù)兩年保持在90%以上，預(yù)算與執(zhí)行的差異進(jìn)一步縮?。欢恰叭苯?jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)持續(xù)壓縮，繼續(xù)保持下降趨勢(shì)，2017年招待費(fèi)、出國(guó)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)較上年減少1 800萬(wàn)元，降幅7.87%；三是財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)不斷增強(qiáng)，項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)一步提升，違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題大幅下降。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）年初預(yù)算編制不夠規(guī)范。部門(mén)直接調(diào)用實(shí)撥賬戶資金1 438.13萬(wàn)元未納入年初預(yù)算；2 064.7萬(wàn)元項(xiàng)目預(yù)算編制不細(xì)化，未落實(shí)到具體支出對(duì)象和內(nèi)容；工作量測(cè)算不準(zhǔn)確多編項(xiàng)目預(yù)算2.73億元；可預(yù)見(jiàn)的項(xiàng)目支出未編入年初預(yù)算3 340.05萬(wàn)元；將實(shí)施條件不充分的項(xiàng)目支出編入預(yù)算9 534.48萬(wàn)元。

（二）收支預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)核算管理不夠嚴(yán)格。房屋租金、拆遷補(bǔ)償及行政事業(yè)性收費(fèi)等收入未上繳財(cái)政2 410.47萬(wàn)元；少收或欠收租金等國(guó)資收益751.12萬(wàn)元；虛增支出規(guī)模，未實(shí)施的項(xiàng)目提前辦理支付手續(xù)轉(zhuǎn)移資金996.87萬(wàn)元；將本級(jí)項(xiàng)目資金直接撥付補(bǔ)助縣市330萬(wàn)元；往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí)2.21億元。

（三）部分項(xiàng)目績(jī)效管理不到位。根據(jù)省人大常委會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的工作要求，審計(jì)圍繞部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制、預(yù)算事項(xiàng)實(shí)施和績(jī)效產(chǎn)出指標(biāo)完成等情況，重點(diǎn)抽查了249個(gè)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)：部門(mén)在編制項(xiàng)目績(jī)效時(shí)存在隨意性，40個(gè)項(xiàng)目編制的年度績(jī)效產(chǎn)出指標(biāo)未量化、不細(xì)化或與項(xiàng)目支出不相關(guān)不對(duì)應(yīng)。部分項(xiàng)目的工作任務(wù)和績(jī)效指標(biāo)落實(shí)不到位，91個(gè)項(xiàng)目預(yù)算編制的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)調(diào)研、平臺(tái)建設(shè)及設(shè)備購(gòu)置等307個(gè)工作事項(xiàng)未開(kāi)展或未實(shí)施到位，涉及項(xiàng)目預(yù)算3.66億元；52個(gè)項(xiàng)目的2669.14萬(wàn)元預(yù)算資金被用于與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，66個(gè)項(xiàng)目年初預(yù)算設(shè)定的4項(xiàng)產(chǎn)出指標(biāo)完全未實(shí)現(xiàn)、73項(xiàng)產(chǎn)出指標(biāo)與績(jī)效目標(biāo)存在差距。

（四）少數(shù)部門(mén)單位存在違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問(wèn)題?！叭苯?jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出不規(guī)范，超預(yù)算或隱藏支出184.3萬(wàn)元；超范圍超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資和獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼200.54萬(wàn)元；違規(guī)收取考試、資料及評(píng)審費(fèi)512.83萬(wàn)元。

審計(jì)指出問(wèn)題后，省直有關(guān)部門(mén)在審計(jì)期間上繳房租收入277.61萬(wàn)元、追回?zé)o依據(jù)發(fā)放津補(bǔ)貼159.2萬(wàn)元、清理往來(lái)款14.84萬(wàn)元。

三、重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)和領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。

組織對(duì)長(zhǎng)江沿線的3個(gè)市長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)、16個(gè)縣長(zhǎng)江流域水污染防治和8個(gè)市縣領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各地黨委政府深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記重要講話精神，按照中央和省推動(dòng)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展戰(zhàn)略部署要求，把長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展作為推動(dòng)湖北經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要內(nèi)容，持續(xù)加大自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)力度，突出抓好長(zhǎng)江干線非法碼頭與采砂整治、城市黑臭水體治理、農(nóng)業(yè)面源污染整治和沿江化工企業(yè)關(guān)改搬轉(zhuǎn)等工作，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量得到一定改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．湖泊和水源地保護(hù)基礎(chǔ)工作未完全落實(shí)。5個(gè)市縣的153個(gè)湖泊未勘界立樁和劃定保護(hù)范圍；2個(gè)市縣的7處飲用水源地保護(hù)區(qū)未設(shè)置地界、警示標(biāo)志或防護(hù)設(shè)施，部分警示標(biāo)志和防護(hù)設(shè)施被人為拆除；12個(gè)市縣地方政府和水利、環(huán)保等部門(mén)未編制湖泊保護(hù)和水污染防治規(guī)劃，未排查湖泊水污染源底數(shù)和設(shè)立保護(hù)標(biāo)志等，涉及289個(gè)湖泊，占這些地方列入《湖北省湖泊保護(hù)名錄》湖泊總數(shù)的84.5%。

