河北省審計(jì)廳廳長　楊曉和

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受省政府委托，向省人大常委會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告，請審議。

根據(jù)審計(jì)法和相關(guān)法律法規(guī)，省審計(jì)廳對2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹中央審計(jì)委員會(huì)和省委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，提高政治站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，緊緊圍繞我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)，按照省委“三六八九”基本思路和“三深化三提升”活動(dòng)要求，以促進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理、建立現(xiàn)代財(cái)政制度、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)全面深化改革為目標(biāo)，構(gòu)建預(yù)算執(zhí)行審計(jì)“橫向到邊、縱向到底”全覆蓋監(jiān)督模式，突出向支出預(yù)算和政策拓展，“治已病、防未病”，著力提升審計(jì)價(jià)值，當(dāng)好國家財(cái)產(chǎn)的“看門人”、經(jīng)濟(jì)安全的“守護(hù)者”，為確?！傲鶄€(gè)穩(wěn)”等重大政策措施有效落實(shí)，促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督保障作用。

審計(jì)結(jié)果表明，2018年在省委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地各部門深入貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，認(rèn)真執(zhí)行省十三屆人大一次會(huì)議決議，落實(shí)省人大財(cái)經(jīng)委審查意見，牢固樹立新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，努力做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)，省本級預(yù)算執(zhí)行情況較好，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

——財(cái)政政策有效實(shí)施，財(cái)稅改革不斷深化。扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理改革，認(rèn)真落實(shí)省委省政府《全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》，對110項(xiàng)專項(xiàng)資金績效目標(biāo)實(shí)施一對一審核，積極推動(dòng)人大預(yù)算審查監(jiān)督拓展改革。不斷深化財(cái)政體制改革，推進(jìn)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告制度實(shí)現(xiàn)市級層面全覆蓋，差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷試點(diǎn)工作得到中央領(lǐng)導(dǎo)批示肯定。穩(wěn)步實(shí)施稅制改革，水資源稅征收范圍實(shí)現(xiàn)全覆蓋等。

——民生福祉保障有力，扎實(shí)做好惠民實(shí)事。全省財(cái)政民生支出完成6178億元,占一般公共預(yù)算支出的80％，增長16％；統(tǒng)籌省以上資金603.4億元，保障20項(xiàng)民心工程建設(shè)。積極促進(jìn)社會(huì)事業(yè)不斷發(fā)展，穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平，大力支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。

——圍繞重大戰(zhàn)略實(shí)施，加快推進(jìn)三件大事。一是京津冀協(xié)同發(fā)展方面，多方籌措資金370億元，支持京津冀基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。二是雄安新區(qū)建設(shè)方面，省政府爭取財(cái)政部制定雄安新區(qū)規(guī)劃建設(shè)6方面23條財(cái)稅支持政策，省財(cái)政下達(dá)雄安新區(qū)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付14.6億元,撥付雄安集團(tuán)資本金15億元；雄安新區(qū)入圍全國山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)工程試點(diǎn)。三是冬奧會(huì)建設(shè)方面，落實(shí)省級冬奧及造林補(bǔ)助11億元,并爭取中央資金31.09億元，支持冬奧會(huì)籌辦等。

——著力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，補(bǔ)短板成效明顯。一是防風(fēng)險(xiǎn)方面，堅(jiān)持開好“前門”、嚴(yán)堵“后門”，省級設(shè)立政府舉債融資負(fù)面清單，嚴(yán)控高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)新增政府債務(wù)。二是扶貧攻堅(jiān)方面，省級安排財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金40.4億元，下達(dá)省以上財(cái)政資金116億元；構(gòu)建扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)行全過程監(jiān)管。三是大氣污染防治方面，爭取中央大氣污染防治資金63.7億元，省級下達(dá)89.3億元，不斷加大財(cái)政投入；大力支持“雙代”工程實(shí)施,保障群眾溫暖過冬。

——貫徹綠色發(fā)展理念，生態(tài)治理不斷加力。堅(jiān)持“綠水青山就是金山銀山”的發(fā)展理念，投入省以上資金54.5億元,推動(dòng)地下水超采綜合治理范圍擴(kuò)大到165個(gè)縣(市、區(qū))；扎實(shí)組織開展山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)試點(diǎn)工作,完成項(xiàng)目43個(gè)；支持污水垃圾處理類項(xiàng)目36個(gè)；支持太行山、雄安新區(qū)、張家口等造林綠化以及京津保平原生態(tài)過渡帶建設(shè),完成營造林面積987萬畝。

