——2018年11月22日在北京市第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第九次會(huì)議上

北京市審計(jì)局局長(zhǎng) 馬蘭霞

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2017年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)審議。

一、審計(jì)整改工作推進(jìn)情況

2018年7月26日，市審計(jì)局受市政府委托向市十五屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議作了《關(guān)于北京市2017年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)工作報(bào)告），審計(jì)工作報(bào)告在肯定成績(jī)的同時(shí)，重點(diǎn)反映了五方面問(wèn)題，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的成因進(jìn)行了深入分析，提出了改進(jìn)財(cái)政工作和部門財(cái)務(wù)工作的建議。市十五屆人大常委會(huì)提出審議意見，要求強(qiáng)化審計(jì)成果的運(yùn)用，落實(shí)部門整改主體責(zé)任，不斷健全完善審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制，依法公開審計(jì)結(jié)果和審計(jì)查出問(wèn)題整改情況，加大對(duì)違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)行為的追責(zé)問(wèn)責(zé)力度。

市委、市政府高度重視審議意見，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。市委常委會(huì)聽取審計(jì)工作匯報(bào),蔡奇書記要求各級(jí)各部門要自覺接受審計(jì)監(jiān)督，抓好問(wèn)題整改。陳吉寧市長(zhǎng)專門聽取審計(jì)工作匯報(bào)并主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，研究部署審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，要求市審計(jì)局對(duì)照問(wèn)題逐項(xiàng)分解落實(shí)責(zé)任。強(qiáng)調(diào)各區(qū)、各部門一把手要親自抓審計(jì)整改工作，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)決定，依法依規(guī)嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人；對(duì)共性問(wèn)題要注重從制度機(jī)制上研究解決，堅(jiān)決防止屢查屢犯；要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化一級(jí)預(yù)算單位監(jiān)管職責(zé)。市政府秘書長(zhǎng)主持召開了審計(jì)整改工作專題部署會(huì)，研究審計(jì)整改工作方案，組織有關(guān)部門研究分析問(wèn)題成因，提出解決措施或完善制度機(jī)制的具體意見。一是對(duì)部分基層預(yù)算單位未嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，導(dǎo)致的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，要堅(jiān)決予以糾正處理；二是對(duì)內(nèi)部控制制度不完善或執(zhí)行不嚴(yán)格，造成的管理不規(guī)范問(wèn)題，要建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管；三是對(duì)個(gè)別政策之間銜接不夠，配套制度跟進(jìn)不及時(shí)等形成的體制機(jī)制性問(wèn)題，要通過(guò)深化改革，建立完善機(jī)制，統(tǒng)籌研究解決。

市審計(jì)局進(jìn)一步加大審計(jì)處理處罰和督促整改力度。本次審計(jì)，共出具審計(jì)報(bào)告207份，下達(dá)審計(jì)決定45份。已將騙取征收補(bǔ)償款、違規(guī)占用國(guó)有資源等58件違法違紀(jì)問(wèn)題線索，依法移送公安、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門。對(duì)私存私放資金問(wèn)題涉及的單位和個(gè)人作出了行政處罰決定，共下達(dá)行政處罰決定書8份。同時(shí)，積極督促各單位落實(shí)審計(jì)決定和審計(jì)建議，共建立審計(jì)整改工作臺(tái)賬202份，實(shí)行“問(wèn)題清單”與“整改清單”制度，對(duì)審計(jì)工作報(bào)告涉及的五方面問(wèn)題、共504個(gè)具體整改事項(xiàng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，加大跟蹤檢查力度，確保件件有著落，事事有回音。

二、各區(qū)、各部門、單位組織落實(shí)審計(jì)整改總體情況和取得的成效

各區(qū)、各部門、單位對(duì)審計(jì)整改的重視程度進(jìn)一步提高，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)整改的自覺性和主動(dòng)性，認(rèn)真進(jìn)行整改，確保落實(shí)到位?？傮w看，審計(jì)整改取得較好成效。截至2018年9月底，504個(gè)具體整改事項(xiàng)中，有483個(gè)已經(jīng)得到整改，審計(jì)整改率96%。其余4%、21個(gè)事項(xiàng)相關(guān)部門已逐一制定整改方案，明確了整改時(shí)間和具體措施，正在持續(xù)推進(jìn)。各相關(guān)區(qū)、部門、單位通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、收回資金、調(diào)整賬目等方式整改問(wèn)題金額共39.18億元；能夠按金額計(jì)量的問(wèn)題整改率達(dá)到97 %。已制定完善加強(qiáng)市級(jí)預(yù)算管理、交通管理和扶貧協(xié)作等制度7項(xiàng)，建立健全部門內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理等制度255項(xiàng)；對(duì)7名責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。