2．部分地方水污染防控措施不到位。一是部分污水和垃圾處理設(shè)施未建成或不配套。9個(gè)市縣的93個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)尚未建成污水處理廠、13個(gè)市縣城區(qū)污水處理設(shè)施建設(shè)滯后，污水直排河湖；10個(gè)市縣的20個(gè)工業(yè)園區(qū)或企業(yè)，將未經(jīng)處理或處理不達(dá)標(biāo)的工業(yè)廢水排入河渠；3個(gè)市縣污水管網(wǎng)、垃圾收運(yùn)等設(shè)施不配套，導(dǎo)致項(xiàng)目建成后資產(chǎn)設(shè)備閑置，涉及投資6849.57萬(wàn)元。二是禽畜養(yǎng)殖污染防治不到位或圍欄圍網(wǎng)未拆除，破壞水資源環(huán)境。4個(gè)市縣的235家禽畜養(yǎng)殖場(chǎng)，未配建污染防治設(shè)施或僅有少量簡(jiǎn)易設(shè)施，大量養(yǎng)殖糞污流入湖泊或附近水域；3個(gè)市縣的48個(gè)養(yǎng)殖戶違規(guī)圍欄圍網(wǎng)養(yǎng)殖，涉及網(wǎng)箱519口，面積3.86萬(wàn)平方米。三是4個(gè)市縣的15處飲用水源地一、二級(jí)保護(hù)區(qū)內(nèi)建有排污口、碼頭、船舶修造廠等設(shè)施，存在飲水安全風(fēng)險(xiǎn)隱患。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，少數(shù)湖泊河流水質(zhì)較差。4個(gè)湖泊2015年以來(lái)水質(zhì)明顯下降，有的由2015年的三類下降至2017年的五類，有的由2016年四類下降至五類；31個(gè)湖泊水質(zhì)為五類或劣五類；4條河流水質(zhì)未達(dá)到三類水質(zhì)的階段性目標(biāo)。

3．違規(guī)采砂采礦或占用林地，造成資源毀損或生態(tài)環(huán)境破壞。19個(gè)采砂戶從事非法采砂，7家企業(yè)在濕地公園禁采區(qū)內(nèi)采砂約120萬(wàn)立方米，4家企業(yè)越界采礦19畝、采石2770噸，2家企業(yè)逾期采礦5畝、采石1064.5噸。此外，5個(gè)市縣的30家企業(yè)、2個(gè)村和4名個(gè)人違規(guī)占用47宗2961畝林地，用于采礦、采石和辦廠。

審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)市縣已建成污水處理廠4座、拆除網(wǎng)箱519口；6個(gè)市縣污水處理廠及配套管網(wǎng)項(xiàng)目正在加快建設(shè)；44家企業(yè)或個(gè)人已停止違規(guī)采砂采礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

（二）28個(gè)縣扶貧資金審計(jì)情況。

2017年下半年至2018年4月，分兩個(gè)階段組織對(duì)全省20個(gè)重點(diǎn)貧困縣（不含審計(jì)署直接審計(jì)的大悟等9個(gè)縣）和8個(gè)享受片區(qū)政策縣扶貧資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)結(jié)果看，這些縣按照黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的決策部署，把推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧作為當(dāng)前重要的政治任務(wù)，通過(guò)建立脫貧長(zhǎng)效機(jī)制，將易地搬遷、產(chǎn)業(yè)扶貧、教育扶貧、健康扶貧、生態(tài)建設(shè)幫扶等作為精準(zhǔn)扶貧的重要措施，脫貧攻堅(jiān)工作取得重大進(jìn)展。2017年，審計(jì)的28個(gè)縣有401個(gè)貧困村出列、45.45萬(wàn)名建檔立卡貧困人口實(shí)現(xiàn)脫貧，2個(gè)縣將通過(guò)國(guó)家驗(yàn)收脫貧摘帽，圓滿完成年度減貧任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．部分扶貧保障措施落實(shí)還不夠到位。一是部分精準(zhǔn)扶貧政策措施未落實(shí)。14個(gè)縣的1.11萬(wàn)名建檔立卡貧困人員未享受新農(nóng)合政府資助，8571名建檔立卡貧困戶學(xué)生未享受教育扶貧政策資助，9201名建檔立卡殘疾人未享受殘疾人相關(guān)補(bǔ)貼；6個(gè)縣的8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和13個(gè)村違規(guī)向898戶易地扶貧搬遷貧困戶收取自籌資金和保證金409.76萬(wàn)元；4個(gè)縣的7家金融機(jī)構(gòu)提高扶貧小額貸款利率多收貸款利息和財(cái)政貼息185.6萬(wàn)元。二是16個(gè)縣扶貧項(xiàng)目和資金安排使用不精準(zhǔn)。202名非貧困人員享受產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)和生態(tài)護(hù)林員崗位補(bǔ)貼41.67萬(wàn)元，224戶非貧困戶享受教育扶貧和農(nóng)村危房改造補(bǔ)助100.36萬(wàn)元，497戶非貧困戶享受扶貧小額貸款3 115萬(wàn)元，不符合易地扶貧搬遷條件的57戶納入了安置范圍，還有162名已死亡的人員仍在享受政策性補(bǔ)助9.52萬(wàn)元。