——查出問題整改成效明顯，體制機(jī)制不斷完善。對上一年度審計(jì)查出的問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位根據(jù)省政府部署，認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，持續(xù)開展整改；審計(jì)部門注重發(fā)揮經(jīng)濟(jì)體檢作用，既查病、更“治已病、防未病”，從根源上剖析問題原因，加強(qiáng)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，促進(jìn)形成監(jiān)督合力。目前，上年審計(jì)反映的268個(gè)突出問題已整改到位。

一、省本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計(jì)情況

2018年，一般公共預(yù)算收入決算747.7億元，完成預(yù)算的100.6%；支出決算983.5億元，完成預(yù)算的95%。政府性基金收入決算233.1億元，完成預(yù)算的123.8%；支出決算225.9億元，完成預(yù)算的83.5%。國有資本經(jīng)營收入決算5.3億元，完成預(yù)算的104.1%；支出決算6.7億元，完成預(yù)算的65.2%。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算674.6億元，完成預(yù)算的124.6%；支出決算585.9億元，完成預(yù)算的98.6%。

2018年，中央對我省一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付3199.7億元，對我省政府性基金轉(zhuǎn)移支付23.2億元。省對市縣一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付3060.8億元，省對市縣政府性基金轉(zhuǎn)移支付58.4億元。

截至2018年底，全省政府債務(wù)余額7278.3億元，其中一般債務(wù)4564.2億元，專項(xiàng)債務(wù)2714.1億元；省級政府債務(wù)余額714.92億元，其中一般債務(wù)669.9億元，專項(xiàng)債務(wù)45億元。全省政府債務(wù)限額為8521億元，其中一般債務(wù)限額5455.6億元，專項(xiàng)債務(wù)限額3065.4億元。

從審計(jì)情況看，省財(cái)政廳積極推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革，認(rèn)真落實(shí)相關(guān)財(cái)政政策，發(fā)揮財(cái)政支持和引導(dǎo)作用，優(yōu)先保障基本民生和重點(diǎn)項(xiàng)目，助力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，較好地執(zhí)行了省人大常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，預(yù)算和資金績效管理水平不斷提升。但預(yù)算執(zhí)行方面仍存在項(xiàng)目執(zhí)行率低、預(yù)算編制不準(zhǔn)確等問題，決算草案及總預(yù)算會(huì)計(jì)核算方面存在政府股權(quán)投資核算不完整問題。

（一）部分省級預(yù)算部門項(xiàng)目執(zhí)行率低

2018年,省級預(yù)算部門項(xiàng)目總計(jì)10349個(gè)，支出調(diào)整預(yù)算為790.87億元，總支出758.06億元，支出進(jìn)度為95.9%，總體支出良好。但個(gè)別項(xiàng)目仍存在執(zhí)行率偏低問題，省發(fā)展改革委、省公安廳、省教育廳等71個(gè)預(yù)算部門的660個(gè)項(xiàng)目，29.2億元支出進(jìn)度低于60%，其中294個(gè)項(xiàng)目9.34億元執(zhí)行進(jìn)度為0%。

（二）省級部分引導(dǎo)基金使用率偏低、部分子基金未投入到項(xiàng)目

1.部分引導(dǎo)基金使用率偏低。截至2018年底，省商務(wù)廳、省發(fā)展改革委等8個(gè)省直部門13只引導(dǎo)基金規(guī)模62.72億元，支出9.24億元成立了35個(gè)子基金，未支出數(shù)53.48億元，使用率僅為14.7%。

2.部分子基金未投入到項(xiàng)目。2018年，省冀財(cái)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金有限公司管理的1只和受托管理的13只引導(dǎo)基金，注冊成立子基金共計(jì)46個(gè)，其中的23個(gè)子基金認(rèn)繳規(guī)模為88.68億元，僅有2個(gè)子基金的引導(dǎo)基金出資2800萬元，子基金未實(shí)際運(yùn)作，也未投入到項(xiàng)目。

（三）政府股權(quán)投資核算不完整

截至2018年底，省政府設(shè)立了冀財(cái)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金、科技創(chuàng)業(yè)投資和成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金等22只引導(dǎo)基金。省財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)反映投資成本僅55.3億元，未反映省工信廳、省體育局等8個(gè)省直部門11只引導(dǎo)基金股權(quán)投資31.02億元，股權(quán)投資核算不完整。