一是嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。對(duì)照問(wèn)題逐項(xiàng)逐條狠抓落實(shí)整改，主要負(fù)責(zé)人親自抓，合計(jì)召開了290次黨委（黨組）會(huì)議或?qū)ｎ}會(huì)議專門部署整改工作；成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組59個(gè)，專門負(fù)責(zé)組織整改工作。

二是認(rèn)真履行行業(yè)主管責(zé)任。針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，市扶貧援合辦進(jìn)一步完善優(yōu)化我市扶貧協(xié)作機(jī)制，研究制定了扶貧協(xié)作項(xiàng)目管理辦法、考核辦法等多項(xiàng)制度。市科委、市規(guī)劃國(guó)土委、市園林綠化局、市水務(wù)局、市農(nóng)業(yè)局、市公園管理中心依法承擔(dān)主管事項(xiàng)的監(jiān)督管理責(zé)任，提出整改工作具體要求，指導(dǎo)、督促基層單位抓好整改工作。為了杜絕問(wèn)題再次發(fā)生，有的將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型問(wèn)題在行業(yè)內(nèi)開展了全面自查，有的健全完善了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，有的將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題列入每年內(nèi)部審計(jì)“回頭看”的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。

三是著力建立整改長(zhǎng)效機(jī)制。財(cái)政部門針對(duì)審計(jì)查出的體制機(jī)制性問(wèn)題，以問(wèn)題為導(dǎo)向，舉一反三，健全體制機(jī)制、完善管理制度，將有關(guān)審計(jì)建議全部落實(shí)到2019年部門預(yù)算編制工作當(dāng)中。各部門、單位認(rèn)真研究落實(shí)審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)建議，注重長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，共制定具體整改措施1345項(xiàng)。

四是加大責(zé)任追究力度。針對(duì)審計(jì)查出的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題，各相關(guān)單位嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任，共對(duì)7名責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)。有的單位主要負(fù)責(zé)人還針對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了約談，如市公園管理中心主要負(fù)責(zé)人逐一約談15家所屬單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)責(zé)任人65人次，重點(diǎn)分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所暴露出的工作短板，查找原因，提出明確整改要求，加大了整改工作力度，強(qiáng)化了基層黨政干部的規(guī)矩意識(shí)。

三、審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的具體整改情況

（一）市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)方面

1.關(guān)于市級(jí)決算草案中的問(wèn)題。

一是少計(jì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入問(wèn)題。市國(guó)資委擬將少計(jì)的2017年國(guó)有股權(quán)、股份清算收入調(diào)整計(jì)入2018年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。

二是社會(huì)保險(xiǎn)基金決算收入披露不夠完整問(wèn)題。市人力社保局已按照相關(guān)口徑對(duì)收益額進(jìn)行了賬務(wù)處理，并在2018年決算中進(jìn)行披露。同時(shí)提請(qǐng)財(cái)政部、人力社保部按年度提供我市醫(yī)療保險(xiǎn)基金投資收益情況。

2.關(guān)于一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理方面的問(wèn)題。

一是教育支出中個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)內(nèi)容不明確問(wèn)題。市財(cái)政局自2018年起，預(yù)算安排中已取消教育預(yù)留經(jīng)費(fèi)，細(xì)化了項(xiàng)目?jī)?nèi)容。針對(duì)重要教育改革事項(xiàng)，提前與市教委研究資金配套政策，測(cè)算資金規(guī)模，做好預(yù)算安排規(guī)劃。進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算部門在預(yù)算編制中的主體責(zé)任，指導(dǎo)教育部門建立完善本部門預(yù)算管理內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化重大教育項(xiàng)目安排和大額資金使用科學(xué)決策機(jī)制，提高資金使用績(jī)效。

二是個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算安排未充分考慮以前年度執(zhí)行情況問(wèn)題。市財(cái)政局已及時(shí)收回9個(gè)相關(guān)項(xiàng)目2017年結(jié)余資金307.3萬(wàn)元，并將此類問(wèn)題作為2019年部門預(yù)算審核的重點(diǎn)內(nèi)容。同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與年度預(yù)算編制的約束機(jī)制。

三是部分政府投資計(jì)劃安排項(xiàng)目與年初基本建設(shè)支出預(yù)算安排存在差異問(wèn)題。市發(fā)展改革委將按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定做好政府投資安排工作，同時(shí)按照《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》有關(guān)要求，進(jìn)一步提高政府投資項(xiàng)目資金安排的準(zhǔn)確性。此外，審計(jì)工作報(bào)告反映全年未安排政府投資計(jì)劃的2個(gè)項(xiàng)目，目前，1個(gè)項(xiàng)目已安排投資并開工；1個(gè)項(xiàng)目正在研究?jī)?yōu)化建設(shè)方案。