2．部分資金撥付不及時(shí)，項(xiàng)目效果不明顯。一是資金撥付使用不及時(shí)11.45億元。其中：4個(gè)縣的資金8187萬(wàn)元未落實(shí)到具體項(xiàng)目，14個(gè)縣的部分項(xiàng)目未實(shí)施結(jié)存資金1.38億元，22個(gè)縣的部分項(xiàng)目未按計(jì)劃施工或驗(yàn)收、未撥付資金9.25億元。二是部分項(xiàng)目效果不明顯。11個(gè)縣的3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、25個(gè)村將產(chǎn)業(yè)扶貧資金354.42萬(wàn)元用于非產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目，或投向未與貧困戶建立利益聯(lián)結(jié)的企業(yè)、合作社；13個(gè)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目投入資金464.19萬(wàn)元后，出現(xiàn)荒廢閑置及種植苗木大量死亡等情況。2個(gè)縣的5個(gè)易地扶貧搬遷安置點(diǎn)因前期規(guī)劃不合理、勘察設(shè)計(jì)不到位造成項(xiàng)目無(wú)法實(shí)施。

3．騙取套取、截留挪用扶貧資金662.3萬(wàn)元。13個(gè)縣少數(shù)單位和個(gè)人編造虛假報(bào)賬和驗(yàn)收資料、以少報(bào)多、重復(fù)申報(bào)或假借貧困戶名義騙取套取扶貧資金415.7萬(wàn)元，9個(gè)縣少數(shù)單位截留挪用扶貧資金246.6萬(wàn)元，資金主要用于單位經(jīng)費(fèi)支出。

4．項(xiàng)目招投標(biāo)和施工管理不規(guī)范。4家施工企業(yè)以圍標(biāo)串標(biāo)方式承接24個(gè)扶貧工程項(xiàng)目，涉及合同金額2 325.03萬(wàn)元；131個(gè)無(wú)資質(zhì)的單位或個(gè)人承接扶貧工程項(xiàng)目，涉及合同金額1.54億元；23家施工企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)包，涉及合同金額1.41億元；6個(gè)村重復(fù)報(bào)賬、多計(jì)多結(jié)工程款93.1萬(wàn)元；2名公職人員和18名村干部插手扶貧工程項(xiàng)目，個(gè)人承接或?qū)⒎鲐氻?xiàng)目工程發(fā)包給親屬2 931.75萬(wàn)元，涉嫌收受施工方資金32.8萬(wàn)元。

審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)單位已上繳財(cái)政685.12萬(wàn)元、下?lián)軠糍Y金270萬(wàn)元、調(diào)整會(huì)計(jì)賬目196.01萬(wàn)元、歸還原渠道資金302.19萬(wàn)元，追責(zé)問(wèn)責(zé)182人。其他問(wèn)題正在整改中。

四、民生領(lǐng)域項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

（一）16個(gè)市縣保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。

組織對(duì)16個(gè)市縣保障性安居工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了這些市縣自保障房政策實(shí)施以來(lái)歷年目標(biāo)任務(wù)完成及項(xiàng)目績(jī)效情況。審計(jì)結(jié)果表明：各地各部門(mén)通過(guò)開(kāi)展安居工程財(cái)政資金績(jī)效評(píng)估考核，大力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、拉動(dòng)投資和消費(fèi)需求、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展等方面取得了一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．目標(biāo)任務(wù)完成歷年累計(jì)尚有缺口。自實(shí)施保障房政策以來(lái)，有15個(gè)市縣未完成上級(jí)下達(dá)的各類保障性安居工程目標(biāo)任務(wù)。截至2017年底，上級(jí)下達(dá)15個(gè)市縣目標(biāo)任務(wù)47.93萬(wàn)套（戶），地方上報(bào)完成48.89萬(wàn)套（戶）；經(jīng)審計(jì)核實(shí)，實(shí)際完成43.24萬(wàn)套（戶）,尚有缺口4.69萬(wàn)套（戶），占下達(dá)任務(wù)的9.78%；其中缺口主要集中在城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，共涉及3.48萬(wàn)套（戶）、占總?cè)笨跀?shù)的74%。

2．部分專項(xiàng)資金被用于非保障性項(xiàng)目或滯留未用。10個(gè)市縣改變專項(xiàng)資金用途4.98億元，用于了市政工程、鄉(xiāng)村環(huán)境整治、土地出讓金及稅費(fèi)返還、平衡財(cái)政預(yù)算或出借給其他公共建設(shè)項(xiàng)目；14個(gè)市縣因拆遷難度大、工程進(jìn)度緩慢等原因，導(dǎo)致19.36億元專項(xiàng)資金滯留財(cái)政或建設(shè)單位。

