自治區(qū)審計(jì)廳廳長 胡仲秋

自治區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

受自治區(qū)人民政府委托，我向自治區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)自治區(qū)黨委、政府安排部署，審計(jì)廳依法審計(jì)了2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，2018年以來，各地各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)第十二屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議決議，落實(shí)自治區(qū)人大常委會(huì)審議意見和自治區(qū)人大財(cái)經(jīng)委審查意見，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定各項(xiàng)工作，有效促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

——持續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，淘汰化解落后產(chǎn)能318萬噸。出臺(tái)開發(fā)區(qū)創(chuàng)新發(fā)展22條，實(shí)施工業(yè)園區(qū)整合優(yōu)化。設(shè)立工業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金等，擴(kuò)大工業(yè)擔(dān)保基金規(guī)模，撬動(dòng)銀行貸款80多億元，企業(yè)融資困難得到緩解。

——有效落實(shí)積極財(cái)政政策。財(cái)稅體制改革不斷深化，保障民生事業(yè)力度加大，全區(qū)76%的財(cái)力用于改善民生。健全縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制，2018年市縣一般性轉(zhuǎn)移支付資金增長15.6%。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，發(fā)行地方政府債券，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化預(yù)算績效管理，對(duì)38個(gè)項(xiàng)目開展了績效評(píng)價(jià)。

——加快推進(jìn)“三大戰(zhàn)略”實(shí)施。落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)30條，全區(qū)財(cái)政科技支出34億元，增長33%。落實(shí)脫貧富民36條，全年投入財(cái)政扶貧資金109.22億元，保障年度脫貧任務(wù)如期完成。落實(shí)生態(tài)立區(qū)28條，全年投入生態(tài)環(huán)境資金137.2億元，比上年增長17%，生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。

從審計(jì)情況看，自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支總體平穩(wěn)向好，較好完成了年初自治區(qū)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算任務(wù)，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)，支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，但也存在一些需要糾正和規(guī)范的問題。

一、自治區(qū)本級(jí)預(yù)算管理審計(jì)情況

自治區(qū)本級(jí)決算草案表明，2018年，自治區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算全口徑收入1419.93億元，支出1396.32億元；政府性基金預(yù)算收入152.94億元，支出149.73億元。其中：自治區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入164.89億元，完成年度預(yù)算收入153.6億元的107.35%。但是在審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)一些需要關(guān)注的問題。

（一）預(yù)算分配管理還有待加強(qiáng)。2018年初，自治區(qū)本級(jí)總預(yù)算預(yù)留、代編95.47億元中，有8.7億元未按規(guī)定在6月底前下達(dá)。截至2018年底，上半年已收回財(cái)政存量資金1.85億元，未及時(shí)分配使用。

（二）地方政府債券資金管理還需改進(jìn)。截至2018年底，由于項(xiàng)目儲(chǔ)備不足、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等原因，結(jié)余在市縣財(cái)政部門和各級(jí)項(xiàng)目單位資金8.61億元，未形成實(shí)際支出；自治區(qū)財(cái)政收回市縣置換債券結(jié)余資金3.34億元未及時(shí)安排使用。

（三）部門預(yù)算執(zhí)行效率還需提高。

1.預(yù)算編制不夠細(xì)化。由于項(xiàng)目申報(bào)審核不及時(shí)，7個(gè)部門代編預(yù)算1.27億元未按時(shí)分配下達(dá)。

2.預(yù)算執(zhí)行還需加快。由于項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不足、招投標(biāo)進(jìn)度緩慢等原因，13個(gè)項(xiàng)目形成結(jié)轉(zhuǎn)資金1.38億元，閑置1年以上，預(yù)算資金使用效率還不高。

3.預(yù)算管理仍需規(guī)范。3個(gè)部門（單位）政府采購預(yù)算編制不完整、超預(yù)算支出等8989.98萬元；5個(gè)部門（單位）租賃收入以及專項(xiàng)資金凈結(jié)余等621.26萬元未上繳財(cái)政。

二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

持續(xù)加大中央和自治區(qū)重大政策措施貫徹落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)力度，重點(diǎn)關(guān)注了“放管服”、鄉(xiāng)村振興、穩(wěn)就業(yè)等政策的貫徹實(shí)施，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

（一）有的單位落實(shí)“放管服”、減稅降費(fèi)政策還不到位。5個(gè)單位違規(guī)收取信用承諾保證金12.5億元、建筑工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)1827.81萬元；有關(guān)主管單位未及時(shí)清退投標(biāo)保證金1654.92萬元。

