——2018年7月24日在四川省第十三屆人民代表大會常務委員會第五次會議上

四川省審計廳廳長 陶志偉

各位副主任、秘書長、各位委員：

我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2017年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據省委、省政府部署和審計法律法規(guī)，審計廳對2017年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支進行了審計。自去年7月向省人大常委會報告審計工作以來，我們堅定以習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記對四川工作系列重要指示精神為指導，深入貫徹省第十一次黨代會和省委十一屆二次、三次全會部署，認真落實省人大常委會對審計工作的審議意見，緊緊圍繞新時代治蜀興川中心任務，聚焦推進高質量發(fā)展和打好“三大攻堅戰(zhàn)”，狠抓審計理念和方式方法創(chuàng)新，拓展審計廣度深度，增強審計監(jiān)督效能，在維護政令暢通、服務發(fā)展改革、促進民生改善、規(guī)范權力運行、推進廉政建設等方面做了大量工作。

審計情況表明，2017年，全省各級各部門在省委、省政府堅強領導下，認真執(zhí)行省人大批準的財政預算和發(fā)展計劃，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，深入實施“三大發(fā)展戰(zhàn)略”，著力抓好“四項重點工程”，改革創(chuàng)新縱深推進，產業(yè)結構持續(xù)優(yōu)化，社會事業(yè)全面進步，省級預算執(zhí)行情況總體較好，全省一般公共預算收入實現(xiàn)3577.99億元，增長9.4%，財政保障能力進一步增強。

——激發(fā)活力支持經濟平穩(wěn)健康發(fā)展。深化“放管服”改革，扎實推進“三去一降一補”，供給側結構性改革取得新成效。嚴格落實減稅降費等措施，全年為各類市場主體減負超900億元。支持重點項目建設，著力振興實體經濟，提高供給體系質量，全省一般公共預算支持發(fā)展支出達1733億元，發(fā)行新增地方政府債券807.5億元。加快轉變財政支持發(fā)展方式，全省共設立55支政府投資基金，協(xié)議約定投資額374億元。完善財政金融互動政策，引導金融機構向小微企業(yè)發(fā)放貸款8700億元。加快PPP項目落地實施，全省政府與社會資本合作采購落地的項目開工率達到80%。

——統(tǒng)籌推進鄉(xiāng)村振興和民生改善。持續(xù)抓好“三農”工作，全省投入948億元落實強農惠農政策和支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。出臺支持農業(yè)供給側結構性改革財政政策措施，集中力量支持農業(yè)農村重點項目建設，進一步落實責任、權力、資金、任務“四到縣”，增強縣級統(tǒng)籌整合安排能力。全省財政民生投入占比連續(xù)四年穩(wěn)定在65%左右，十項民生工程和20件民生實事投入達1379.8億元，為推動民生領域補短板提供了財力保障。

——聚焦聚力打好“三大攻堅戰(zhàn)”。全力保障脫貧攻堅，全省投入749億元實施22個扶貧專項計劃，貧困縣統(tǒng)籌整合涉農資金271億元，扶貧“四項基金”2017年底規(guī)模達110億元。完善債務管理制度體系，健全政府性債務風險應急處置機制，清理規(guī)范政府融資行為，啟動土地儲備專項債券試點，發(fā)行置換債券2001.4億元。全省投入449億元，支持重點流域污染治理、城市揚塵綜合整治和土壤污染治理與修復，推動解決生態(tài)環(huán)境方面的突出問題。

——持續(xù)深化財稅領域管理改革。著手推進調整省以下增值稅收入劃分改革，2017年12月起全面實施水資源稅改革試點。完善省對下專項轉移支付管理辦法，省級專項轉移支付清理整合為104項。優(yōu)化轉移支付結構，下達市縣一般性轉移支付2188.07億元，提高基層財政保障能力。出臺地方預決算信息公開操作規(guī)程，統(tǒng)一規(guī)范公開的時間、內容和方式。

一、省級預算管理和決算草案審計情況

認真落實中央和省委關于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的要求，加大對省級預算執(zhí)行和轉移支付管理的審計力度。審計結果表明，我省財政等部門加大積極財政政策落實力度，深化財稅體制改革，優(yōu)化財政支出結構，加強基本民生和重點項目保障，促進了經濟社會持續(xù)健康發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

(一)轉移支付管理仍不夠規(guī)范。預算下達不及時，有176.62億元未按規(guī)定時間分配下達，如中央專項轉移支付47.87億元未在規(guī)定的30日內下達，省本級專項轉移支付46.75億元未在人大批復后60日內下達。清理整合不到位，省級環(huán)境保護、科技計劃和工業(yè)發(fā)展資金分為9個專項，執(zhí)行中實際細分為168個具體事項，部分仍按原辦法分配和管理，存在投向交叉重疊的問題。相關制度不夠健全，省通信業(yè)發(fā)展專項等9項資金未制定管理辦法或到期未修訂。