四是“煤改電”工程改造補(bǔ)助資金撥付管理不夠嚴(yán)格問(wèn)題。市發(fā)展改革委通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，召開工作會(huì)議等方式，梳理項(xiàng)目問(wèn)題，溝通各方情況，核實(shí)2017年“煤改電”工程取消、暫緩及重復(fù)實(shí)施村數(shù)、戶數(shù)情況。根據(jù)核實(shí)情況，調(diào)整項(xiàng)目批復(fù)并收回未實(shí)施工程涉及的市級(jí)補(bǔ)助資金。

五是部分市級(jí)基本建設(shè)預(yù)算資金閑置問(wèn)題。市發(fā)展改革委組織項(xiàng)目單位對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理，督促協(xié)助項(xiàng)目單位加快辦理開工手續(xù)。目前，11個(gè)因征地拆遷工作推進(jìn)緩慢等原因未開工的項(xiàng)目中，已有6個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)開工。其余5個(gè)項(xiàng)目受征地拆遷緩慢等因素影響，目前尚未開工，市發(fā)展改革委正在繼續(xù)督促協(xié)助項(xiàng)目單位加快推進(jìn)；對(duì)閑置資金，市發(fā)展改革委將根據(jù)實(shí)際情況予以收回。

3.關(guān)于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理方面的問(wèn)題。

一是部分政府股權(quán)投資項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)未在規(guī)定期限內(nèi)，將投資項(xiàng)目退出收入1.28億元繳入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的問(wèn)題。目前，相關(guān)的代持機(jī)構(gòu)已與市財(cái)政局溝通，擬將1.28億元投資項(xiàng)目退出收入繳入2018年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

二是部分項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)不細(xì)化問(wèn)題。市財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于撥付非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)分離移交財(cái)政補(bǔ)助資金的函》，明確了資金具體使用單位，市國(guó)資委已將2.56億元國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金予以撥付。

三是預(yù)算單位未按規(guī)定履行批復(fù)預(yù)算程序問(wèn)題。市國(guó)資委、市中關(guān)村管委會(huì)已加強(qiáng)預(yù)算批復(fù)程序的管理，在今后年度按照規(guī)范的程序批復(fù)預(yù)算。

4.關(guān)于財(cái)政管理改革推進(jìn)方面的問(wèn)題。

一是一般性轉(zhuǎn)移支付需進(jìn)一步完善問(wèn)題。市財(cái)政局將結(jié)合財(cái)政部改革要求，完善市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付分類、資金管理等，對(duì)于審計(jì)指出的設(shè)定了使用范圍和專門用途的基層公共文化建設(shè)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助等3個(gè)項(xiàng)目，調(diào)整分類方式，完善管理制度，嚴(yán)格按照新的轉(zhuǎn)移支付分類進(jìn)行管理，進(jìn)一步加大各區(qū)對(duì)資金支配和統(tǒng)籌的力度；對(duì)稅收“三代”手續(xù)費(fèi)的管理方式，將按照稅務(wù)部門機(jī)構(gòu)改革后，全國(guó)統(tǒng)一的預(yù)算管理要求進(jìn)行調(diào)整。

二是部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付需要整合問(wèn)題。市財(cái)政局正在研究修訂《北京市農(nóng)業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》《北京市林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》和《北京市水務(wù)改革發(fā)展資金管理辦法》，調(diào)整原有的資金分配方式，進(jìn)一步完善“大專項(xiàng)+任務(wù)清單”的管理模式，積極推進(jìn)涉農(nóng)資金整合。加強(qiáng)資金分配與任務(wù)清單的銜接，實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)資金和任務(wù)清單集中下達(dá)。

三是經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管需進(jìn)一步推進(jìn)問(wèn)題。目前，根據(jù)市委辦公廳、市政府辦公廳印發(fā)的《市屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位所辦企業(yè)清理規(guī)范工作實(shí)施意見》要求，事業(yè)單位正在開展清理規(guī)范工作。清理規(guī)范工作結(jié)束后，根據(jù)保留企業(yè)情況提出將事業(yè)單位所辦企業(yè)納入集中統(tǒng)一監(jiān)管體系的意見。同時(shí)市財(cái)政局研究制定了《事業(yè)單位出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理辦法（試行）》,進(jìn)一步明確國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門、主管部門、出資單位、企業(yè)等職責(zé)，確定相關(guān)管理事項(xiàng)的審批權(quán)限。

