（2018年11月27日在省十三屆人大常委會(huì)第七次會(huì)議上）

省審計(jì)廳廳長(zhǎng)盧偉

省人大常委會(huì)：

受省人民政府委托，我向省人大常委會(huì)報(bào)告2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)審議。

一、整改工作部署推進(jìn)情況

2018年8月1日，省十三屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議了《貴州省人民政府關(guān)于2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》），對(duì)審計(jì)工作給予了肯定，建議省人民政府及有關(guān)部門(mén)和地方高度重視審計(jì)查出問(wèn)題及審計(jì)建議，切實(shí)進(jìn)行整改，并在年內(nèi)向省人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。對(duì)此，省人民政府高度重視，省委副書(shū)記、省長(zhǎng)諶貽琴同志親自部署整改工作，要求對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題列出清單，認(rèn)真整改，舉一反三，完善機(jī)制，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生；省委常委、常務(wù)副省長(zhǎng)李再勇同志要求對(duì)審計(jì)出的問(wèn)題建立臺(tái)賬，對(duì)賬銷號(hào)，務(wù)求整改到位，并健全長(zhǎng)效管理機(jī)制。按照省政府要求，各級(jí)各部門(mén)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題和提出的建議，逐項(xiàng)研究梳理，細(xì)化整改措施，狠抓整改落實(shí)。

（一）堅(jiān)持加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為統(tǒng)籌和強(qiáng)化審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)，省審計(jì)廳制定了《2017年度審計(jì)工作報(bào)告中涉及審計(jì)查出問(wèn)題整改工作實(shí)施方案》，對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》反映的問(wèn)題逐一進(jìn)行編號(hào)，建立整改臺(tái)賬，并向相關(guān)單位出具了整改函，要求對(duì)照問(wèn)題逐一反饋整改情況，同時(shí)，加大了整改情況跟蹤督促檢查力度。

（二）切實(shí)強(qiáng)化整改措施。被審計(jì)地區(qū)和單位堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，對(duì)照問(wèn)題清單，分解細(xì)化整改任務(wù)，落實(shí)整改責(zé)任人，明確整改時(shí)限，對(duì)問(wèn)題整改情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)，并層層壓實(shí)責(zé)任。

（三）加大整改追責(zé)問(wèn)責(zé)。被審計(jì)地區(qū)和單位不斷加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，堅(jiān)持依法依紀(jì)作出處理，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任，有的地區(qū)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作納入督查督辦事項(xiàng)。

二、審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況

被審計(jì)地區(qū)和單位按要求嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，2個(gè)市（州）、19個(gè)縣和1個(gè)省級(jí)部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)親自作出部署，7個(gè)市（州）、61個(gè)縣和4個(gè)省級(jí)部門(mén)召開(kāi)專題會(huì)議部署審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，2個(gè)市（州）、22個(gè)縣和1個(gè)省級(jí)部門(mén)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組或?qū)０嘭?fù)責(zé)組織整改。截至2018年9月底，1085個(gè)問(wèn)題已完成整改，整改率為73.11%，392個(gè)問(wèn)題正在整改中，占比26.42%，一時(shí)難以整改的問(wèn)題7個(gè)，占比0.47%。有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、補(bǔ)征（繳）稅款、歸還原資金渠道及調(diào)整賬目等整改問(wèn)題金額共計(jì)172.54億元，能夠按金額計(jì)量問(wèn)題的整改率（下同）為78.57%；處理處分302名責(zé)任人；采納審計(jì)建議4908條，制定和完善規(guī)章制度101項(xiàng)。

（一）省級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.省級(jí)決算草案審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

（1）關(guān)于部分收入確認(rèn)不及時(shí)、管理不規(guī)范的問(wèn)題。一是對(duì)部分非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)的問(wèn)題。截至9月底，省財(cái)政廳已繳庫(kù)2817.49萬(wàn)元，剩余1440.59萬(wàn)元待核查確定收入性質(zhì)和科目等相關(guān)信息后，按程序辦理繳庫(kù)。二是對(duì)省財(cái)政未按規(guī)定將彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)納入政府性基金預(yù)算管理的問(wèn)題。省財(cái)政廳已于2018年6月將結(jié)存的1.09億元彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)全部上繳國(guó)庫(kù)，并明確自2018年起，將彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)納入政府性基金預(yù)算管理。

（2）關(guān)于未按規(guī)定報(bào)告權(quán)責(zé)發(fā)生制核算等事項(xiàng)的問(wèn)題。省財(cái)政廳將在今后工作中嚴(yán)格按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，向省人大全面報(bào)告應(yīng)報(bào)事項(xiàng)。