(二)預算績效管理仍有待加強。省級部門14個項目績效目標設置不夠量化，5個項目的績效目標未完成，涉及7.62億元，預算執(zhí)行率平均僅15.5%。財政支出績效評價結果應用還有待加強，開展績效評價的23個部門、24項資金有10個部門、10項資金未反饋問題整改情況。政府投資基金績效評價制度不夠健全，未按規(guī)定開展績效評價工作，未實行基金管理公司管理費與投資運營績效掛鉤等制度，多數(shù)基金僅按認繳或到位額支付管理費。

(三)系統(tǒng)推進市縣國庫集中收付改革仍需深化。財政專戶清理不徹底，27個市縣違規(guī)保留和使用90個財政專戶;143個市縣2017年末有209.64億元非稅收入滯留財政專戶未及時繳庫。105個市縣違規(guī)實撥財政資金476.85億元到財政專戶、國庫支付中心或預算單位賬戶，造成部分財政支出虛列。抽查139個市縣，有77個市縣公務卡強制結算目錄下仍以現(xiàn)金支出為主，涉及現(xiàn)金支出14.59億元，全面執(zhí)行公務卡制度落實不到位。

(四)決算草案編制不夠準確。財政廳著力加強總決算草案編制工作，編制質量進一步提高。但部分事項仍不夠規(guī)范，主要是：資產負債表中投資損益反映不準確，將個別省屬國有公司持有的國有股權應承擔凈虧損568萬元處理為應享有凈利潤1495萬元;決算報表附注不夠全面，對結轉下年支出109.51億元沒有細化實施單位和具體內容的事項未作出說明。

(五)落實稅收征管信息化和執(zhí)法監(jiān)督要求不到位。19個市縣地稅局對征管系統(tǒng)提示的漏稅預警信息未有效運用，經審計核實應征未征房產稅和城鎮(zhèn)土地使稅8848萬元。

二、省級部門預算執(zhí)行審計情況

積極運用信息化手段，對預算單位的預算、核算、決算信息進行大數(shù)據分析，首次在一個年度內同步對省級一級預算單位實現(xiàn)審計全覆蓋。共組織檢查243個單位，其中：重點核查80個單位，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題資金3.43億元，賬表差異等管理不規(guī)范問題金額18.09億元。主要存在以下問題：

(一)預算編制口徑和級次不合規(guī)。5個單位未將上年結余資金1.55億元納入預算管理。8個單位機關與后勤服務中心等直屬單位預算混編，執(zhí)行中未按規(guī)定調整，造成機關違規(guī)向直屬單位實撥資金3553萬元，部分資金形成沉淀。5個單位將補助用于本系統(tǒng)下級單位使用的資金和代管資金1.33億元編入部門預算，虛增收支規(guī)模。

(二)財務核算不夠嚴格規(guī)范。14個單位未按規(guī)定對項目支出進行明細核算;13個單位未按預算實際執(zhí)行情況進行會計核算;6個單位與所屬單位合并記賬;4個單位未及時記賬，不符合日清月結要求。42個單位往來款2.93億元長期掛賬未進行有效清理處置，造成收支核算不準確、資產賬實不相符。

(三)決算編報不符合制度。39個單位未按實際支出數(shù)編制決算，存在機械套搬財政決算編報口徑，片面對應預算、財政大平臺支付數(shù)，隨意調整決算數(shù)據等問題，形成賬表差異2.54億元。

(四)項目推動不夠有力和規(guī)范。16個單位的38個信息化和工程建設項目不同程度地存在前期準備不充分、過程組織不得力，造成推進緩慢問題，預算平均執(zhí)行率僅為17%，導致3.07億元項目資金結轉或指標被收回，其中18個項目當年未啟動，涉及金額9615萬元。10個單位5539萬元采購事項采取直接委托、續(xù)簽合同等方式確定供應商，有的供應商實為中介機構，部分采購事項被違規(guī)轉包。

(五)會議費、培訓費和“三公”經費等管理仍不夠規(guī)范。各單位貫徹中央八項規(guī)定精神和省委、省政府十項規(guī)定及實施細則總體較好，重點核查的80個單位2017年培訓費、會議費和“三公”經費支出總額持續(xù)下降。審計發(fā)現(xiàn)，培訓計劃須備案的規(guī)定普遍未得到執(zhí)行;10個單位無預算、超預算、超標準列支會議費、培訓費等417萬元;14個單位的會議、培訓及“三公”經費存在相互擠占使用、報銷附件不完整的情況;2個單位違規(guī)向下屬單位轉嫁培訓、差旅費用115萬元。