（四）部分省級部門年初預(yù)算其他收入編制不準(zhǔn)確

一是省戒毒管理局、省總工會(huì)等15個(gè)一級預(yù)算部門2018年實(shí)際其他收入4549.2萬元，年初未編制其他收入預(yù)算。二是省衛(wèi)健委、省教育廳等9個(gè)一級預(yù)算部門年初預(yù)算其他收入編制不完整，涉及金額48.51億元。

（五）部分部門其他支出預(yù)算超比率，預(yù)算編制不夠細(xì)化

2018年，省工信廳、省供銷合作總社等18個(gè)一級預(yù)算部門項(xiàng)目支出預(yù)算總額168.05億元，其中其他不細(xì)化支出47.17億元，占項(xiàng)目支出預(yù)算總額的28%，超過5%的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

針對上述審計(jì)查出的問題，省財(cái)政廳專題研究了整改措施，相關(guān)問題正在積極進(jìn)行整改。

二、部門預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計(jì)情況

省審計(jì)廳進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中辦印發(fā)的《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見》，加大對支出預(yù)算和政策拓展審計(jì)力度，突出對中央和省委、省政府重大政策落實(shí)情況開展跟蹤審計(jì)，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)模式，實(shí)現(xiàn)了“橫向到邊、縱向到底”預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。其中，對16個(gè)省級一級預(yù)算部門及所屬173個(gè)二級預(yù)算單位進(jìn)行了全面審計(jì)，審計(jì)金額138.7億元，占16個(gè)部門預(yù)算支出總額的69.5%；對省委辦公廳、省人大辦公廳、省政府辦公廳、省政協(xié)辦公廳、省冬奧辦等17個(gè)部門的重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，審計(jì)調(diào)查金額36.3億元。

從審計(jì)情況看，這些部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政資金績效管理水平有所提高，但個(gè)別部門和單位在把握預(yù)算績效管理新政策、轉(zhuǎn)變觀念、項(xiàng)目資金使用管理等方面仍存在一些問題。

（一）預(yù)算編制不夠科學(xué)、準(zhǔn)確、完整

一是省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省民族事務(wù)委員會(huì)等3個(gè)部門的4個(gè)所屬單位未將租金、經(jīng)營等收入納入預(yù)算管理，涉及資金183.41萬元。二是省公安廳等3個(gè)部門年初預(yù)算編制不細(xì)化，涉及資金1.06億元。如省公安廳人員經(jīng)費(fèi)其他支出8329.48萬元細(xì)化不到位。重點(diǎn)事項(xiàng)審計(jì)調(diào)查顯示，河北省北戴河管理中心也存在經(jīng)營收入未納入預(yù)算管理問題。

（二）部門決算編制不夠準(zhǔn)確

省衛(wèi)健委、省檢察院等5個(gè)部門及個(gè)別所屬單位存在決算編制不準(zhǔn)確等問題。如省職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心應(yīng)上繳職業(yè)技能鑒定費(fèi)941.42萬元，未在決算報(bào)表中反映；省直屬機(jī)關(guān)第一門診部人員經(jīng)費(fèi)賬面支出比決算報(bào)表多399.87萬元，決算支出不實(shí)。

（三）超預(yù)算、無預(yù)算支出問題仍然存在

一是省科技廳等5個(gè)部門及個(gè)別所屬單位超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)等支出497.21萬元。二是省體育局等5個(gè)部門及所屬個(gè)別單位無預(yù)算列支臨時(shí)工工資1405.84萬元；省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳等3個(gè)部門及所屬個(gè)別單位無預(yù)算支出“三公”及會(huì)議培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、制作費(fèi)等涉及資金263.3萬元。

（四）擠占挪用資金、擴(kuò)大開支范圍

一是省人社廳、省法院2個(gè)部門擠占挪用專項(xiàng)資金用于廚房設(shè)備購置、培訓(xùn)等共計(jì)52.8萬元。二是省住建廳等9個(gè)部門及個(gè)別所屬單位擴(kuò)大開支范圍列支會(huì)議費(fèi)、印刷費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等共計(jì)814.88萬元。