四是基本公共服務(wù)領(lǐng)域政府購(gòu)買服務(wù)力度需進(jìn)一步加大問(wèn)題。市財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于制（修）訂重點(diǎn)領(lǐng)域政府購(gòu)買服務(wù)工作實(shí)施方案的通知》，將政府購(gòu)買服務(wù)重點(diǎn)公共服務(wù)領(lǐng)域由7個(gè)增加到10個(gè)，新增殘疾人服務(wù)、青少年服務(wù)、國(guó)土規(guī)劃行業(yè)管理協(xié)調(diào)性服務(wù)等重點(diǎn)領(lǐng)域。組織指導(dǎo)各重點(diǎn)領(lǐng)域主管部門制定或修訂本領(lǐng)域政府購(gòu)買服務(wù)實(shí)施方案，加大購(gòu)買服務(wù)力度，逐步擴(kuò)大政府購(gòu)買基本公共服務(wù)領(lǐng)域的范圍和規(guī)模。

（二）市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)方面

審計(jì)工作報(bào)告反映的123個(gè)市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位和54個(gè)基層預(yù)算單位問(wèn)題，市財(cái)政局加大了預(yù)算監(jiān)督管理力度，著力建立長(zhǎng)效機(jī)制。各部門單位已通過(guò)上繳市財(cái)政，收回資金，調(diào)整賬目等方式整改，涉及資金9.72億元，制定、修訂規(guī)章制度117項(xiàng)。能夠按金額計(jì)量的問(wèn)題整改率達(dá)到100%。

1.關(guān)于財(cái)政績(jī)效管理措施未嚴(yán)格落實(shí)，部分預(yù)算資金使用績(jī)效不高的問(wèn)題。

一是未嚴(yán)格落實(shí)績(jī)效目標(biāo)管理要求問(wèn)題。各相關(guān)單位將在2019年預(yù)算編報(bào)中強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理。市財(cái)政局也注重源頭加強(qiáng)監(jiān)管，強(qiáng)化全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，進(jìn)一步加大對(duì)績(jī)效目標(biāo)填制要求的培訓(xùn)講解工作，加強(qiáng)審核，完善預(yù)算編審系統(tǒng)功能，對(duì)未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目，不納入項(xiàng)目庫(kù)；對(duì)績(jī)效目標(biāo)審核不符合要求的項(xiàng)目，不進(jìn)入預(yù)算編審流程。此外，針對(duì)事業(yè)基金消化力度不夠的問(wèn)題，各預(yù)算單位將落實(shí)2019年預(yù)算編報(bào)通知要求，按事業(yè)單位年底事業(yè)基金預(yù)計(jì)余額50%編制下一年度支出預(yù)算。

二是部分項(xiàng)目支出未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)問(wèn)題。相關(guān)單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，20個(gè)未按計(jì)劃完成的項(xiàng)目中，已有18個(gè)項(xiàng)目完成預(yù)期目標(biāo)；8項(xiàng)閑置資產(chǎn)已投入使用或進(jìn)行了處置。同時(shí)，市財(cái)政局建立支出進(jìn)度預(yù)測(cè)機(jī)制，對(duì)支出進(jìn)度低于時(shí)間進(jìn)度的部門進(jìn)行預(yù)警，對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)分析。

2.關(guān)于基層預(yù)算單位國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資源管理責(zé)任落實(shí)不到位的問(wèn)題。

對(duì)違規(guī)出租出借占用國(guó)有資產(chǎn)、資源，部分國(guó)有資產(chǎn)收益未上繳市財(cái)政等問(wèn)題。各主管部門注重從體制機(jī)制層面解決問(wèn)題。市公園管理中心重新修訂了《房屋出租管理規(guī)定》，加強(qiáng)對(duì)各單位出租出借行為的監(jiān)管，要求各單位必須通過(guò)公開招投標(biāo)等方式選取承租方，取得財(cái)政批準(zhǔn)后嚴(yán)格按批復(fù)執(zhí)行。市水務(wù)局對(duì)于歷史原因產(chǎn)生的出租出借國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資源事項(xiàng)，正在梳理檔案資料，聘請(qǐng)法律顧問(wèn)，逐步消化解決。市園林綠化局強(qiáng)化監(jiān)督管理職責(zé)，針對(duì)資產(chǎn)出租出借管理開展了專題培訓(xùn)，提高基層單位規(guī)范資產(chǎn)出租管理的意識(shí)。市財(cái)政局正在研究完善我市國(guó)有資產(chǎn)出租出借收入管理相關(guān)制度，進(jìn)一步明確國(guó)有資產(chǎn)處置收入、黨政機(jī)關(guān)、公益一類和公益二類事業(yè)單位出租收入的管理方式，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步理順對(duì)基層事業(yè)單位財(cái)政補(bǔ)助的方式。同時(shí)，市發(fā)展改革委等相關(guān)部門加大對(duì)市屬單位房屋（土地）出租、出借專項(xiàng)清理工作力度，研究提出具體清理整治意見和措施。