2.省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

（1）關(guān)于預(yù)算編報(bào)有待進(jìn)一步規(guī)范，部分代編預(yù)算不夠嚴(yán)密的問(wèn)題。2018年8月，省財(cái)政廳報(bào)經(jīng)省政府同意后，印發(fā)了《推進(jìn)省級(jí)部門(mén)支出預(yù)算管理改革方案的通知》（黔財(cái)編〔2018〕14號(hào)），于2019年全面推進(jìn)零基預(yù)算改革，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報(bào)，加強(qiáng)預(yù)算管理，控制代編或預(yù)留預(yù)算規(guī)模，提高資金使用效率。

（2）關(guān)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度相對(duì)滯后的問(wèn)題。一是對(duì)省級(jí)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢的問(wèn)題。省財(cái)政廳為加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金執(zhí)行管理的通知》（黔財(cái)編〔2017〕5號(hào)）和《關(guān)于進(jìn)一步加快省級(jí)部門(mén)財(cái)政存量資金支出進(jìn)度的通知》(黔財(cái)編〔2018〕9號(hào)）等文件，并召開(kāi)座談會(huì)、推進(jìn)會(huì)，督促省級(jí)部門(mén)切實(shí)采取措施加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。二是對(duì)政府性基金預(yù)算執(zhí)行率偏低的問(wèn)題。省財(cái)政廳督促各級(jí)財(cái)政部門(mén)和相關(guān)省直部門(mén)加快政府性基金支出預(yù)算執(zhí)行力度，在財(cái)政部關(guān)于2018年1至7月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行支出進(jìn)度考核中，我省政府性基金預(yù)算支出進(jìn)度排全國(guó)第8位，較2017年同期上升了5位。下一步，省財(cái)政廳將積極配合省直相關(guān)部門(mén)優(yōu)化項(xiàng)目審批流程，督促加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。三是對(duì)個(gè)別專項(xiàng)資金結(jié)存較大，資金未發(fā)揮效益的問(wèn)題。截至9月底，有關(guān)地區(qū)已撥付使用2017年城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施及污水管網(wǎng)工程專項(xiàng)資金6000萬(wàn)元、工業(yè)和信息化發(fā)展專項(xiàng)資金4504萬(wàn)元，其余1.38億元結(jié)存專項(xiàng)資金，省財(cái)政廳已會(huì)同省發(fā)展改革委、原省經(jīng)濟(jì)和信息化委督促有關(guān)市、縣強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理，加快資金支出進(jìn)度。

（3）關(guān)于財(cái)政存量資金有待進(jìn)一步盤(pán)活的問(wèn)題。對(duì)省財(cái)政未將2個(gè)財(cái)政專戶中不需再安排的歷年結(jié)存資金2623.25萬(wàn)元納入總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用的問(wèn)題。省財(cái)政廳已于2018年9月將2623.25萬(wàn)元結(jié)存資金全額繳庫(kù)，擬納入2019年總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用。

（4）關(guān)于省級(jí)財(cái)政投資管理仍需規(guī)范的問(wèn)題。省發(fā)展改革委將按照《貴州省省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資管理辦法》，加強(qiáng)項(xiàng)目管理和投資計(jì)劃執(zhí)行，加快項(xiàng)目前期工作推進(jìn)，優(yōu)化資金安排方式，進(jìn)一步提高項(xiàng)目細(xì)化率，充分發(fā)揮省預(yù)算內(nèi)投資效益。

（5）關(guān)于稅源管理相關(guān)工作有待加強(qiáng)的問(wèn)題。原省地稅局已督促有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)不斷加強(qiáng)稅源管理有關(guān)工作，強(qiáng)化部門(mén)溝通，確保稅源不流失，截至9月底，已推動(dòng)征繳入庫(kù)稅款1821.13萬(wàn)元。

（二）省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

截至9月底，10個(gè)省級(jí)部門(mén)及18家所屬單位已通過(guò)上繳財(cái)政、歸還原渠道資金、調(diào)整賬目等方式整改7730.93萬(wàn)元，整改率為97.14%。

1.關(guān)于部門(mén)預(yù)決算編制不夠規(guī)范的問(wèn)題。一是相關(guān)部門(mén)今后在年度預(yù)算編報(bào)時(shí)，將本著科學(xué)、合理、節(jié)約的原則，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好預(yù)算細(xì)化工作，據(jù)實(shí)將項(xiàng)目支出細(xì)化到經(jīng)濟(jì)分類科目。二是6個(gè)部門(mén)和2家二級(jí)單位采取清理往來(lái)、調(diào)整賬目以及重新報(bào)批等方式，進(jìn)一步規(guī)范了決算的編制工作，同時(shí)，通過(guò)會(huì)議部署和集中培訓(xùn)等方式，強(qiáng)化了相關(guān)責(zé)任人員科學(xué)規(guī)范編報(bào)決算的意識(shí)。