(六)會計電算化存在監(jiān)管盲區(qū)。各單位使用的財務軟件缺乏合規(guī)性、功能性及其配置標準的統(tǒng)一要求和監(jiān)管，經核查，80個單位使用的軟件涉及6個品牌、45個版本，許多不具有賬表審查功能;15個單位軟件未升級，個別單位使用盜版軟件;67個單位的軟件部分會計科目缺失，33個單位的軟件會計科目名稱和編碼與會計制度不符。

根據數(shù)據集中分析結果，審計廳組織其余163個單位針對性自查，發(fā)現(xiàn)賬表差異、會議費培訓費管理不規(guī)范、項目推進緩慢等問題，涉及4.04億元。針對上述問題，審計廳出具了審計整改函，對審計發(fā)現(xiàn)的問題作出糾正處理。

三、“三大攻堅戰(zhàn)”相關審計情況

把助力打好“三大攻堅戰(zhàn)”放在審計工作突出重要層面，強化相關重點任務推進情況的審計監(jiān)督。

(一)防范化解重大風險相關審計情況。重點關注了政府債務和地方金融風險及防范情況。

1.政府性債務風險防控審計情況。各地認真落實《四川省政府性債務管理辦法》，“1 N”制度體系初步建立，嚴管態(tài)勢日漸形成。對25個市縣2015年以來政府債務管理情況的審計結果表明，政府性債務實行總額鎖定、有序置換，存量持續(xù)化解，風險總體可控。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分地方違規(guī)舉債仍然存在，如19個縣由政府出具承諾函擔保函等446份違規(guī)舉債，10個縣通過企事業(yè)單位以特許經營權項目、保障性安居工程名義舉借債務;部分地方通過新型融資工具變相舉債，如3個縣在PPP項目和政府投資基金中承諾固定收益率和到期回購本金，涉及6個項目。部分政府債券使用不規(guī)范，新增債券2.95億元用于兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策和償還存量債務利息;2個縣將置換債券5.15億元用于新增建設支出和償還利息;個別地方按要求置換后，又通過其他方式將資金借回使用。部分地方風險防控措施不到位，19個市縣未在2017年7月31日前完成融資擔保清理整頓;有的市縣借新債還舊債，債務規(guī)模并未得到化解。針對上述問題，省級相關部門聯(lián)合對有關縣政府主要負責同志進行了約談，推動整改工作及時開展。

2.金融風險防控審計情況。各地牢固樹立底線思維，強化金融監(jiān)管體系建設和風險處置，金融運行整體穩(wěn)健。對7個市的國有城市商業(yè)銀行專項審計調查結果表明，相關銀行進一步完善內部治理，綜合實力和市場競爭力不斷提升，服務實體經濟能力進一步增強。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分銀行通過信托、券商等機構，“繞道”向個別信用等級較低或難以通過正常渠道融資的客戶發(fā)放貸款，存在一定信貸風險。部分銀行將短期封閉式理財產品吸收的資金用于長期投資，短期封閉式理財產品到期后，只能通過續(xù)發(fā)新的理財產品兌付本息，存在流動性風險。個別銀行大額風險管理不夠審慎，向其股東及其關聯(lián)企業(yè)超出銀行資本凈額15%的監(jiān)管限額授信，存在企業(yè)集團授信集中度過高風險。

(二)扶貧政策落實和資金管理審計情況。各地認真落實脫貧攻堅部署，到2017年底，全省貧困人口減少到171萬，貧困發(fā)生率下降到2.7%，脫貧攻堅取得重大進展。去年7月以來重點審計了72個插花扶貧縣、5個脫貧摘帽縣、15個國定貧困縣，抽查779個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，延伸調查5958戶家庭，涉及資金310.93億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：有的扶貧政策落實不夠精準，35個縣部分貧困人口基本信息不準確、不完整或未及時更新;27個縣未嚴格實行陽光化管理，扶貧政策及資金使用、項目建設等情況未按要求全面公開。部分資金統(tǒng)籌、使用和監(jiān)管還不到位，4個縣5.55億元財政涉農資金未按規(guī)定統(tǒng)籌整合，62個縣超標準超范圍安排發(fā)放扶貧資金4399萬元，13個縣6804萬元扶貧資金閑置兩年以上，25個縣1.35億元扶貧項目資金被用于工作經費等無關事項或平衡預算。部分扶貧項目實施不規(guī)范、效果不理想，33個縣部分扶貧項目建設未按規(guī)定公開招投標或比選，涉及8.89億元;21個縣部分扶貧項目效果未達到預期，涉及3407萬元。此外，審計還發(fā)現(xiàn)，一些扶貧項目存在圍標串標、高估冒算等問題，部分扶貧資金被套取騙取和截留挪用，涉及941萬元。