截至目前，24個(gè)單位已將取得的房屋出租等國(guó)有資產(chǎn)收益8083.43萬(wàn)元上繳市財(cái)政；10個(gè)單位已收回違規(guī)出租出借的資產(chǎn)；3個(gè)單位將履行法律程序解決國(guó)有資源被違規(guī)占用問(wèn)題；1個(gè)單位將在協(xié)議到期后不再續(xù)簽并清退被違規(guī)占用的國(guó)有資源。

3.關(guān)于政府采購(gòu)和政府購(gòu)買服務(wù)制度執(zhí)行不夠規(guī)范的問(wèn)題。

一是政府采購(gòu)程序不規(guī)范問(wèn)題。相關(guān)部門、單位加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算管理，強(qiáng)化政府采購(gòu)預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行的有效銜接, 在政府采購(gòu)管理系統(tǒng)中增加政府采購(gòu)計(jì)劃編制環(huán)節(jié)。預(yù)算單位開展采購(gòu)前，凡是符合要求的項(xiàng)目（含政府投資中的相關(guān)項(xiàng)目），均應(yīng)依據(jù)政府采購(gòu)預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃。年度執(zhí)行中追加、調(diào)整預(yù)算的，均應(yīng)在政府采購(gòu)管理系統(tǒng)計(jì)劃編制環(huán)節(jié)進(jìn)行補(bǔ)充或調(diào)整。沒有政府采購(gòu)計(jì)劃的一律不得開展政府采購(gòu)活動(dòng)。

二是部分政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目承接或購(gòu)買主體不符合要求問(wèn)題。相關(guān)單位將嚴(yán)格按照政府購(gòu)買服務(wù)的相關(guān)程序和要求選擇確定承接主體，杜絕公益一類事業(yè)單位或行政單位作為承接主體納入政府購(gòu)買服務(wù)管理。有關(guān)基層預(yù)算單位將不再以政府購(gòu)買主體方式向社會(huì)購(gòu)買服務(wù)。市財(cái)政局也加強(qiáng)了對(duì)購(gòu)買主體和承接主體資質(zhì)條件審核。

三是決算報(bào)表信息披露不完整問(wèn)題。相關(guān)單位組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，及時(shí)按照市財(cái)政局要求，在決算編報(bào)中準(zhǔn)確的反映政府購(gòu)買服務(wù)和政府采購(gòu)相關(guān)信息，確保2018年決算編制準(zhǔn)確完整。市財(cái)政局加強(qiáng)決算編制審核，利用技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)預(yù)算編審與決算編制系統(tǒng)的對(duì)接，確保將預(yù)算編審系統(tǒng)中政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目全部反映在決算編制系統(tǒng)中，避免部門錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)。

4.關(guān)于基層預(yù)算單位“三公”經(jīng)費(fèi)和公務(wù)用車管理不嚴(yán)格的問(wèn)題。

對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范，公務(wù)用車管理不嚴(yán)格的問(wèn)題，相關(guān)單位完善了12項(xiàng)內(nèi)部管理規(guī)定，收回多報(bào)銷的公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)5.85萬(wàn)元，并對(duì)2名責(zé)任人進(jìn)行了批評(píng)教育。同時(shí)落實(shí)市財(cái)政局預(yù)算、決算編報(bào)要求，積極組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算，做到經(jīng)費(fèi)核算、決算列報(bào)真實(shí)準(zhǔn)確。

5.關(guān)于部門預(yù)決算編制不規(guī)范的問(wèn)題。

一是少編制其他收入預(yù)算問(wèn)題。相關(guān)單位組織財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)政管理規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高其他收入預(yù)測(cè)水平，合理預(yù)計(jì)其他收入，在2019年部門預(yù)算時(shí)，力爭(zhēng)將其他收入完整編入部門預(yù)算。

二是決算準(zhǔn)備工作不夠充分，收入、結(jié)余未如實(shí)在決算中反映問(wèn)題。30個(gè)單位調(diào)整了會(huì)計(jì)賬目，整改問(wèn)題涉及資金7.93億元，5個(gè)單位已將結(jié)余資金5314.61萬(wàn)元上繳市財(cái)政。

三是多申領(lǐng)財(cái)政資金問(wèn)題。相關(guān)單位多申領(lǐng)的財(cái)政資金184.15萬(wàn)元已繳回市財(cái)政，其余也核減了預(yù)算撥款。同時(shí)，各預(yù)算單位落實(shí)市財(cái)政局2019年預(yù)算編報(bào)中關(guān)于強(qiáng)化基本支出預(yù)算編制基礎(chǔ)信息審核，提高部門人員、資產(chǎn)等基礎(chǔ)信息編報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性的要求，均已更正了預(yù)算申報(bào)中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