2.關(guān)于部門(mén)預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格的問(wèn)題。一是對(duì)部門(mén)盤(pán)活財(cái)政存量資金工作有待加強(qiáng)的問(wèn)題，7個(gè)部門(mén)采取加快支出進(jìn)度和存量資金上繳財(cái)政的方式進(jìn)行整改，截至9月底，已上繳財(cái)政存量資金1801.92萬(wàn)元，剩余2254.80萬(wàn)元將進(jìn)一步加快項(xiàng)目支出進(jìn)度。二是對(duì)4個(gè)部門(mén)和8家二級(jí)單位未及時(shí)上繳非稅收入3921.68萬(wàn)元的問(wèn)題，除1家二級(jí)單位房屋租金227.42萬(wàn)元暫未上繳，1個(gè)部門(mén)及下屬單位在審計(jì)前已將非稅收入30.54萬(wàn)元坐收坐支外，其余相關(guān)部門(mén)和單位已將結(jié)余的非稅收入3663.72萬(wàn)元上繳省財(cái)政。三是對(duì)7個(gè)部門(mén)未經(jīng)批準(zhǔn)在不同科目、級(jí)次或支出間調(diào)整預(yù)算2360.01萬(wàn)元的問(wèn)題，有關(guān)單位2018年通過(guò)向省財(cái)政報(bào)批調(diào)整預(yù)算等方式規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，對(duì)確需調(diào)整的資金嚴(yán)格按規(guī)定報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)后執(zhí)行，有的單位還通過(guò)修訂《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支管理暫行辦法》等方式嚴(yán)控基本支出，避免項(xiàng)目支出調(diào)整用于基本支出。

3.關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出及政府采購(gòu)等規(guī)定的問(wèn)題。一是對(duì)5個(gè)部門(mén)超預(yù)算列支公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)36.30萬(wàn)元的問(wèn)題，各部門(mén)將不斷強(qiáng)化管理，嚴(yán)控公務(wù)用車支出，按照批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)列支，杜絕無(wú)預(yù)算支出和超預(yù)算支出等問(wèn)題發(fā)生。二是對(duì)超編用車及違規(guī)借用下屬單位車輛的問(wèn)題，3個(gè)部門(mén)已將違規(guī)使用的5輛車調(diào)整、歸還給下屬單位。三是對(duì)2個(gè)部門(mén)在下屬單位發(fā)放本單位職工補(bǔ)助和虛假報(bào)銷差旅費(fèi)29.48萬(wàn)元的問(wèn)題，1個(gè)部門(mén)已責(zé)成下屬單位全面排查整改虛假報(bào)銷差旅費(fèi)的情況，共清退、上繳省財(cái)政10.49萬(wàn)元，1個(gè)部門(mén)已將職工電話費(fèi)預(yù)算納入廳機(jī)關(guān)2019年預(yù)算編報(bào)，不再由下屬單位承擔(dān)。四是對(duì)5個(gè)部門(mén)和1家二級(jí)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)今后將嚴(yán)格按照規(guī)定程序組織采購(gòu)活動(dòng)，規(guī)范采購(gòu)行為。

（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

關(guān)于1個(gè)縣違反“七嚴(yán)禁”管理規(guī)定，違規(guī)向信托公司融資3740萬(wàn)元的問(wèn)題。該縣對(duì)3名責(zé)任人進(jìn)行了誡勉談話，并組織各融資平臺(tái)公司，對(duì)違規(guī)債務(wù)進(jìn)行清理處置，完善內(nèi)部工作制度，進(jìn)一步規(guī)范債務(wù)舉借、管理、使用等行為。

2.扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

截至9月底，各地通過(guò)追回、歸還原資金渠道等方式整改12.61億元，整改率為83.77%，處理處分33名責(zé)任人，制定完善規(guī)章制度17項(xiàng)。

（1）易地扶貧搬遷審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

一是關(guān)于冊(cè)亨等43個(gè)縣將不符合條件的567人納入易地扶貧搬遷范圍的問(wèn)題。冊(cè)亨等39個(gè)縣已清退或取消474名不符合條件人員的搬遷資格，同時(shí)，追回違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助29.2萬(wàn)元，處理處分7名責(zé)任人；其余93人待進(jìn)一步核實(shí)后按規(guī)定進(jìn)行清退或取消搬遷資格，確保精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)到位。

二是關(guān)于部分工程建設(shè)管理不夠規(guī)范，工程項(xiàng)目質(zhì)量控制不到位的問(wèn)題。對(duì)103個(gè)安置點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不完善的問(wèn)題，其中43個(gè)項(xiàng)目已完善了規(guī)劃等手續(xù)并辦理了施工許可證，其余60個(gè)項(xiàng)目正抓緊按規(guī)定完善建設(shè)手續(xù)。對(duì)99個(gè)安置點(diǎn)2.3萬(wàn)套安置房未經(jīng)驗(yàn)收即交付使用的問(wèn)題，其中1.26萬(wàn)套安置房已完成驗(yàn)收，1.04萬(wàn)套由于建設(shè)手續(xù)不完善或未辦理工程決算等，尚未完成驗(yàn)收。

三是關(guān)于碧江區(qū)等9個(gè)縣違規(guī)使用易地扶貧搬遷資金2.6億元的問(wèn)題。其中7個(gè)縣通過(guò)收繳財(cái)政和歸還原資金渠道等方式整改了1.6億元；其余1億元資金各縣承諾將加大資金籌措力度盡快歸還。