（五）應(yīng)繳未繳財(cái)政收入、存量資金

一是省廣電局等4個(gè)部門的4個(gè)所屬單位應(yīng)繳未繳房租、培訓(xùn)費(fèi)等財(cái)政收入846.54萬元。二是省公安廳、省老年病醫(yī)院應(yīng)繳未繳存量資金214.41萬元。

（六）未使用公務(wù)卡結(jié)算，超限額使用現(xiàn)金

一是省工信廳等6個(gè)部門及個(gè)別所屬單位未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用，涉及資金44.86萬元。二是省外事辦、省商務(wù)廳等5個(gè)部門及個(gè)別所屬單位超限額使用現(xiàn)金列支差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等共計(jì)326.77萬元。

（七）未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)

省水利廳等4個(gè)部門及個(gè)別所屬單位列支工程勘測設(shè)計(jì)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等共計(jì)8510.87萬元，未辦理政府采購手續(xù)。如河北水務(wù)集團(tuán)與江河水利水電咨詢中心簽訂引黃入冀補(bǔ)淀工程建設(shè)工程勘測設(shè)計(jì)合同，合同金額6700萬元，未進(jìn)行政府采購或履行招投標(biāo)等程序。

（八）資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范

一是省法院等4個(gè)部門房租收入未納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算、電腦等資產(chǎn)賬實(shí)不符369.68萬元。二是省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳等4個(gè)部門房屋等固定資產(chǎn)閑置，涉及資產(chǎn)原值4217.21萬元。三是河北水及農(nóng)業(yè)管理項(xiàng)目執(zhí)行辦公室未經(jīng)批準(zhǔn)將兩輛公車出借給省商務(wù)廳和張家口市水務(wù)局使用。四是省人社廳未經(jīng)財(cái)政部門審批將2臺(tái)汽車進(jìn)行資產(chǎn)核銷；省職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心未經(jīng)審批核銷債權(quán)21.63萬元。

通過重點(diǎn)事項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個(gè)別部門會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)管理有待加強(qiáng)。省委辦公廳存在固定資產(chǎn)入賬、處置不及時(shí)問題；省人大辦公廳機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱，未單獨(dú)設(shè)立工會(huì)賬；省政協(xié)辦公廳存在差旅費(fèi)報(bào)銷管理不規(guī)范問題；省委宣傳部現(xiàn)金和銀行存款賬薄記錄不完整；省冬奧辦財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)不完整。

預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題，有的反復(fù)出現(xiàn)，一些問題主要出現(xiàn)在所屬二級單位，反映了部分部門預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、對所屬單位監(jiān)管不夠，主要表現(xiàn)在：一是預(yù)算法執(zhí)行不夠到位，缺乏剛性，發(fā)生擠占挪用、擴(kuò)大開支范圍、無預(yù)算、超預(yù)算等問題。二是項(xiàng)目前期論證不充分、計(jì)劃調(diào)整不科學(xué)。年初預(yù)算安排不能準(zhǔn)確反映預(yù)算事項(xiàng)，預(yù)算編制不準(zhǔn)確，績效目標(biāo)不具體，實(shí)際工作與預(yù)算安排脫節(jié)，造成預(yù)算項(xiàng)目未支出、執(zhí)行率低、效益不明顯等問題。三是政策學(xué)習(xí)不夠、財(cái)經(jīng)法律意識淡薄，形成違規(guī)違法問題。四是合力監(jiān)督機(jī)制不完善，整改措施滯后。

對審計(jì)查出的問題，省審計(jì)廳已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出審計(jì)處理意見，有關(guān)部門和單位正在積極整改。對不屬于審計(jì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)已移送有關(guān)部門。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

2018年，繼續(xù)把開展國家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)作為審計(jì)工作的重中之重。全年抽審單位7205個(gè)、項(xiàng)目6691個(gè)，抽審資金總量3683億元。通過審計(jì)，促進(jìn)扶貧資金發(fā)揮效益1.12億元；促進(jìn)污染防治資金發(fā)揮效益 0.95億元；強(qiáng)化行政審批事項(xiàng)承接能力和監(jiān)督182項(xiàng)，清退違規(guī)占壓企業(yè)保證金等1.3億元；整合專項(xiàng)資金4.17億元，收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存資金13.18億元，加快財(cái)政資金下?lián)?1.37億元，落實(shí)配套資金9.49億元。各地各部門積極采取措施，認(rèn)真整改，促進(jìn)完善制度34項(xiàng)，推動(dòng)了國家政策措施的有效落實(shí)。