四是對(duì)私存私放資金問(wèn)題。目前，相關(guān)單位已收回資金36.16萬(wàn)元，上繳市財(cái)政12.91萬(wàn)元。對(duì)4名責(zé)任人進(jìn)行了處理，其中給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分1人，黨內(nèi)警告處分2人，誡勉問(wèn)責(zé)1人，退賠違規(guī)發(fā)放資金1850元。

（三）重大政策落實(shí)和重大項(xiàng)目跟蹤審計(jì)方面

1.關(guān)于部分疏解整治項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果的問(wèn)題。

針對(duì)拆除違法建設(shè)或進(jìn)行棚戶區(qū)改造后，建筑垃圾堆放在拆除現(xiàn)場(chǎng)，未及時(shí)清運(yùn)的問(wèn)題，朝陽(yáng)區(qū)在孫河鄉(xiāng)和東壩鄉(xiāng)引入了建筑垃圾資源化處置生產(chǎn)線，目前均已投入使用，年處理總量可達(dá)140萬(wàn)噸。海淀區(qū)在四季青鎮(zhèn)建立了小型模塊化建筑垃圾處理設(shè)施。針對(duì)疏解整治后管控不嚴(yán)問(wèn)題，豐臺(tái)區(qū)出臺(tái)了《豐臺(tái)區(qū)南苑—大紅門地區(qū)疏解整治促提升工作方案》，成立由區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的工作總指揮部，加大了工作力度。

2.關(guān)于完善科研項(xiàng)目管理相關(guān)政策措施需要進(jìn)一步落實(shí)落細(xì)的問(wèn)題。

市科委、市教委和市衛(wèi)生計(jì)生委等各行業(yè)主管部門和項(xiàng)目承擔(dān)單位積極組織開展政策宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)輔導(dǎo)活動(dòng)，市科委組織了6期管理培訓(xùn)班。北京對(duì)外科學(xué)技術(shù)交流中心等單位圍繞“松綁”政策落實(shí)，積極研究制定或修訂50余項(xiàng)配套管理制度。對(duì)部分科研單位沒有制定鼓勵(lì)科研人員離崗創(chuàng)業(yè)的具體實(shí)施辦法問(wèn)題，市科委已同市人力社保部門認(rèn)真研究，進(jìn)一步明確了專業(yè)技術(shù)人員離崗創(chuàng)業(yè)的單位適用范圍。市科學(xué)技術(shù)研究院制定了《北京市科學(xué)技術(shù)研究院事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)施意見》。對(duì)個(gè)別單位績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)范圍與相關(guān)政策規(guī)定不符問(wèn)題，相關(guān)單位已經(jīng)按照規(guī)定，調(diào)整了獎(jiǎng)勵(lì)范圍。

3.關(guān)于緩解交通擁堵政策需要統(tǒng)籌推進(jìn)的問(wèn)題。

市交通委完善修訂《北京市路側(cè)停車管理購(gòu)買服務(wù)指導(dǎo)意見》，將不執(zhí)行電子收費(fèi)等行為納入終止協(xié)議的情形。起草了《關(guān)于促進(jìn)本市停車資源有償錯(cuò)時(shí)共享利用的指導(dǎo)意見（初稿）》，規(guī)范停車登記管理、收費(fèi)，明確我市實(shí)施共享停車的基本原則和工作思路，確定共享停車的范圍。

4.關(guān)于社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)有待進(jìn)一步完善的問(wèn)題。

市政府召開本市社區(qū)衛(wèi)生工作會(huì)議，專題研究社區(qū)衛(wèi)生審計(jì)整改工作。市衛(wèi)生計(jì)生委召開工作協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)，擬定了《關(guān)于落實(shí)本市社區(qū)衛(wèi)生審計(jì)整改工作方案》。市有關(guān)部門和各區(qū)正在認(rèn)真梳理現(xiàn)狀，深入分析、研究加快問(wèn)題解決。目前，31個(gè)未全部建成或未能正常運(yùn)行的項(xiàng)目，已明確建設(shè)計(jì)劃，預(yù)計(jì)2019年底前完成建設(shè)任務(wù)；138個(gè)村衛(wèi)生室已開工建設(shè)。

（四）重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)方面

1.關(guān)于防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)查出的問(wèn)題。

一是3家銀行對(duì)小微企業(yè)規(guī)模劃型不準(zhǔn)確，虛增小微企業(yè)貸款規(guī)模問(wèn)題。相關(guān)單位已按照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》等，進(jìn)行小微企業(yè)規(guī)模劃型及調(diào)整，并對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，完善相關(guān)制度，明確部門職責(zé)分工等，確保劃型準(zhǔn)確。