四是關(guān)于部分地區(qū)后續(xù)工作不到位，落實(shí)就業(yè)和社會(huì)保障等政策不夠有力的問(wèn)題。對(duì)33個(gè)縣就業(yè)及技能培訓(xùn)政策未落實(shí)或落實(shí)不到位的問(wèn)題，關(guān)嶺等26個(gè)縣通過(guò)加強(qiáng)搬遷群眾后續(xù)就業(yè)培訓(xùn)，同時(shí)采取引進(jìn)企業(yè)解決就近就業(yè)、勞務(wù)輸出、安排公益性崗位、鼓勵(lì)自主經(jīng)營(yíng)等措施，促進(jìn)搬遷群眾穩(wěn)定就業(yè)，目前已整改完畢；其他7個(gè)縣正采取加大就業(yè)培訓(xùn)力度、增加就業(yè)渠道等措施積極進(jìn)行整改。對(duì)39個(gè)縣已搬遷對(duì)象未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保的問(wèn)題，貞豐等11個(gè)縣已將未納入“三類保障”的6516人按規(guī)定納入了相關(guān)保障，其他縣正加緊核實(shí)搬遷人員參?；蚶m(xù)保等信息，待核實(shí)后再按規(guī)定納入有關(guān)保障。對(duì)18個(gè)縣搬遷貧困移民一次性臨時(shí)救助金認(rèn)定發(fā)放不及時(shí)或發(fā)放對(duì)象及標(biāo)準(zhǔn)不合規(guī)的問(wèn)題，截至9月底，長(zhǎng)順等7個(gè)縣補(bǔ)發(fā)了搬遷貧困移民一次性臨時(shí)救助金315.13萬(wàn)元，晴隆等6個(gè)縣追回了違規(guī)領(lǐng)取的臨時(shí)救助金149.26萬(wàn)元，其他縣目前仍在加大力度清理和追繳。

（2）扶貧資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

一是關(guān)于部分縣、鄉(xiāng)存在教育、醫(yī)療等扶貧政策落實(shí)不到位，識(shí)別不精準(zhǔn)的問(wèn)題。對(duì)部分地區(qū)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放教育、醫(yī)療及財(cái)政貼息等補(bǔ)助2704人次、339.59萬(wàn)元的問(wèn)題，臺(tái)江等5個(gè)縣和2個(gè)鄉(xiāng)已追回不符合發(fā)放條件的補(bǔ)助款26.99萬(wàn)元，剩余未追回的312.60萬(wàn)元中，有74.91萬(wàn)元正在核實(shí)清退，德江等2個(gè)縣和1個(gè)鄉(xiāng)237.69萬(wàn)元資金因涉及農(nóng)戶和學(xué)生眾多等原因已無(wú)法追回。對(duì)部分地區(qū)建檔立卡貧困戶中存在財(cái)政供養(yǎng)、購(gòu)買(mǎi)商品房及私家車等“四有”人員2538人的問(wèn)題，荔波等7個(gè)縣和3個(gè)鄉(xiāng)已清退不符合建檔立卡貧困人口1197人，重新識(shí)別補(bǔ)錄貧困人口429人，完善、更新建檔立卡數(shù)據(jù)信息1674條。

二是關(guān)于一些地區(qū)扶貧資金統(tǒng)籌和監(jiān)管尚未到位的問(wèn)題。對(duì)部分縣涉農(nóng)資金整合執(zhí)行進(jìn)度緩慢的問(wèn)題，相關(guān)地區(qū)按要求已整合涉農(nóng)資金4.68億元，加快支出4343.60萬(wàn)元，其中，水城縣已將用于平衡財(cái)政預(yù)算的涉農(nóng)整合資金1.54億元?dú)w還原渠道。對(duì)4個(gè)縣和4個(gè)鄉(xiāng)套取2.10億元扶貧資金的問(wèn)題，這些地區(qū)已調(diào)整實(shí)施項(xiàng)目1.96億元，收回資金1372.27萬(wàn)元，處理處分9名責(zé)任人。

三是關(guān)于部分項(xiàng)目績(jī)效管理及規(guī)范運(yùn)作仍需加強(qiáng)的問(wèn)題。對(duì)扶貧項(xiàng)目利益聯(lián)結(jié)協(xié)議落實(shí)不到位、貧困戶受益占比低等問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)通過(guò)重新制定管理分配方案、細(xì)化利益聯(lián)結(jié)條款及調(diào)整分紅比例等，進(jìn)一步確保貧困戶的利益落實(shí)到位。對(duì)物資采購(gòu)及工程建設(shè)程序不規(guī)范等問(wèn)題，所涉縣、鄉(xiāng)通過(guò)完善手續(xù)和相關(guān)建設(shè)程序等方式加強(qiáng)后續(xù)管理，并處理處分4名責(zé)任人。對(duì)扶貧項(xiàng)目未公開(kāi)公示的問(wèn)題，所涉縣、鄉(xiāng)對(duì)34個(gè)扶貧項(xiàng)目均補(bǔ)辦了公告公示程序，下一步將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定公示公告扶貧項(xiàng)目信息，確保項(xiàng)目公開(kāi)透明。