(三)污染防治資金和項目審計情況。各地強化綠色發(fā)展理念，加大環(huán)境保護和污染防治工作力度，生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。去年7月以來重點對長江經濟帶生態(tài)環(huán)境保護、部分市縣醫(yī)療廢物處置和自然保護地保護情況進行了審計和調查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：工業(yè)布局不盡合理，22個工業(yè)集聚區(qū)336家企業(yè)距離主要河流及支流不足1公里，其中部分屬于高污染行業(yè)。超標排放時有發(fā)生，樂山、宜賓市3家企業(yè)排放的廢水中總磷或氨氮超標。危險廢物亟待處置，7家企業(yè)違規(guī)堆放危險廢物11萬噸，21個市縣化學性醫(yī)療廢物長期存放，4個縣每年約有120噸醫(yī)療廢物未集中處置。環(huán)保設施建設滯后，17個工業(yè)集聚區(qū)未按要求在2017年底前建成污水集中處理設施并投運，152個鄉(xiāng)鎮(zhèn)未建立獨立污水處理設施，20個環(huán)保治理項目未按期開工或竣工。自然保護基礎薄弱，部分自然保護區(qū)無專職管理機構或人員，存在無序開發(fā)、生態(tài)被破壞等問題。部門監(jiān)管不夠到位，有85個建設項目未經竣工環(huán)保驗收即投運，8家企業(yè)長期無證取用地表水或私自打井取水，部分入河排污口及垃圾堆放點未有效整治，2012年以前建成投運的部分小水電既未補辦審批手續(xù)，也未按規(guī)定關停，存在一定生態(tài)環(huán)境隱患。

四、專項資金審計情況

為服務人大對專項資金預算的審查監(jiān)督，組織對省級環(huán)境保護、科技計劃、軍民融合發(fā)展和工業(yè)發(fā)展資金的分配和績效管理等情況進行了審計。審計結果表明，專項資金在推動改革創(chuàng)新、調整產業(yè)結構，促進工業(yè)強省產業(yè)興省戰(zhàn)略實施和推進綠色發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

(一)制度執(zhí)行不夠嚴格。資金分配制度中標準不夠細化完善，未明確分配因素和權重，分配標準“一事一議” “一年一議”。部分資金的分配與制度不相符，如省經濟和信息化委分配工業(yè)發(fā)展資金時，向同一企業(yè)兩個及以上的項目安排2295萬元，向以前年度項目未竣工或未驗收的企業(yè)繼續(xù)安排2080萬元。

(二)審核機制不夠健全。相關部門信息共享互通不夠，資金分配中缺乏對申報材料的實質性審查，違紀違規(guī)問題屢有發(fā)生。如向4戶申報不實的企業(yè)安排資金2917萬元，其中達州鋼鐵集團有限責任公司2015年以供應商、下屬子公司等名義，虛開增值稅專用發(fā)票騙取補助資金1981萬元;巴中市盛錦建材公司通過篡改增值稅專用發(fā)票騙取補助資金60萬元。

(三)后續(xù)跟蹤監(jiān)管不夠到位。一些主管部門對財政專項資金的使用情況缺乏督促監(jiān)管、跟蹤問效，部分項目進展緩慢，未實現(xiàn)預期效益，如抽查發(fā)現(xiàn)有22個項目截至2017年底只完成計劃投資的24%，其中4個項目停工或未開工，6個項目超期未完成，12個項目建設期過半但任務未過半。一些建成項目的驗收工作不到位或流于形式，如2015年及以前年度的1163個科技計劃項目、補助資金10.27億元逾期未驗收;宣漢縣等地的主管部門存在虛假驗收等問題。省級環(huán)境保護資金績效評價缺乏具體辦法，資金使用績效不高，如2017年3月和8月下達資金中5.62億元至年底未使用，占下達資金的84%。

五、重大政策措施落實跟蹤審計情況

2017年以來，組織全省審計機關對各地各部門落實重大政策措施情況持續(xù)開展跟蹤審計。近期審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

(一)部分地方落實“項目年”決策部署不到位。一些項目推進較慢，抽查2017年下半年已上報集中開工的200個項目，有34個項目截至2018年4月底未形成實物工程量?！安⒙?lián)審批”機制不夠健全，相關部門下放行政審批權限不同步、業(yè)務系統(tǒng)未共享，抽查實行審批制的148個項目，平均審批時間為水利類項目380天、交通類項目222天，與國務院要求的將審批時間壓減至120個工作日的目標還有較大差距。招商引資協(xié)調聯(lián)動機制不夠完善，相關部門在項目簽約前缺乏協(xié)同配合，2016年和2017年已簽約的181個項目因不符合產業(yè)發(fā)展規(guī)劃、自然條件不滿足開發(fā)要求等原因，已取消或終止投資協(xié)議。