3．保障性住房分配、使用和后續(xù)管理不夠規(guī)范。15個(gè)市縣職能部門(mén)審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致842戶不符合條件家庭享受住房保障待遇；9個(gè)市縣將718套保障房改變用途，用于周轉(zhuǎn)安置、辦公等；3個(gè)市縣降低農(nóng)村危房改造對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，少發(fā)放2633戶補(bǔ)助資金990.17萬(wàn)元；6個(gè)市縣6403套政企（私營(yíng)）共建的公（廉）租房，未按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)所有”的規(guī)定明確產(chǎn)權(quán)，涉及財(cái)政補(bǔ)助資金1.09億元；3個(gè)市縣無(wú)依據(jù)收取公（廉）租房保證金等206.6萬(wàn)元；12個(gè)市縣因項(xiàng)目規(guī)劃選址偏遠(yuǎn)、設(shè)計(jì)不合理、配套設(shè)施不全、交通不便、供需不匹配、缺少物業(yè)管理等原因，閑置保障房10087套。

4．少數(shù)地方和個(gè)別公職人員違紀(jì)違規(guī)。9個(gè)市縣存在未公開(kāi)招標(biāo)、虛假招標(biāo)、肢解發(fā)包、違法轉(zhuǎn)分包等問(wèn)題，涉及合同金額2.86億元；個(gè)別市縣將上級(jí)補(bǔ)助資金以返還開(kāi)發(fā)商土地出讓金及稅費(fèi)名義撥至個(gè)人賬戶1 255.43萬(wàn)元，部分民營(yíng)企業(yè)違規(guī)享受招商引資政策優(yōu)惠755.36萬(wàn)元，少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部涉嫌利用職權(quán)侵吞農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金10.8萬(wàn)元。

審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)部門(mén)單位已下?lián)軠糍Y金5.2億元、歸還原渠道1.98億元、上繳財(cái)政755.36萬(wàn)元。

（二）23個(gè)貧困縣義務(wù)教育保障機(jī)制政策落實(shí)審計(jì)情況。

組織對(duì)23個(gè)貧困縣2016至2017年城鄉(xiāng)義務(wù)教育一體化發(fā)展政策落實(shí)及保障機(jī)制資金使用管理情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，地方財(cái)政對(duì)義務(wù)教育投入呈逐年上升趨勢(shì)，改薄、校舍維修等專項(xiàng)資金規(guī)模持續(xù)加大，學(xué)生人均校舍、輔助用房面積逐年增加，農(nóng)村學(xué)校辦學(xué)條件得到進(jìn)一步改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．城鄉(xiāng)義務(wù)教育發(fā)展不均衡。一是鄉(xiāng)村學(xué)校生源大量流向城鎮(zhèn)學(xué)校。23個(gè)縣的城鎮(zhèn)學(xué)校存在大班、超大班4302個(gè)，最大班容量達(dá)96人,而鄉(xiāng)村學(xué)校規(guī)模逐年萎縮，空心學(xué)校（50人以下）數(shù)量由2015年的1096所增至2017年的1152所。二是城鄉(xiāng)學(xué)校師資配置失衡。23個(gè)縣的鄉(xiāng)村學(xué)校30歲以下、50歲以上的“年輕”與“年老”教師占比高出城鎮(zhèn)學(xué)校22個(gè)百分點(diǎn)，高學(xué)歷、高職稱教師分別比城鎮(zhèn)學(xué)校低11和11.5個(gè)百分點(diǎn)，特色學(xué)科專職教師占比是城鎮(zhèn)學(xué)校的一半。三是城鄉(xiāng)學(xué)校經(jīng)費(fèi)保障差距大。23個(gè)縣的鄉(xiāng)村學(xué)校校均公用經(jīng)費(fèi)17.8萬(wàn)元，遠(yuǎn)低于城鎮(zhèn)學(xué)校校均70.5萬(wàn)元的經(jīng)費(fèi)保障水平。

2．義務(wù)教育相關(guān)政策落實(shí)不到位。14個(gè)縣未嚴(yán)格實(shí)行城鄉(xiāng)教師輪崗交流，教師實(shí)際交流人數(shù)占應(yīng)交流的44.3%；11個(gè)縣未按規(guī)定發(fā)放鄉(xiāng)村教師補(bǔ)助1 886.91萬(wàn)元；22個(gè)縣的教育部門(mén)及城鎮(zhèn)學(xué)校長(zhǎng)期占用農(nóng)村學(xué)校教師1377名；16個(gè)縣教育部門(mén)未將代購(gòu)教輔資料返利款2 983.1萬(wàn)元讓利于學(xué)生。

3．保障資金分配使用管理不到位。21個(gè)縣的教育局、中心學(xué)校擠占挪用義務(wù)教育保障資金用于自身公用經(jīng)費(fèi)1.84億元；20個(gè)縣的財(cái)政及教育部門(mén)滯留欠撥義務(wù)教育保障資金6.1億元；12個(gè)縣579所學(xué)校將教育經(jīng)費(fèi)及代收學(xué)生資金長(zhǎng)期通過(guò)個(gè)人銀行卡流轉(zhuǎn)，金額5.63億元，資金安全及規(guī)范使用方面存在隱患。

審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)部門(mén)單位已下?lián)軠糍Y金1.58億元、歸還擠占挪用資金1 149.1萬(wàn)元、清退違規(guī)發(fā)放的教師補(bǔ)助171.44萬(wàn)元，建立和完善規(guī)章制度7項(xiàng)。