四是關(guān)于部分鄉(xiāng)脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目推進(jìn)有待加強(qiáng)的問(wèn)題。相關(guān)地區(qū)已加大項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)力度，對(duì)不能實(shí)施的項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，截至9月底，新開(kāi)工項(xiàng)目219個(gè)，建成完工項(xiàng)目187個(gè)。

3.生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

（1）自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

一是關(guān)于麻江縣生態(tài)文明體制改革目標(biāo)任務(wù)推進(jìn)不及時(shí)的問(wèn)題。該縣已在2017年完成了目標(biāo)任務(wù)，對(duì)176宗農(nóng)村集體建設(shè)用地和332宗宅基地進(jìn)行了確權(quán)工作。

二是關(guān)于部分地區(qū)未嚴(yán)格執(zhí)行自然資源和生態(tài)環(huán)境相關(guān)法律法規(guī)的問(wèn)題。對(duì)48家企業(yè)未按規(guī)定對(duì)礦山地質(zhì)環(huán)境進(jìn)行治理恢復(fù)的問(wèn)題，有11家已完成環(huán)境治理恢復(fù)工作，其余已制定治理工作實(shí)施方案待審批，各縣分別承諾了礦山治理恢復(fù)工作的最后期限。對(duì)2個(gè)縣的13家企業(yè)未取得許可擅自采礦的問(wèn)題，2個(gè)縣已通過(guò)整合、關(guān)停取締、立案調(diào)查等方式整改完畢。

三是關(guān)于部分資金征收管理及使用不規(guī)范的問(wèn)題。對(duì)黔南州本級(jí)和21個(gè)縣未及時(shí)足額征收、繳交相關(guān)基金及稅費(fèi)13.85億元的問(wèn)題，截至9月底，黔南州本級(jí)和7個(gè)縣已催收及調(diào)整賬目6.06億元，其余資金因規(guī)劃調(diào)整待清算、業(yè)主單位資金困難等正在追繳中，下一步除加大征收力度外，有的縣還將結(jié)合未能收繳的原因，提出具體的追繳方案，對(duì)拒不繳納的將訴之法律手段，確保各項(xiàng)收入及時(shí)上繳入庫(kù)。對(duì)7個(gè)縣擠占挪用自然資源資產(chǎn)資金1.02億元的問(wèn)題，已通過(guò)調(diào)整賬目、歸還原資金渠道等方式全部整改完畢。對(duì)21個(gè)縣滯留、截留自然資源資產(chǎn)資金1.77億元的問(wèn)題，相關(guān)地區(qū)已通過(guò)歸還原資金渠道、收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等方式整改1.22億元，對(duì)其余的5487.83萬(wàn)元，有關(guān)縣正與上級(jí)部門(mén)對(duì)接，落實(shí)具體的整改措施或?qū)错?xiàng)目進(jìn)展情況撥付資金。

（2）長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

一是關(guān)于部分資金和項(xiàng)目績(jī)效不高的問(wèn)題。截至9月底，超過(guò)1年未及時(shí)安排的5868.75萬(wàn)元資金中，已通過(guò)撥付使用及上繳等方式整改了4217.83萬(wàn)元，下一步將加快項(xiàng)目建設(shè)，根據(jù)工程進(jìn)度和結(jié)算情況撥付其余資金。被違規(guī)使用的1114.86萬(wàn)元資金，已全部歸還原渠道。38個(gè)進(jìn)度緩慢、實(shí)施效果不佳的項(xiàng)目，相關(guān)縣已建成完工項(xiàng)目30個(gè)，加快項(xiàng)目審批及實(shí)施進(jìn)度8個(gè)；同時(shí)，通過(guò)補(bǔ)植補(bǔ)造、加強(qiáng)項(xiàng)目后期管護(hù)等措施，提升石漠化綜合治理的實(shí)效。

二是關(guān)于有的地區(qū)資源開(kāi)發(fā)和生態(tài)保護(hù)不夠到位的問(wèn)題。截至9月底，11個(gè)未履行環(huán)評(píng)審批的項(xiàng)目，除2個(gè)項(xiàng)目待環(huán)評(píng)批復(fù)及因項(xiàng)目停建不須再辦環(huán)評(píng)手續(xù)外，其余均通過(guò)補(bǔ)辦環(huán)評(píng)批復(fù)、對(duì)有關(guān)企業(yè)罰款23萬(wàn)元等方式整改完畢；4家無(wú)證取水的單位均已補(bǔ)辦了取水手續(xù)。對(duì)12個(gè)縣在禁止開(kāi)發(fā)區(qū)、重要生態(tài)功能區(qū)等違規(guī)開(kāi)礦、建設(shè)的問(wèn)題，4個(gè)縣已責(zé)令違規(guī)企業(yè)采取限期拆除違規(guī)建筑、停產(chǎn)停工、對(duì)植被完成復(fù)綠等措施進(jìn)行了整改，森林公安已立案3起，處理處分6名責(zé)任人，并對(duì)相關(guān)單位處以罰款108.97萬(wàn)元；其余各縣已制定了拆除違規(guī)建筑、植被復(fù)綠等整改措施，目前正在積極推進(jìn)中。