（一）穩(wěn)投資政策措施落實(shí)方面

在跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，衡水、邢臺(tái)、邯鄲等6個(gè)市10個(gè)在建城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目存在進(jìn)展緩慢、未按時(shí)開工、竣工問題。張家口、滄州、保定等4個(gè)市5個(gè)項(xiàng)目存在資金撥付不及時(shí)，項(xiàng)目資金不到位、資金閑置等問題。

（二）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款方面

在省直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，省公安廳、省檢察院及1個(gè)所屬單位、省體育局2個(gè)所屬單位未履行合同，拖欠民營企業(yè)工程款、質(zhì)保金共計(jì)8237.64萬元。如省公安廳3個(gè)基建項(xiàng)目拖欠工程款8019.16萬元；省檢察官學(xué)院未履行合同，少支付企業(yè)工程款及未退還企業(yè)質(zhì)保金共計(jì)123.84萬元。

在市縣跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，秦皇島市拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款7.22億元，涉及97個(gè)政府部門、839個(gè)項(xiàng)目。邢臺(tái)市開發(fā)區(qū)各部門拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款3750.38萬元，涉及項(xiàng)目76個(gè)。易縣清西陵管委會(huì)工程修繕，拖欠民營企業(yè)工程賬款451.26萬元。石家莊市第十八中學(xué)拖欠民營企業(yè)工程款93.8萬元。

（三）改善營商環(huán)境及“放管服”改革方面

在部門預(yù)算執(zhí)行和市縣跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，一是省電子信息產(chǎn)品監(jiān)督檢驗(yàn)院違規(guī)收取技術(shù)服務(wù)費(fèi)160.77萬元。二是省公安廳冀中公安局巡警支隊(duì)超標(biāo)準(zhǔn)收取履約保證金77.83萬元。三是廊坊市建設(shè)局農(nóng)民工工資保證金清退不徹底，未清退36個(gè)項(xiàng)目1248.3萬元;廊坊市建設(shè)局投標(biāo)保證金退還未到位，未退還58家單位75.4萬元。

重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，已責(zé)成相關(guān)地區(qū)和部門、單位采取措施，積極整改。

四、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)審計(jì)情況

在省委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，省政府認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，不斷提高政治站位，切實(shí)當(dāng)好首都政治“護(hù)城河”，持續(xù)聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，關(guān)注各項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)情況，積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督保障作用。

（一）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況

1.政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。2018年，省審計(jì)廳組織開展了全省政府債務(wù)清理統(tǒng)計(jì)及化解專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我省債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，個(gè)別行業(yè)和地區(qū)債務(wù)負(fù)擔(dān)較重。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了諸如：7個(gè)市本級和90個(gè)縣區(qū)違規(guī)舉借債務(wù)、未按規(guī)定用途使用債務(wù)資金、債務(wù)資金未發(fā)揮應(yīng)有效益，8個(gè)市本級和74個(gè)縣區(qū)債務(wù)化解落實(shí)不到位，債務(wù)臺(tái)賬數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確等問題。各地各部門高度重視審計(jì)揭示的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，加強(qiáng)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，不斷提高認(rèn)識，認(rèn)真貫徹落實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)政策和要求，嚴(yán)格控制增量，妥善化解存量，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，層層壓實(shí)責(zé)任，堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。

2.省屬國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。2018年，組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)260人組成18個(gè)審計(jì)組，對省國資委18家監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)資產(chǎn)總額8981.75億元，占報(bào)表資產(chǎn)總額的90.46%。

從省屬18家企業(yè)審計(jì)調(diào)查情況看，以河鋼、冀中能源、開灤為代表的我省支柱型實(shí)體企業(yè)，受市場等因素影響，無效和低效資產(chǎn)占比較高，潛虧問題不同程度存在。隨著國家宏觀調(diào)控政策的不斷出臺(tái)落地，特別是中央“三去一降一補(bǔ)”等供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和政策的貫徹落實(shí)，三大生產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)管理，自我加壓，積極開拓市場，調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，已消化了部分潛虧，部分企業(yè)前景看好，尤其以河鋼最為明顯。河鋼以“代表民族工業(yè)、擔(dān)當(dāng)國家角色”為使命，不斷拓展全球產(chǎn)業(yè)鏈布局，形成了“四鋼、兩礦、一平臺(tái)”的海外實(shí)體企業(yè)格局。河鋼塞鋼項(xiàng)目得到中塞兩國領(lǐng)導(dǎo)人的高度評價(jià)，中宣部授予河鋼塞鋼管理團(tuán)隊(duì)“時(shí)代楷?！狈Q號，是中國與中東歐國家產(chǎn)能大項(xiàng)目合作和“一帶一路”建設(shè)的成功范例。但國有企業(yè)存在的一些問題也不容忽視。