（三）17個(gè)縣城鄉(xiāng)最低生活保障和醫(yī)療救助資金審計(jì)情況。

2017年下半年，組織對(duì)17個(gè)縣2016年度城鄉(xiāng)最低生活保障和醫(yī)療救助資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：各地政府及民政部門(mén)高度重視城鄉(xiāng)低保和醫(yī)療救助工作，加強(qiáng)低保和社會(huì)救助工作科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化管理，深入推進(jìn)重特大疾病醫(yī)療救助試點(diǎn)，提高重特大疾病醫(yī)療救助標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大救助范圍，穩(wěn)步提升醫(yī)療救助水平，人民群眾獲得感明顯增強(qiáng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．部分地方政策執(zhí)行不夠嚴(yán)格。17個(gè)縣的民政部門(mén)對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)、收入及人員信息等審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致?lián)碛袡C(jī)動(dòng)車(chē)、家庭房產(chǎn)超面積、有養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)放和住房公積金繳納記錄等不符合條件人員，違規(guī)享受低保待遇1 170.6萬(wàn)元；10個(gè)縣沒(méi)有及時(shí)對(duì)城市居民中無(wú)勞動(dòng)能力、無(wú)收入來(lái)源、無(wú)法定贍養(yǎng)“三無(wú)人員”進(jìn)行認(rèn)定,導(dǎo)致少支付醫(yī)療救助資金579.79萬(wàn)元。

2．部分單位擴(kuò)大范圍使用、虛報(bào)套取城鄉(xiāng)低保和醫(yī)療救助資金。一是9個(gè)縣擴(kuò)大范圍使用7 581.04萬(wàn)元，其中：用于平衡財(cái)政預(yù)算6 530.95萬(wàn)元，用于部門(mén)單位公用經(jīng)費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等370萬(wàn)元，用于基本醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)等支出680.09萬(wàn)元。二是6個(gè)縣的少數(shù)部門(mén)單位虛報(bào)套取和克扣五保戶生活費(fèi)、低保資金117.61萬(wàn)元，其中：6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦和福利院克扣五保戶生活費(fèi)及門(mén)診救助資金58.74萬(wàn)元；7個(gè)福利院采取編制虛假資料、多報(bào)人數(shù)的方式套取五保戶資金和城鎮(zhèn)低保金58.87萬(wàn)元。

3．資金撥付管理不夠規(guī)范。7個(gè)縣城鄉(xiāng)低保和醫(yī)療救助資金未及時(shí)撥入財(cái)政專戶7.66億元；2個(gè)縣以撥代支多列低保資金支出220.59萬(wàn)元，存于鄉(xiāng)鎮(zhèn)救助備用金賬戶；4個(gè)縣違規(guī)設(shè)立城鄉(xiāng)低保資金過(guò)渡賬戶，通過(guò)過(guò)渡賬戶向個(gè)人發(fā)放。

審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)部門(mén)單位已下?lián)軠糍Y金1 059.07萬(wàn)元、上繳財(cái)政6677.75萬(wàn)元、歸還原渠道資金1 263.94萬(wàn)元、納入專戶管理7.6億元，追責(zé)問(wèn)責(zé)80人。

（四）10個(gè)縣小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)情況。

2017年下半年，組織對(duì)10個(gè)縣小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固專項(xiàng)資金管理使用及項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行了審計(jì)。截至2017年8月，10個(gè)縣共籌集資金10.86億元，支出8.55億元，結(jié)余2.31億元；涉及小型水庫(kù)建設(shè)840座，已完成832座。從審計(jì)情況看，各地全面落實(shí)以地方首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為核心的水庫(kù)除險(xiǎn)加固責(zé)任制，通過(guò)多方籌措資金，集中力量推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，有效提升了水庫(kù)安全性能，為農(nóng)田增產(chǎn)、農(nóng)民增收提供了有力保障。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．部分水庫(kù)存在質(zhì)量安全隱患。審計(jì)抽查了319座水庫(kù)，發(fā)現(xiàn)有138座水庫(kù)存在壩體滲漏、泄洪不暢、山體滑坡、管涌等安全隱患，占抽查總數(shù)的43.3%。其中：22座水庫(kù)勘察設(shè)計(jì)不到位，大壩存在滲漏、泄洪不暢和山體滑坡等隱患；103座水庫(kù)未按設(shè)計(jì)要求施工或減少程序施工，存在管涌、潰壩等隱患；13座水庫(kù)除險(xiǎn)施工和壩體設(shè)備質(zhì)量不過(guò)關(guān)，存在壩體滲漏、壩坡沉陷、閘門(mén)不能正常啟閉等問(wèn)題。如陽(yáng)新大王鎮(zhèn)南山水庫(kù)2015年完成加固后，至審計(jì)時(shí)已出現(xiàn)壩頂防浪墻碳化，呈蜂窩狀或區(qū)域粉化，上游坡壩坡面破損和溢洪道部分邊墻垮塌等問(wèn)題；麻城市龜山鎮(zhèn)雞籠山水庫(kù)因輸水管攔污柵不合格，導(dǎo)致雜物進(jìn)入啟閉閘后，閘門(mén)無(wú)法正常啟閉。京山3座水庫(kù)壩頂裂縫、壩坡沉陷，危及大壩安全。