三是關(guān)于有的地區(qū)污染治理不夠有力的問(wèn)題。對(duì)部分地區(qū)未按規(guī)定建成污泥、污水處理設(shè)施，生活污水處理能力不足的問(wèn)題，4個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)、園區(qū)均已建成污泥、污水處理設(shè)施，建成的在線監(jiān)控設(shè)備已與環(huán)保部門(mén)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控；相關(guān)縣通過(guò)完成污水管網(wǎng)建設(shè)、對(duì)生活污水進(jìn)行分區(qū)處理等方式進(jìn)一步加強(qiáng)了污水處理能力。對(duì)4家單位未按規(guī)定處置醫(yī)療廢物的問(wèn)題，相關(guān)地區(qū)通過(guò)加大投入，增加監(jiān)控設(shè)施、出臺(tái)規(guī)范文件，建立醫(yī)療廢物處置長(zhǎng)效機(jī)制等方式完成整改。對(duì)250個(gè)地下油罐未按規(guī)定更換的問(wèn)題，相關(guān)地區(qū)已完成13座加油站、44個(gè)地下油罐雙層更換工作，其余更換工作正按計(jì)劃推進(jìn)中。對(duì)2 個(gè)縣未按規(guī)定關(guān)閉或搬遷畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)的問(wèn)題，荔波縣已整改完畢，龍里縣優(yōu)化調(diào)整了禁養(yǎng)區(qū)劃分方案，正依法依規(guī)對(duì)相關(guān)養(yǎng)殖場(chǎng)作出處理。

4.其他重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

一是關(guān)于黔東南等2個(gè)州重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目中36個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃開(kāi)工、24個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃竣工、55個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等問(wèn)題。截至9月底，已促進(jìn)開(kāi)工或完工項(xiàng)目30個(gè)，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度41個(gè)，另外，已取消建設(shè)項(xiàng)目19個(gè)，還有25個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，目前還在開(kāi)展前期工作。

二是關(guān)于黔南州公共資源交易中心未及時(shí)返還到期投標(biāo)保證金1.30億元的問(wèn)題。截至9月底，該中心成立了專項(xiàng)清退工作組，已清退保證金1.16億元；其余1343.12萬(wàn)元保證金，由于投標(biāo)人未及時(shí)辦理手續(xù)或提供的退付信息有誤等原因暫未完成退付。

三是關(guān)于5個(gè)縣通過(guò)虛構(gòu)土地出讓和轉(zhuǎn)讓交易等形式虛增財(cái)政收入13.37億元的問(wèn)題。有關(guān)地區(qū)已調(diào)整賬目3.78億元，處理處分14名責(zé)任人，同時(shí)，表示今后將嚴(yán)格依法組織財(cái)政收入，不斷加強(qiáng)財(cái)政收入核算管理。

（四）保障性安居工程項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

截至9月底，各地整改問(wèn)題金額36.15億元，整改率為63.94%；處理處分228名責(zé)任人，制定完善制度47項(xiàng)。

1.關(guān)于部分保障性安居工程資金使用管理不規(guī)范的問(wèn)題。被違規(guī)使用、出借的6.45億元資金中，4.25億元已歸還原資金渠道，2.20億元通過(guò)調(diào)整預(yù)算、處理處分責(zé)任人整改完畢。未按規(guī)定及時(shí)上繳的6.49億元安居工程住房租金、銷售收入中，5.40億元已上繳各級(jí)財(cái)政，其余1.09億元，相關(guān)縣已下達(dá)收繳文件或待完善手續(xù)后及時(shí)上繳財(cái)政部門(mén)。閑置1年以上未使用的43.27億元資金中，有24.12億元已撥付、收回或重新安排使用，其余閑置的19.15億元，已制定整改方案，倒排工期，加快項(xiàng)目實(shí)施及資金撥付。