(二)省級政府投資基金績效和運營管理還需加強。募資未達預期目標，已設立的22支省級政府投資基金協(xié)議認繳金額僅為募資計劃的40.4%。社會資本參與度較低，實際到位資金中社會資本占29%。投資進度不夠理想，6支基金尚無簽約項目，16支基金簽約投資額僅為已募資的30.1%。專業(yè)化運作程度不夠高，5支基金管理公司符合條件的高級管理人員少于規(guī)定的3人，6支基金的管理公司沒有股權投資基金管理運營經驗。此外，4支基金的11個項目投資協(xié)議未約定財政出資退出條款，3支基金主要以債權方式對外投資，財政出資收益及利息收入549萬元未按規(guī)定解繳財政。

(三)部分化解過剩產能補助資金的管理使用未嚴格落實政策要求。資金分配還不夠規(guī)范，有1.4億元補助資金未按化解產能目標任務、分流安置職工任務數(shù)等因素分配，有2000萬元安排給當年無化解過剩產能任務的地方。資金撥付和管理還不夠合規(guī)，20個市縣將煤礦(鋼鐵)企業(yè)職工安置補助資金4.28億元直接撥付企業(yè)，缺乏監(jiān)管審核，難以保障資金全部用于安置職工;7個市縣未及時與企業(yè)完成資金清算工作，補助資金7698萬元閑置在財政或主管部門;4個縣在煤炭企業(yè)完成職工安置清算后，未及時研究處置結存資金5517萬元。

(四)“放管服”改革推進還不夠到位。28個市縣有94項行政許可事項未進駐政務服務中心;6個市縣未按規(guī)定取消或調整“占用征收征用林地審核”等行政審批前置條件;“旅行社業(yè)務經營許可”審批權限雖已下放，但執(zhí)行中仍需將許可證和批復文件上報省級主管部門審簽。

(五)部分存量資金未有效清理盤活。省本級18個單位的財政補助收入8759萬元和42個市縣財政專戶上的項目資金14.81億元，均結存超過2年;15個市縣已完成或已無法實施項目形成的結余資金3849萬元，未及時調整、另行使用。

(六)政務信息系統(tǒng)整合還需加大力度。審計調查49個省直部門及下屬單位1264個政務信息系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，306個系統(tǒng)使用范圍較窄，僅在部門本級或處室內部使用。重復建設和應用低效問題較為突出，33個系統(tǒng)的功能或內容基本一致，12個系統(tǒng)建成后即停用，24個系統(tǒng)使用頻度低甚至長期閑置。464個非涉密信息系統(tǒng)未確定安全等級或未按規(guī)定進行安全管理。

(七)政策性農業(yè)保險理賠等管理不嚴格。部分地方的政策性農業(yè)保險理賠等管理存在漏洞，影響惠農政策效應發(fā)揮。有49個縣的部分干部、保險公司員工和社會人員串通，通過虛增標的物面積和數(shù)量、在農戶完全不知情的情況下墊支保費等方式虛假投保，造成財政多支出政策性補貼3812萬元。有18個縣的部分干部、農戶和協(xié)保員在未受災等情況下虛增理賠面積和數(shù)量，編造虛假理賠資料違規(guī)獲得理賠款，涉及資金1524萬元。

六、民生資金項目審計情況

繼續(xù)把民生資金和項目作為審計監(jiān)督重點，著力維護群眾切身利益，促進提高民生資金使用績效。

(一)強農惠農財政補貼資金 “一卡通”審計調查情況。組織對19個市州、113個縣2015年至2017年強農惠農財政補貼資金使用“一卡通”情況開展審計調查，抽查1045個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，查出違紀違規(guī)及管理不規(guī)范金額19.73億元，涉及757個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是管理制度缺失，相關政策執(zhí)行隨意性較大。審計調查的16類強農惠農資金中，只有4類資金省級相關部門明確要求通過“一卡通”發(fā)放。實行“一卡通”發(fā)放管理的，不協(xié)同問題較為突出，不同部門有不同的發(fā)放渠道，甚至同一部門不同類型補助資金也發(fā)放至不同銀行卡，導致“一戶多卡”問題普遍存在;16個縣應通過“一卡通”發(fā)放的2708萬元補貼資金，采取現(xiàn)金支付或轉入他人銀行賬戶代領等方式發(fā)放;66個縣15.54億元資金未按時撥付，截至審計日尚有4.10億元仍未撥付和安排使用。