2．項(xiàng)目招投標(biāo)和建設(shè)管理不夠規(guī)范。一是8個(gè)縣的項(xiàng)目單位采取指定中標(biāo)單位等方式，確定759座水庫(kù)除險(xiǎn)加固項(xiàng)目施工單位，涉及合同金額7 332.01萬(wàn)元；60座水庫(kù)除險(xiǎn)加固項(xiàng)目施工方涉嫌借用資質(zhì)圍標(biāo)串標(biāo)，涉及合同金額4 402.64萬(wàn)元。二是6個(gè)縣的少數(shù)施工單位轉(zhuǎn)包及違法分包420座水庫(kù)除險(xiǎn)加固項(xiàng)目，涉及合同金額5 535.67萬(wàn)元。三是10個(gè)縣的部分施工單位通過(guò)虛報(bào)工程、重復(fù)計(jì)算工程內(nèi)容、提高單價(jià)的形式多計(jì)多結(jié)工程款643.73萬(wàn)元。京山縣姬家河等47座水庫(kù)招投標(biāo)文件條款約定，投標(biāo)報(bào)價(jià)已包含施工用電、排水等費(fèi)用，但施工單位又以報(bào)告單和工程量計(jì)量簽證單的形式，向項(xiàng)目法人申報(bào)獲取施工自發(fā)電、用電補(bǔ)貼等112.85萬(wàn)元。

此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，5個(gè)縣的少數(shù)部門(mén)單位擠占挪用專項(xiàng)資金552.22萬(wàn)元，其中：用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)水利站建辦公房299.12萬(wàn)元，用于主管部門(mén)經(jīng)費(fèi)、發(fā)放工資補(bǔ)助及繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)等支出253.1萬(wàn)元。

審計(jì)指出問(wèn)題后，省水利廳立即開(kāi)展督辦檢查，督促各地逐項(xiàng)整改，截至2018年5月底，相關(guān)單位已歸還原渠道資金1 004.79萬(wàn)元、扣回高估冒算工程款191.16萬(wàn)元，138座水庫(kù)安全隱患已全部排除，完善系統(tǒng)和部門(mén)規(guī)章制度8項(xiàng)。

五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）15個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況。

組織對(duì)麻竹高速、武漢城市交通、恩施清江上游環(huán)境治理、荊州古城保護(hù)修復(fù)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)等15個(gè)政府投資和國(guó)外貸援款重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。這些項(xiàng)目計(jì)劃總投資411.53億元，實(shí)際到位資金276.07億元，其中：政府投資245.1億元，國(guó)外貸款4.74億美元（折合人民幣30.97億元）；實(shí)際完成投資273.04億元。審計(jì)結(jié)果表明，政府投資和國(guó)外貸援款項(xiàng)目資金的使用，對(duì)推進(jìn)完善我省綜合交通樞紐、區(qū)域環(huán)境治理、生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)和促進(jìn)中部區(qū)域經(jīng)濟(jì)繁榮等發(fā)揮了積極作用。在推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)中，各項(xiàng)目主管部門(mén)不斷完善內(nèi)部管理制度，建立健全相關(guān)監(jiān)督管理機(jī)制，督促項(xiàng)目單位規(guī)范資金管理，提高工程項(xiàng)目質(zhì)量和外資利用水平，工程進(jìn)度和質(zhì)量總體較好，工程建設(shè)中的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題明顯減少。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．部分項(xiàng)目招投標(biāo)和建設(shè)管理不規(guī)范。個(gè)別項(xiàng)目未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)直接指定施工方，涉及中標(biāo)金額312.89萬(wàn)元；3個(gè)項(xiàng)目的中標(biāo)單位涉嫌圍標(biāo)、串標(biāo)，中標(biāo)金額13 786.44萬(wàn)元；少數(shù)施工單位不符合投標(biāo)條件或借用資質(zhì)中標(biāo)工程項(xiàng)目，中標(biāo)金額4660.21萬(wàn)元。8家中標(biāo)單位將5個(gè)項(xiàng)目部分工程轉(zhuǎn)包分包給17家單位和10名個(gè)人施工，金額4.6億元，其中將4.33億元工程轉(zhuǎn)包分包給無(wú)資質(zhì)、不具備相應(yīng)資質(zhì)或未備案的單位或個(gè)人。如中鐵十一局集團(tuán)有限公司將麻竹高速部分隧道、路基路面工程分包給11家不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位施工，金額3.12億元。

2．多計(jì)多付工程款，違規(guī)增加建設(shè)投資8 613.28萬(wàn)元。其中：3個(gè)項(xiàng)目9家施工單位虛報(bào)重報(bào)工程量或高套結(jié)算單價(jià)多計(jì)工程款2 661.62萬(wàn)元、不按設(shè)計(jì)施工多計(jì)工程款3 414.22萬(wàn)元、不按合同約定調(diào)整材料價(jià)差多計(jì)工程款2 537.44萬(wàn)元；多計(jì)的工程款已支付項(xiàng)目施工單位8 236.41萬(wàn)元。