2.關(guān)于部分保障性安居工程建設(shè)管理不到位的問(wèn)題。因配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，基本建成1年以上仍未分配的1578套住房中，有1312套已進(jìn)行了分配，其余266套正加緊進(jìn)行配套基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。對(duì)6個(gè)單位因規(guī)劃失誤、設(shè)計(jì)缺陷等原因，造成資金損失浪費(fèi)1491.24萬(wàn)元的問(wèn)題，除三都縣外，相關(guān)縣通過(guò)收回重復(fù)支付的資金109.04萬(wàn)元、對(duì)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、施工方解聘相關(guān)管理人員等方式進(jìn)行了整改。對(duì)122個(gè)安居工程項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行施工、監(jiān)理等招投標(biāo)規(guī)定的問(wèn)題，79個(gè)項(xiàng)目已完成招投標(biāo)等手續(xù)、對(duì)有關(guān)單位處以罰款230.60萬(wàn)元，處理處分46名責(zé)任人，其余已移送相關(guān)主管部門(mén)或正在按要求進(jìn)行整改中。

3.關(guān)于2212戶不符合條件的家庭違規(guī)享受租賃補(bǔ)助和農(nóng)村危房改造補(bǔ)助1410.84萬(wàn)元、實(shí)物配租配售534套的問(wèn)題。截至9月底，已取消保障對(duì)象資格或調(diào)整保障待遇1810戶，清退保障房301套，追回違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼627.18萬(wàn)元；剩余402戶不符合條件家庭違規(guī)享受的補(bǔ)助783.66萬(wàn)元、住房233套，相關(guān)地區(qū)將持續(xù)加大清退追繳力度，對(duì)拒不配合的將通過(guò)法律途徑強(qiáng)制清退和追繳。

4.關(guān)于1.63萬(wàn)套保障性安居住房后續(xù)管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題。相關(guān)地區(qū)已分配入住7555套住房，其余8748套住房已制定分配方案，將按照有關(guān)規(guī)定和程序加快分配進(jìn)度。

（五）國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于違反“三重一大”決策規(guī)定，重大投資決策不規(guī)范的問(wèn)題。

一是對(duì)3戶企業(yè)的11項(xiàng)重大投資因違反“三重一大”等決策規(guī)定或盲目決策等，造成資產(chǎn)閑置、資金損失以及存在重大損失風(fēng)險(xiǎn)14.89億元的問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)已收回借款1600萬(wàn)元，通過(guò)法律途徑取得投資賠償款2307萬(wàn)元，其余違紀(jì)違法問(wèn)題線索我廳已依法移送有關(guān)部門(mén)處理。下一步，相關(guān)企業(yè)將加大違規(guī)借款追繳力度，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定上報(bào)核準(zhǔn)或備案事項(xiàng)。

二是對(duì)部分企業(yè)在對(duì)外合作等重大決策中，因各種原因給國(guó)有資產(chǎn)造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的問(wèn)題。貴州盤(pán)江國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)有限公司通過(guò)制定相關(guān)文件，明確禁止向外出借集團(tuán)建筑施工資質(zhì)；林東煤業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司正積極與各股東協(xié)調(diào)、溝通，爭(zhēng)取盡快召開(kāi)股東會(huì)，解決4.82億元國(guó)有股權(quán)被凍結(jié)的問(wèn)題，防控法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.關(guān)于主業(yè)優(yōu)勢(shì)不突出，法人治理結(jié)構(gòu)尚需完善的問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)通過(guò)重整企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，梳理明確各分、子公司定位，處置低值股權(quán)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，壓縮管理層級(jí)等措施逐步完善法人治理結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。如：1家企業(yè)按照聚焦主業(yè)的戰(zhàn)略部署，目前已減少48家成員單位。

3.關(guān)于財(cái)務(wù)核算和資產(chǎn)管理等不規(guī)范的問(wèn)題。

一是對(duì)4戶企業(yè)近年來(lái)虛增收入28.08億元、虛增利潤(rùn)10.84億元的問(wèn)題。截至9月底，相關(guān)企業(yè)通過(guò)調(diào)整賬目1.12億元，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)收入成本進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)確認(rèn)及制定加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算辦法等方式進(jìn)行了整改。

二是對(duì)3戶企業(yè)1082.91萬(wàn)元資產(chǎn)未納入法定賬簿核算的問(wèn)題。除7.52萬(wàn)元賬外違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助，因職工家庭困難將分期收回外，其余賬外資產(chǎn)已通過(guò)調(diào)整賬目、收回資金等方式完成整改。對(duì)2戶企業(yè)應(yīng)收未收資產(chǎn)租金1555.79萬(wàn)元的問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)已追繳租金391.51萬(wàn)元，其余1164.28萬(wàn)元租金，正通過(guò)法律途徑進(jìn)行追繳；2戶企業(yè)還制定了房屋租賃管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范固定資產(chǎn)出租管理。對(duì)個(gè)別企業(yè)部分資產(chǎn)未登記入賬或未辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)的問(wèn)題，該企業(yè)已對(duì)所轄的土地和閑置廠房進(jìn)行全面清理，收回了下屬單位資產(chǎn)的租賃權(quán)，并對(duì)相關(guān)資產(chǎn)補(bǔ)辦登記入賬。