二是2家銀行通過(guò)延遲支付貸款，以及將貸款轉(zhuǎn)為7天通知存款等方式，虛增存款規(guī)模問(wèn)題。相關(guān)單位對(duì)責(zé)任人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)，扣減考核積分，同時(shí)加強(qiáng)人員和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中按照制度規(guī)定做好貸款支用工作，根據(jù)客戶實(shí)際用款需求發(fā)放貸款，嚴(yán)格落實(shí)“實(shí)貸實(shí)付”及“受托支付”相關(guān)規(guī)定。

三是對(duì)貸款的分類不夠準(zhǔn)確問(wèn)題。相關(guān)單位加大處置和化解不良貸款的力度。對(duì)貸款進(jìn)行重新評(píng)估，測(cè)算預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流，在確定損失率的基礎(chǔ)上重新設(shè)定五級(jí)分類級(jí)次。

2.關(guān)于對(duì)口支援及扶貧幫扶專項(xiàng)審計(jì)查出的問(wèn)題。

一是部分項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，援助資金閑置問(wèn)題。市扶貧援合辦積極督促受援地加大項(xiàng)目監(jiān)督力度，加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)展調(diào)度，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。63個(gè)幫扶項(xiàng)目中，已完工38個(gè)，尚在施工19個(gè)，處于招投標(biāo)階段4個(gè)，2個(gè)不具備實(shí)施條件的項(xiàng)目資金已全部收回，并列入2018年項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)籌安排。

二是部分“十二五”援疆“交支票”項(xiàng)目沒有辦理整體竣工驗(yàn)收手續(xù)，未投入使用問(wèn)題。援疆指揮部召開 2017 年跟蹤審計(jì)問(wèn)題整改工作專題會(huì)，明確了各部室整改工作職責(zé)分工和目標(biāo)任務(wù)，提出了具體整改工作要求，修訂了《北京市援疆和田指揮部援疆項(xiàng)目資金管理辦法（試行）》。

3.關(guān)于污染防治專項(xiàng)審計(jì)查出的問(wèn)題。

一是部分財(cái)政資金未及時(shí)清算問(wèn)題。市財(cái)政局已將祥龍公司2015年購(gòu)車資金進(jìn)行清算，收回資金3173.96萬(wàn)元。

二是部分財(cái)政資金使用績(jī)效不高問(wèn)題。市環(huán)衛(wèi)集團(tuán)針對(duì)部分純電動(dòng)環(huán)衛(wèi)車尚未投入使用問(wèn)題，積極采取措施整改，目前，已有243輛投入使用。

三是農(nóng)村污水處理設(shè)施建設(shè)還需加快問(wèn)題。市水務(wù)局及時(shí)跟蹤督查、協(xié)調(diào)解決農(nóng)村污水處理設(shè)施建設(shè)相關(guān)問(wèn)題，各區(qū)水務(wù)局積極推進(jìn)農(nóng)村污水處理設(shè)施建設(shè)工作。2016年新建、改造的118座農(nóng)村污水處理設(shè)施中除3座因村莊改造暫時(shí)停運(yùn)外，其余115座全部正常運(yùn)行。2017年應(yīng)完成的農(nóng)村污水治理任務(wù)已經(jīng)全面完成。

4.關(guān)于住房保障專項(xiàng)審計(jì)查出的問(wèn)題。

一是部分棚戶區(qū)改造對(duì)象騙取拆遷補(bǔ)償款問(wèn)題。市審計(jì)局已移交公安部門依法處理。審計(jì)期間，2個(gè)區(qū)已追回被騙取的補(bǔ)償款156萬(wàn)元。1個(gè)區(qū)將在項(xiàng)目總成本列支的被騙取的拆遷補(bǔ)償款341.29萬(wàn)元，暫時(shí)調(diào)整計(jì)入項(xiàng)目管理費(fèi)，同時(shí)由項(xiàng)目實(shí)施主體與拆遷公司聯(lián)合成立專項(xiàng)工作組追討。

二是專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。相關(guān)區(qū)已將未及時(shí)發(fā)放的農(nóng)村危房補(bǔ)助資金1127.86萬(wàn)元及時(shí)發(fā)放；將挪用的安居工程專項(xiàng)資金784.63萬(wàn)元全部予以歸還。

三是部分公租房管理不到位問(wèn)題。其中，183套公租房承租人無(wú)正當(dāng)理由欠繳租金問(wèn)題，已有22戶家庭補(bǔ)繳了房屋租金，其余欠繳情況已向法院提起訴訟。8個(gè)公租房項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收備案問(wèn)題，1個(gè)項(xiàng)目總承包單位與建設(shè)單位存在糾紛，影響了竣工備案，目前已進(jìn)入司法程序；1個(gè)項(xiàng)目已于2018年5月竣工驗(yàn)收；其余6個(gè)項(xiàng)目已制定限期整改方案。