二是運行機制不健全，審核發(fā)放存在監(jiān)管漏洞。資金監(jiān)管主體責任不落實，縣級財政部門普遍將資金委托各主管部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)兌付，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總上報的發(fā)放數(shù)據僅進行形式上的審核。強農惠農資金涉及的各部門未形成統(tǒng)一的監(jiān)管平臺，受益對象的重要信息未共享互通，很多地方還存在向不符合條件的對象甚至已故人員發(fā)放“一卡通”補貼資金的情況。一些部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)從事資料審核、報送銀行代發(fā)數(shù)據等崗位未有效分離，關鍵環(huán)節(jié)間沒有形成相互監(jiān)督制約的機制。各地在補貼資金發(fā)放前普遍未進行有效公示，或公示內容不完整。審計調查發(fā)現(xiàn)，擠占挪用、違規(guī)審批等問題頻發(fā)，27個縣違規(guī)改變用途，將3725萬元補貼資金用于道路基礎設施建設等;105個縣超范圍發(fā)放補貼6633萬元。

三是違規(guī)侵占補貼資金，嚴重損害群眾利益。有107個縣的相關人員通過虛增耕地林地面積，或將不符合條件的集體土地以他人名義申報獲得補貼后再收回資金等方式，套取騙取補貼資金5641萬元，部分資金被私分或去向不明;有35個縣存在村組干部通過降低補助標準、減少農戶補貼面積、違規(guī)代管扣壓農戶銀行卡等方式，冒領克扣補貼資金1060萬元。

審計后，已向紀檢、監(jiān)察、司法機關和相關市縣政府及主管部門發(fā)出移送處理書198件。

(二)全省保障性安居工程跟蹤審計情況。組織各級審計機關對全省保障性安居工程進行了審計。審計結果表明，2017年我省完成開工任務26.36萬套，基本建成34.83萬套，新增發(fā)放住房租賃補貼1.4萬戶，實施農村危房改造26.64萬戶。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：保障待遇分配和退出機制不完善，部分地方仍存在以不實家庭收入或住房信息違規(guī)享受保障待遇的問題，147個市縣有5240戶不符合條件家庭違規(guī)享受住房2845套、補貼675萬元。部分安居工程項目建設管理不嚴格，22個2014年及以前年度開工的項目因拆遷不力、資金不到位等原因，至2017年底仍未建成;35個已基本建成項目因消防、環(huán)評等驗收不合格或前期建設手續(xù)不全，無法辦理竣工驗收備案;9117套住房因配套基礎設施建設滯后，無法按時分配。部分安居工程專項資金管理不規(guī)范，85個市縣因超需求融資或超進度提款等原因，110.66億元資金閑置超過1年;17個市縣將建設資金3.65億元出借或用于與安居工程無關的項目;21個市縣未及時兌現(xiàn)農村危房改造補助資金2.23億元。公租房運行維護管理不到位，因需求不足、戶型不合理等原因，已建成的6325套住房空置超過1年，其中1723套閑置超過3年;8個市縣的有關單位違規(guī)占用151套公租房，用于辦公等方面;12個市縣22套住房被承租人違規(guī)轉租或轉借。相關優(yōu)惠政策執(zhí)行不到位，13個市縣違規(guī)向34個安居工程項目收取應減免的行政事業(yè)性收費和政府性基金2330萬元。

審計指出問題后，各地各相關部門積極整改，截至2018年6月底，統(tǒng)籌盤活閑置資金37.23億元，促進資金調整使用2.55億元，追回違規(guī)領取補助374萬元，取消或調整保障資格4128戶，清理收回和分配使用住房2100套，退還多收行政事業(yè)性收費和政府性基金243萬元。

(三)“8·8”九寨溝地震災后恢復重建跟蹤審計情況。認真落實省委十一屆二次全會決定，組織對九寨溝災后恢復重建情況實施跟蹤審計。審計結果表明，受災地區(qū)黨委、政府在重建工作工作中堅持質量、安全、廉潔、穩(wěn)定和節(jié)約五條底線，災后重建總體推進良好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分重建工作推進緩慢，九寨溝縣農房維修加固工程至2018年5月底尚有214戶未驗收、2589萬元資金未兌付;13個應在2018年4月1日前開工項目截至審計時仍未開工。部分重建資金使用管理不夠規(guī)范，省慈善總會和九寨溝縣共有3642萬元非定向捐贈資金截至2018年5月末未及時安排用于重建項目;重建資金中有2518萬元未按規(guī)定實行國庫集中支付。有關政策措施落實不夠到位，5個項目未及時辦理環(huán)境影響評價手續(xù);10個項目未按規(guī)定繳納農民工工資保證金438萬元。建設管理還不夠規(guī)范，個別項目招標不合規(guī)，存在將已建設內容重新納入災后重建項目組織招標，涉及投資358萬元;13個項目開工前未依法取得施工許可證。