（六）部分重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

一是關(guān)于8個(gè)項(xiàng)目竣工決算不實(shí)，核減多計(jì)工程投資2.26億元的問(wèn)題。7個(gè)項(xiàng)目已按審定金額進(jìn)行了結(jié)算，核減2.21億元；1個(gè)項(xiàng)目已通過(guò)追回、調(diào)整及扣減等方式整改63.07萬(wàn)元，其余441.69萬(wàn)元正在和施工單位協(xié)商中。

二是關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)管理監(jiān)督不到位、不規(guī)范的問(wèn)題。3個(gè)未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序的項(xiàng)目，2個(gè)項(xiàng)目已整改，1個(gè)項(xiàng)目正在完善有關(guān)建設(shè)手續(xù)；7個(gè)招投標(biāo)不規(guī)范的項(xiàng)目，除1個(gè)項(xiàng)目擬補(bǔ)充項(xiàng)目施工和招標(biāo)手續(xù)外，其余項(xiàng)目已執(zhí)行完畢，相關(guān)單位表示將加強(qiáng)項(xiàng)目管理，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。對(duì)勘察設(shè)計(jì)單位隨意修改設(shè)計(jì)導(dǎo)致投資增加的問(wèn)題，貴州高速公路集團(tuán)有限公司對(duì)項(xiàng)目辦主任等3名負(fù)責(zé)人進(jìn)行了警示約談。

三是關(guān)于有的建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問(wèn)題。因負(fù)責(zé)2個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的省級(jí)政府投資工程項(xiàng)目代建中心已撤銷，相關(guān)使用單位正在具體落實(shí)將結(jié)余的2108.72萬(wàn)元資金歸還原渠道。

三、部分問(wèn)題未整改到位的原因及下一步措施

從整改情況看，今年以來(lái)，在省委、省政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和省人大有力監(jiān)督下，全省各級(jí)各部門(mén)狠抓審計(jì)查出問(wèn)題整改，認(rèn)識(shí)到位，措施有力，成效總體較好，但尚有一些問(wèn)題未得到全面整改。未能全面整改的情況及原因主要有：

一是部分問(wèn)題涉及體制機(jī)制方面，需要通過(guò)加強(qiáng)認(rèn)識(shí)、深化改革逐步解決。對(duì)預(yù)算編報(bào)不規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行滯后，財(cái)政投資管理有待規(guī)范等問(wèn)題，需要自上而下統(tǒng)籌推進(jìn)預(yù)算管理制度改革。2018年8月，經(jīng)省人民政府同意，省財(cái)政廳出臺(tái)了《推進(jìn)省級(jí)部門(mén)支出預(yù)算管理改革方案》，各部門(mén)實(shí)行零基預(yù)算管理，將從具體的操作層面改進(jìn)和完善現(xiàn)有預(yù)決算編報(bào)和預(yù)算執(zhí)行方面存在的一些問(wèn)題。二是部分問(wèn)題整改涉及部門(mén)較多，需多部門(mén)的綜合協(xié)調(diào)，合力解決。如一些保障性安居工程配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后、閑置資金時(shí)間較長(zhǎng)等問(wèn)題，項(xiàng)目建設(shè)及資金撥付需多方共同努力，整改工作非一蹴而就。還有一些違規(guī)舉債的問(wèn)題，一時(shí)難以通過(guò)注入實(shí)物資產(chǎn)、剝離債務(wù)以及撤銷擔(dān)保等方式完成整改。三是部分問(wèn)題因多種因素導(dǎo)致無(wú)法或較難整改，有的對(duì)原有問(wèn)題的整改也不夠符合實(shí)際。如有的項(xiàng)目違反基本建設(shè)程序，未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，其補(bǔ)辦原有項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)的意義不大，只能在今后的工作中避免類似問(wèn)題的發(fā)生。

對(duì)未整改到位的問(wèn)題，相關(guān)地方、部門(mén)和單位已承諾并反饋了進(jìn)一步整改的安排和措施。省政府將責(zé)成被審計(jì)單位認(rèn)真總結(jié)分析，壓實(shí)整改責(zé)任，不折不扣整改；責(zé)成行業(yè)主管部門(mén)切實(shí)發(fā)揮主管責(zé)任，加強(qiáng)整改督促。被審計(jì)單位將進(jìn)一步落實(shí)整改主體責(zé)任，倒排整改工期，逐條逐項(xiàng)整改。審計(jì)機(jī)關(guān)將進(jìn)一步加大督促檢查力度；發(fā)揮人大監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、輿論監(jiān)督的合力，提升整改成效；加強(qiáng)對(duì)典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題的研究，破除深層次問(wèn)題和矛盾，打破體制機(jī)制障礙，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)政策措施，構(gòu)建完善適應(yīng)新形勢(shì)、新要求的長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)中央、省委省政府各項(xiàng)重大政策措施落地落實(shí)。

2019年，我們將在省委、省政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和省人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神和習(xí)近平總書(shū)記在貴州省代表團(tuán)重要講話精神，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，繼續(xù)圍繞中心、服務(wù)大局，為貴州按時(shí)打贏脫貧攻堅(jiān)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！