3．超范圍列支、截留挪用征地拆遷費(fèi)4 029.36萬(wàn)元。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府將拆遷補(bǔ)償費(fèi)用于咨詢公司等企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)和經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助868萬(wàn)元、超標(biāo)準(zhǔn)多支付征遷補(bǔ)償款151.19萬(wàn)元；少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)將截留的征地補(bǔ)償款2 961.27萬(wàn)元存放在資金專戶；?？悼h麻竹高速公路建設(shè)工程協(xié)調(diào)指揮部挪用征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)，用于發(fā)放加班補(bǔ)助和交通費(fèi)等35.57萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)土特產(chǎn)和工藝品等13.33萬(wàn)元。

4．部分項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。4個(gè)項(xiàng)目因前期設(shè)計(jì)準(zhǔn)備不充分、征地拆遷不到位,截至2017年底,實(shí)際完成投資37.54億元,占年度計(jì)劃總投資的52.4%。

審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)單位已下?lián)芙亓糍Y金2961.27萬(wàn)元、歸還原渠道資金1 444.96萬(wàn)元，扣回高估冒算工程款8 236.41萬(wàn)元。

（二）支持新疆發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況。

組織對(duì)我省對(duì)口支援新疆博爾塔拉蒙古自治州（以下簡(jiǎn)稱博州）和生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)第五師（以下簡(jiǎn)稱第五師）發(fā)展資金和項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。從審計(jì)情況看，湖北省援疆工作前方指揮部按照省委、省政府對(duì)援疆工作的要求，強(qiáng)化項(xiàng)目規(guī)劃編制、資金分配、制度建設(shè)和項(xiàng)目資金的監(jiān)管,在促進(jìn)受援地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、民生改善等方面發(fā)揮了較好作用。2017年，我省安排援疆資金總額3.44億元，其中博州2.35億元，第五師1.09億元；援建項(xiàng)目58個(gè)，其中：博州42個(gè)，第五師16個(gè)。截至審計(jì)時(shí)，援疆資金已全額撥付到位，項(xiàng)目和資金管理總體規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，但項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范、項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、未按合同約定支付工程進(jìn)度款等問(wèn)題在部分項(xiàng)目中仍然存在。針對(duì)存在的問(wèn)題，湖北省援疆工作前方指揮部和受援地相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步優(yōu)化項(xiàng)目編制管理，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，規(guī)范項(xiàng)目招投標(biāo)行為，確保項(xiàng)目盡快發(fā)揮投資效益。

六、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用及追責(zé)問(wèn)責(zé)情況

省委、省人大、省政府高度重視審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)民生政策貫徹落實(shí)、推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行、提高財(cái)政資金使用績(jī)效等方面的監(jiān)督保障作用，護(hù)航全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

（一）重視審計(jì)結(jié)果，推進(jìn)制度完善。省委、省政府堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，注重通過(guò)審計(jì)反映改革和發(fā)展中的突出問(wèn)題，分析原因、研究對(duì)策、糾編糾錯(cuò)，健全完善制度機(jī)制，促進(jìn)重大決策部署落實(shí)和各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。去年下半年以來(lái)，省委書(shū)記蔣超良、省長(zhǎng)王曉東等省領(lǐng)導(dǎo)先后82次對(duì)審計(jì)上報(bào)的情況作出批示。針對(duì)保障性安居工程、扶貧資金、農(nóng)村義務(wù)教育等民生領(lǐng)域反映的問(wèn)題，蔣超良、王曉東、黃楚平、王立山等省領(lǐng)導(dǎo)先后作出批示，要求各地各部門(mén)以高度的政治責(zé)任感做好民生工程，以嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度和動(dòng)真碰硬的作風(fēng)，確保民生工程真正成為人民群眾擁護(hù)的民心工程。各地各部門(mén)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示要求，標(biāo)本兼治，健全完善長(zhǎng)效管理的制度機(jī)制。據(jù)統(tǒng)計(jì)，去年下半年以來(lái)，省政府、省直部門(mén)和相關(guān)地方黨委政府根據(jù)審計(jì)查出問(wèn)題，制定和完善地方規(guī)章制度或行業(yè)管理辦法20余項(xiàng)。

（二）強(qiáng)化整改督辦，推動(dòng)政策落實(shí)。省人大、省政府和省直主管部門(mén)以審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改為抓手，強(qiáng)力推動(dòng)相關(guān)政策落實(shí)。省人大通過(guò)持續(xù)開(kāi)展審計(jì)查出問(wèn)題整改情況“滿意度測(cè)評(píng)”、組織專題詢問(wèn)和舉辦整改督辦專題會(huì)議，強(qiáng)力推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改和相關(guān)政策落實(shí)。省政府通過(guò)建立常態(tài)化督查機(jī)制，統(tǒng)籌安排月度檢查、季度督查和專項(xiàng)督查，對(duì)突出問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤督辦，有力推動(dòng)了重大政策落地生根。針對(duì)部分縣市病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固、保障性安居工程建設(shè)中存在的問(wèn)題，省水利、住建等部門(mén)根據(jù)問(wèn)題清單制定整改方案，成立行業(yè)督導(dǎo)組，分片區(qū)督辦問(wèn)題整改和政策落實(shí)，確保民生政策落實(shí)到位。