（二）有的地區(qū)穩(wěn)就業(yè)政策執(zhí)行還不嚴(yán)格。3個(gè)市縣違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放靈活就業(yè)人員社保補(bǔ)貼107.47萬元；2個(gè)縣（區(qū)）多報(bào)勞務(wù)輸出等任務(wù)完成數(shù)，涉及1175人；1個(gè)縣存在建檔立卡貧困勞動(dòng)力就業(yè)登記信息不準(zhǔn)確等問題。

（三）鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目還需加快推進(jìn)。審計(jì)抽查6個(gè)市縣與鄉(xiāng)村振興相關(guān)的4項(xiàng)專項(xiàng)資金發(fā)現(xiàn)，截至2018年底，2.29億元未形成實(shí)際支出；2018年度應(yīng)完成的60個(gè)建設(shè)任務(wù)中，22個(gè)項(xiàng)目年底未竣工，4個(gè)項(xiàng)目年底未開工。

三、自治區(qū)“三大戰(zhàn)略”相關(guān)審計(jì)情況

圍繞自治區(qū)“三大戰(zhàn)略”，對(duì)全區(qū)22個(gè)開發(fā)區(qū)（工業(yè)園區(qū)）整合轉(zhuǎn)型發(fā)展情況、4個(gè)貧困縣扶貧政策措施落實(shí)、2個(gè)縣惠農(nóng)補(bǔ)貼等情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

（一）創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展能力還需提升。

1.產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)力度需加大。有限制類產(chǎn)業(yè)企業(yè)的9個(gè)開發(fā)區(qū)，未制定限制類產(chǎn)業(yè)企業(yè)退出或引導(dǎo)轉(zhuǎn)型發(fā)展方案。

2.專項(xiàng)資金使用效率需提高。有2個(gè)開發(fā)區(qū)低成本化改造專項(xiàng)資金2532萬元閑置1年以上，3個(gè)開發(fā)區(qū)低成本化改造項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。

（二）扶貧政策和資金管理有待加強(qiáng)。

1.惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理需規(guī)范。1個(gè)縣未及時(shí)發(fā)放農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼1202.24萬元；1個(gè)縣惠農(nóng)補(bǔ)貼資金6145.9萬元未通過國庫集中支付。

2.扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度需提效。因前期準(zhǔn)備不充分等原因，2個(gè)縣8個(gè)項(xiàng)目未按期完成，涉及資金2238.87萬元；因征地拆遷未解決，截至2019年3月底，1個(gè)縣4個(gè)項(xiàng)目尚未開工，涉及資金357萬元。

（三）環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目實(shí)施有待加快。9個(gè)工業(yè)固廢處置項(xiàng)目未按期開工建設(shè)；投資1.64億元的2個(gè)污水處理廠未按期投入運(yùn)行。

四、重大民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

對(duì)城鎮(zhèn)保障性安居工程等政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

（一）資金閑置問題依然存在。2個(gè)縣5322.23萬元安居工程財(cái)政專項(xiàng)資金閑置1年以上未使用。

（二）部分地區(qū)安居工程住房分配使用不夠規(guī)范。5個(gè)市、縣（區(qū)）1633套公租房因位置偏遠(yuǎn)、需求不足等建成后空置1年以上。

（三）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢。由于建設(shè)單位組織協(xié)調(diào)不力、選址變更等原因，2個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度未按照計(jì)劃完成，影響項(xiàng)目效益正常發(fā)揮，涉及金額4.01億元。

（四）建設(shè)項(xiàng)目管理還不到位。個(gè)別項(xiàng)目存在未及時(shí)竣工驗(yàn)收、未按合同約定撥付工程進(jìn)度款等問題，涉及金額1.08億元。

五、企業(yè)審計(jì)情況

對(duì)5家區(qū)屬國有企業(yè)及國有控股企業(yè)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)存在一些問題。

（一）落實(shí)有關(guān)政策不到位。1家企業(yè)推進(jìn)“三供一業(yè)”分離移交、管理層級(jí)壓縮等任務(wù)進(jìn)展緩慢。

（二）經(jīng)營決策不規(guī)范。2家企業(yè)存在財(cái)政專項(xiàng)資金閑置3.8億元、資產(chǎn)負(fù)債率超警戒線等問題。

（三）會(huì)計(jì)信息不真實(shí)。由于合并會(huì)計(jì)報(bào)表不規(guī)范和少提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等原因，2家集團(tuán)公司及所屬公司資產(chǎn)、損益不實(shí)。

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)依法征求了有關(guān)部門（單位）的意見；出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定，要求予以糾正；對(duì)重大違紀(jì)違法問題線索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，依法移送有關(guān)部門查處。有關(guān)市縣、部門（單位）認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，堅(jiān)持邊審邊改。截至目前，已追回或盤活資金5.03億元，健全完善制度59項(xiàng)，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分5人。

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