5.關(guān)于養(yǎng)老和社會(huì)救助專項(xiàng)審計(jì)查出的問(wèn)題。

一是部分養(yǎng)老建設(shè)資助資金閑置問(wèn)題。目前，2595.79萬(wàn)元閑置資金已全部上繳市財(cái)政。同時(shí)，市民政局加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行和資金支出的監(jiān)管，努力提高精準(zhǔn)服務(wù)保障能力。

二是部分社會(huì)救助專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)問(wèn)題。3個(gè)區(qū)財(cái)政局已將以前年度社會(huì)救助專項(xiàng)資金1115.11萬(wàn)元，撥付至區(qū)民政局，1個(gè)區(qū)財(cái)政局將結(jié)余資金18.13萬(wàn)元予以收回。

（五）市屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)方面

1.關(guān)于資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張，盈利能力下降的問(wèn)題。

相關(guān)企業(yè)從完善體制機(jī)制、開發(fā)資源、拓展經(jīng)營(yíng)模式等方面，增強(qiáng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開發(fā)業(yè)務(wù)未來(lái)可持續(xù)發(fā)展后勁，結(jié)合“企業(yè)壓減，提質(zhì)增效”工作，開展了重點(diǎn)整治，努力提升企業(yè)盈利水平。

2.關(guān)于部分企業(yè)董事會(huì)職責(zé)履行不到位的問(wèn)題。

相關(guān)企業(yè)已完善內(nèi)部制度11項(xiàng)，有的對(duì)董事會(huì)程序進(jìn)行了規(guī)范，有的明確了“三重一大”事項(xiàng)清單，有的修訂完善了戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)三個(gè)專門委員會(huì)工作細(xì)則。

3.關(guān)于財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問(wèn)題。

對(duì)于少計(jì)收入和虛增成本費(fèi)用問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)已調(diào)整賬目1.79億元，收回資金100萬(wàn)元；修訂了《會(huì)計(jì)核算辦法》，明確成本核算方式。

四、部分需持續(xù)推進(jìn)整改事項(xiàng)及后續(xù)措施

從整改情況看，504個(gè)審計(jì)整改事項(xiàng)中，絕大部分均已采取了整改措施，按期完成了整改工作。但尚有21個(gè)事項(xiàng)的整改工作，需要持續(xù)推進(jìn)。其中，財(cái)政管理事項(xiàng)2個(gè)，主要是市級(jí)基本建設(shè)資金閑置，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收繳管理問(wèn)題；部門預(yù)算執(zhí)行事項(xiàng)15個(gè)，主要是基層預(yù)算單位國(guó)有資源和資產(chǎn)管理使用問(wèn)題；其他事項(xiàng)4個(gè)，主要是重大項(xiàng)目推進(jìn)方面的問(wèn)題。

這些需持續(xù)整改事項(xiàng)，有的是體制機(jī)制問(wèn)題，需要通過(guò)深化改革逐步解決；有的是歷史遺留問(wèn)題，整改工作還面臨一些困難，需要一定的時(shí)間加以解決；有的重點(diǎn)工程和項(xiàng)目受規(guī)劃調(diào)整等因素影響，推進(jìn)難度較大，需要逐步完成整改。此外，還有個(gè)別問(wèn)題正在審計(jì)整改期內(nèi)。對(duì)以上需持續(xù)整改的問(wèn)題，市政府將實(shí)施督查督辦，繼續(xù)推進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)，相關(guān)區(qū)、部門和單位對(duì)進(jìn)一步整改作出了安排和承諾。一是分類實(shí)施整改。對(duì)體制機(jī)制性問(wèn)題，通過(guò)不斷深化改革逐步解決；對(duì)確屬歷史遺留問(wèn)題，作出明確整改的工作安排，持續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)；對(duì)重大項(xiàng)目受客觀因素影響的問(wèn)題，將持續(xù)督促項(xiàng)目推進(jìn)，同時(shí)舉一反三,加強(qiáng)重大項(xiàng)目前期可行性論證工作。二是加大督促檢查力度。審計(jì)部門將進(jìn)一步加大跟蹤督促檢查力度，同時(shí)，依法推進(jìn)審計(jì)和整改結(jié)果公開工作。相關(guān)部門將認(rèn)真履行主管責(zé)任，加強(qiáng)整改督促，并把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。有關(guān)單位將結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，規(guī)范內(nèi)部管理，并進(jìn)一步加強(qiáng)日常培訓(xùn)和宣傳教育工作。三是建立長(zhǎng)效機(jī)制。認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)作配合，深入分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，查源頭、找原因，提出解決問(wèn)題的具體措施，通過(guò)完善政策、體制、機(jī)制，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，消除問(wèn)題產(chǎn)生的根源，提升審計(jì)整改成效。

以上報(bào)告，提請(qǐng)市人大常委會(huì)審議。