（三）突出主體責(zé)任，提升整改實(shí)效。各地各部門(mén)針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不逃避問(wèn)題、不回避矛盾，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，切實(shí)承擔(dān)整改主體責(zé)任，主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)整改工作負(fù)總責(zé)，整改任務(wù)明確到責(zé)任單位和責(zé)任人，建立整改臺(tái)賬，采取逐條逐項(xiàng)制定整改措施對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)，立整立改取得明顯效果。截至今年6月底，各地各部門(mén)已整改違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題64.37億元，其中：收回預(yù)算重新統(tǒng)籌安排資金42.42億元、納入專戶7.6億元、下?lián)軠糍Y金7.21億元、上繳財(cái)政3.75億元、歸還原渠道資金2.33億元、扣回高估冒算工程款等1.06億元。

（四）發(fā)揮聯(lián)動(dòng)機(jī)制，追責(zé)問(wèn)責(zé)到位。近年來(lái)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)持續(xù)加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題同步督辦、追責(zé)問(wèn)責(zé)力度，凡省領(lǐng)導(dǎo)批示要求追責(zé)的審計(jì)情況、審計(jì)移送的案件線索，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)都分類建立問(wèn)題臺(tái)賬，及時(shí)啟動(dòng)追責(zé)問(wèn)責(zé)程序，實(shí)行銷(xiāo)號(hào)管理。省審計(jì)廳在依法依規(guī)嚴(yán)肅處理審計(jì)查明違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，去年下半年以來(lái)向紀(jì)檢監(jiān)察和檢察機(jī)關(guān)移送案件線索59起，涉及人員（單位）238人（個(gè)），涉案金額6.47億元。針對(duì)審計(jì)反映的突出問(wèn)題和移送的案件線索，省紀(jì)委監(jiān)委迅速跟進(jìn)，開(kāi)展專題問(wèn)責(zé)，各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委已對(duì)268名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)。

七、審計(jì)建議

（一）進(jìn)一步加大重大政策落實(shí)推進(jìn)力度。嚴(yán)格對(duì)標(biāo)扶貧攻堅(jiān)政策要求，既不降低標(biāo)準(zhǔn)，也不吊高胃口，實(shí)事求是結(jié)合地方資源特點(diǎn)和貧困戶意愿，將鄉(xiāng)村振興與精準(zhǔn)扶貧有機(jī)結(jié)合，在項(xiàng)目實(shí)施和資金使用上精準(zhǔn)發(fā)力，發(fā)揮綜合監(jiān)管合力，防止扶貧攻堅(jiān)中的形式主義，強(qiáng)化到村到戶到人的政策舉措，切實(shí)做到不漏一村不落一人。提高生態(tài)環(huán)境保護(hù)意識(shí)，強(qiáng)化規(guī)劃約束和生態(tài)空間管控，持續(xù)加大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)隱患和跨區(qū)域生態(tài)保護(hù)整治力度，建立紅線保護(hù)區(qū)和禁止開(kāi)發(fā)區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目退出機(jī)制，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)民生領(lǐng)域投入和監(jiān)管。切實(shí)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理配置財(cái)政資源，持續(xù)加大民生領(lǐng)域資金投入力度，加強(qiáng)跨部門(mén)信息整合，保障各項(xiàng)民生資金合理、高效使用，充分發(fā)揮惠民政策和資金的最大作用；加強(qiáng)對(duì)民生項(xiàng)目的監(jiān)管，在進(jìn)一步優(yōu)化項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等工作程序的基礎(chǔ)上，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，確保工程質(zhì)量，防止把民生工程搞成勞民傷財(cái)?shù)摹靶蜗蠊こ獭焙汀罢?jī)工程。

（三）健全激勵(lì)干事創(chuàng)業(yè)的相關(guān)配套制度。全面清理、廢止、修訂不利于改革發(fā)展和干事創(chuàng)業(yè)的法規(guī)制度，對(duì)經(jīng)過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)效果良好但尚未明確法律依據(jù)的事項(xiàng)，優(yōu)先制定相關(guān)制度予以規(guī)范和扶持，為干事創(chuàng)業(yè)營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍；將完善容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制與整治不作為問(wèn)題相結(jié)合，明確界定容錯(cuò)范圍、嚴(yán)格落實(shí)糾錯(cuò)措施，鼓勵(lì)改革、支持創(chuàng)新，提高工作績(jī)效，切實(shí)推進(jìn)湖北經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

（四）進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。切實(shí)履行整改責(zé)任，依據(jù)審計(jì)問(wèn)題清單，實(shí)行整改銷(xiāo)號(hào)，舉一反三，從源頭上健全和完善內(nèi)控管理制度措施；持續(xù)加大嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索移送和查辦力度，堅(jiān)決查處破壞生態(tài)環(huán)境、騙取挪用民生資金、影響工程質(zhì)量等行為，依法依規(guī)從嚴(yán)追責(zé)問(wèn)責(zé)；全面公開(kāi)查處情況和整改結(jié)果，接受社會(huì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)嚴(yán)肅性。