審計指出問題后，阿壩州、九寨溝縣已著手制定措施進行整改，九寨溝縣紀委監(jiān)察委、審計局還印發(fā)《8·8地震災后恢復重建領導干部履職風險提示清單》，主動對照檢查，防范履職風險。

七、政府投資審計情況

進一步加強對重大投資項目的審計監(jiān)督，重點對342個省市重大項目進行跟蹤審計，對3181個政府投資項目實施竣工結(決)算審計。審計結果表明，政府投資為促進全省經濟社會健康發(fā)展起到重要作用，各相關部門和業(yè)主及參建單位不斷提升管理水平，政府投資領域綜合治理取得成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

(一)建設用地和環(huán)保水保等政策執(zhí)行不到位的問題仍較突出。由于土地利用規(guī)劃調整、臨時用地復墾方案審查等報征要件準備不充分等原因，11個市州的28個項目存在土地未批先用、違規(guī)征地等問題，涉及土地2.67萬畝。部分地方征地拆遷工作不規(guī)范，存在虛報冒領、挪用套取征拆資金和安置進度嚴重滯后導致過渡費增加等問題。一些地方未嚴格執(zhí)行環(huán)保水保政策，18個市州的103個項目在未獲得環(huán)保水保批復的情況下開工建設，部分高速公路項目未嚴格落實水土保持方案設計要求。

(二)部分項目建設資金管理使用不合規(guī)。存在違規(guī)出借財政資金、閑置建設資金、超付工程進度款等問題，涉及項目60個、資金46.39億元。如華鎣市交通運輸局向2個BT項目投資人違規(guī)出借財政資金1406萬元，眉山市凱盛光伏項目建設資金1.30億元閑置超過兩年。

(三)監(jiān)管機制還不夠健全。部分項目主管部門、參建單位未認真履職盡責，損失浪費等問題時有發(fā)生，涉及6.54億元。如龍馬潭區(qū)魚塘鎮(zhèn)龍溪河防洪治理工程、胡市鎮(zhèn)農村公路安保工程的建設和監(jiān)理單位未盡職審核竣工資料，施工單位以虛假工程量套取國家資金140余萬元。部分建設單位采取直接指定、肢解發(fā)包等方式規(guī)避招投標、比選，涉及159個項目、金額12.24億元。如平昌縣星光工業(yè)園安置房(二期)建設項目，未按規(guī)定進行公開招標選擇設計單位，涉及金額2262萬元。

(四)政府非經營性投資項目代建制亟待完善。省代建辦和省代建中心“兩塊牌子、一套人馬”，職責邊界不清，專業(yè)能力配備不足，2006年實行代建制以來，省代建辦未按要求建立管理規(guī)則、實施細則等制度。抽查22個代建項目發(fā)現(xiàn)，已完工的13個項目中有11個超工期，其中3個超工期3年以上;存在合同外新增投資的情況，如省美術館新館項目新增投資2642萬元，占原合同金額的22.82%;部分代建項目存在違紀違規(guī)問題，如省廣電中心項目邊設計邊施工造成損失浪費617萬元。

此外，全省各級審計機關繼續(xù)加強政府投資項目竣工決(結)算審計，審減工程投資促進節(jié)約資金(挽回損失)57.67億元。

八、審計移送的重大違紀違法問題線索特點

上述各項審計中，發(fā)現(xiàn)并移送重大問題線索900多起，涉及責任人員1800多人。主要特點：

(一)農村基層“微腐敗”問題易發(fā)多發(fā)。審計移送的問題線索中，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村社干部的占60%。充分說明，隨著脫貧攻堅等工作的深入推進，大量資金項目密集下達，給監(jiān)管相對薄弱的基層帶來嚴峻挑戰(zhàn)，截留挪用、虛報冒領、吃拿卡要、優(yōu)親厚友等“微腐敗”問題易發(fā)多發(fā)，嚴重損害群眾利益，影響黨和國家政策落實效果。

(二)“圍獵”對象集中于重點領域。審計移送的問題線索中，涉及工程項目建設和財政資金分配的占80%。充分說明，一些資金密集、權力集中、與市場主體交集多的領域行權制約機制還不健全，監(jiān)督管理制度還不完善。

(三)對下屬單位的監(jiān)督管理仍有缺位。審計移送的問題線索中，涉及部門下屬單位的占55%。充分說明，有關部門落實黨風廉政建設主體責任還存在薄弱環(huán)節(jié)，對下屬單位的監(jiān)管失之于寬、失之于松、失之于軟，管黨治吏的壓力傳導還需強化，不敢腐、不能腐、不想腐的制度籠子還有待進一步扎牢筑密。

(四)違紀違法行為呈現(xiàn)新型化隱蔽化趨勢。審計移送的問題線索中，新情況新問題明顯增多，一些弄虛作假、利益輸送方式大都經多層嵌套、迂回操作，有的甚至披上“創(chuàng)新”外衣。充分說明，在全面依法治國、全面從嚴治黨的形勢下，違紀違法行為也有新表現(xiàn)新“變種”，執(zhí)紀監(jiān)督需要更加注重“穿透”策略，實現(xiàn)精準揭示和查處。

九、審計建議

從審計情況看，對照全面推動高質量發(fā)展的要求，財政資源配置效率還有待提高，改革創(chuàng)新的動力活力還有待增強，處置復雜風險和問題隱患的能力還需進一步提升。為此，要緊扣“一干多支”發(fā)展戰(zhàn)略，切實加強以下方面的工作：

(一)深化改革創(chuàng)新，著力推進高質量發(fā)展。進一步深化“放管服”改革，提高項目審批時效和政務服務水平，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，充分激發(fā)市場活力。進一步深化專項轉移支付改革，強化資金統(tǒng)籌使用，做實做細資金監(jiān)管，提高資金使用績效，更好推動產業(yè)轉型升級。進一步深化供給側結構性改革，積極推動化解過剩產能，充分發(fā)揮政府投資基金引導作用，促進夯實實體經濟，不斷提高產業(yè)層次和水平。

(二)堅持問題導向，堅決打好“三大攻堅戰(zhàn)”。加強地方債務管理，嚴控地方債務特別是隱性債務增量，堅決遏制違規(guī)舉債、變相舉債行為。落實金融風險屬地處置責任，強化商業(yè)銀行及其股東行為監(jiān)管，統(tǒng)籌抓好金融領域風險防范。圍繞“兩不愁、三保障”目標，增強扶貧政策落實的精準性和扶貧資金項目的效益性，嚴肅查處民生領域違紀違法行為。強化黨政領導干部生態(tài)環(huán)境保護責任，加大環(huán)境保護、生態(tài)修復和污染防控力度，積極穩(wěn)妥處置生態(tài)環(huán)境歷史遺留問題。

(三)強化財政管理，提高財政資源配置效率。全面實施預算績效管理，突出績效導向，強化責任約束，實現(xiàn)預算和績效管理一體化，提高財政資源配置效率和使用效益。強化政策對編制支出預算的指導和約束，提高支出預算編制質量和預算執(zhí)行規(guī)范化水平，實施全面規(guī)范、公開透明的預算制度。加大扶貧、交通、產業(yè)、生態(tài)、民生等重點領域的投入力度，推動形成“一干多支、五區(qū)協(xié)同”區(qū)域協(xié)調發(fā)展格局和“四向拓展、全域開放”立體全面開放格局。

(四)提升審計效能，更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用。認真落實黨中央關于改革審計管理體制的重大部署，堅持省委對審計工作的全面領導。優(yōu)化審計職責，貫通審計監(jiān)督與黨內監(jiān)督、人大監(jiān)督和其他監(jiān)督，增強審計效能。加強國家審計對內部審計的指導和監(jiān)督，構建統(tǒng)一高效審計監(jiān)督體系，實現(xiàn)審計全覆蓋，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。

本報告反映的主要問題，其具體情況以附件印送各位委員，同時向社會公告單項審計結果?？傮w上看，近年審計整改工作力度不斷加大，審計發(fā)現(xiàn)問題得到及時糾正，相關機制制度進一步健全完善。自去年11月向省人大常委會報告審計處理結果后至今年5月，各地各部門認真落實審計整改意見，促進增收節(jié)支和挽回損失62.94億元，建立健全規(guī)章制度99項，有596人受到刑事責任追究和黨紀政紀處分。對本報告反映的問題，省政府已責成相關部門加強動態(tài)跟蹤、抓好重點督查、強化考核問責，有關地方和部門正在抓緊整改，我們將認真督促落實，年底前向省人大常委會專題報告。

各位副主任、秘書長、各位委員，在省委的正確領導和省人大監(jiān)督支持下，省級預算管理和財政收支不斷規(guī)范。我們將深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記對四川工作系列重要指示精神，全面落實省委關于推動高質量發(fā)展的重大決策部署，深化審計管理體制改革，推進審計全覆蓋，更加自覺地接受省人大的指導和監(jiān)督，盡責擔當，依法履職，為推動治蜀興川再上新臺階做出更大貢獻!