一是會(huì)計(jì)信息不能完全真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營狀況。二是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，個(gè)別企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率已超過通用警戒線。三是資產(chǎn)質(zhì)量不高，資產(chǎn)運(yùn)營效益較低。四是部分投融資類企業(yè)偏離主業(yè)，資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)壓力較大。五是托管企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰，管理不規(guī)范。

審計(jì)在分析問題產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，提出了針對性建議，一是加大國企改革和國資監(jiān)管改革力度，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)外監(jiān)管,完善指標(biāo)考核和績效兌現(xiàn)體系。二是加快企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和品牌意識。三是著力抓好國有企業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)防范化解各類重大風(fēng)險(xiǎn)。

3.地方金融風(fēng)險(xiǎn)防控情況。2018年，省審計(jì)廳對省農(nóng)聯(lián)社進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，省農(nóng)聯(lián)社認(rèn)真貫徹落實(shí)國家及省有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和決策部署，在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面做出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但在指導(dǎo)全省業(yè)務(wù)以及防控縣級機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)等方面尚有不足。

一是全省農(nóng)聯(lián)社改革步伐減緩。各級行社不良貸款占比較高，尤其是未改制農(nóng)商行的信用社，各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)偏低，資產(chǎn)處置無通道，不符合改制要求。二是盈利能力呈現(xiàn)下降趨勢，撥備提取不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。全省150家行社中只有25家撥備覆蓋率達(dá)標(biāo)，僅占16.6%，個(gè)別農(nóng)商行的經(jīng)營行為存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。三是管理體制亟需改善，管理水平有待提升。省農(nóng)聯(lián)社系統(tǒng)監(jiān)管鏈條過長，監(jiān)管難度較大，個(gè)別基層聯(lián)社內(nèi)控管理粗放，執(zhí)行力差，對審計(jì)查處的個(gè)別問題整改意識不強(qiáng)，如黃驊農(nóng)商行在改制過程中存在違法違規(guī)問題，未及時(shí)整改。

上述問題，已責(zé)成相關(guān)地區(qū)和部門、單位采取措施，積極整改。

（二）扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)情況

審計(jì)結(jié)果表明，2018年省委省政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央脫貧攻堅(jiān)方針政策，各地各部門積極作為、努力拼搏，舉全省之力扎實(shí)推進(jìn)扶貧脫貧工作，取得了優(yōu)異的成績，為確保2020年所有貧困地區(qū)和貧困人口全面脫貧、全面建成小康社會(huì)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審計(jì)結(jié)果也表明，由于各地各部門的高度重視，措施有力，扶貧脫貧領(lǐng)域重大違法違規(guī)問題明顯減少。2019年一季度，省審計(jì)廳繼續(xù)組織對平泉、懷安等8個(gè)國定貧困縣的扶貧政策落實(shí)、扶貧資金管理使用等情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)抽審資金19.7億元，涉及322個(gè)項(xiàng)目、195個(gè)單位、79個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、271個(gè)村，入戶走訪調(diào)查833個(gè)貧困家庭。并對其中5個(gè)縣的惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的一些問題，仍需各級黨委政府加以關(guān)注并著力解決。

一是“兩不愁三保障”相關(guān)政策落實(shí)仍需加強(qiáng)?！叭庖恢钡冉逃鲐氄叩母采w面還不夠廣；易地扶貧搬遷拆舊復(fù)墾工作相對滯后；3個(gè)縣有違規(guī)領(lǐng)取、重復(fù)發(fā)放危房改造資金問題。二是有4個(gè)縣的44個(gè)項(xiàng)目建成后閑置或無法使用；22個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施，未能發(fā)揮扶貧資金的內(nèi)生效益。三是扶貧資產(chǎn)管理不夠規(guī)范，部分光伏電站存在安全隱患。四是惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”管理使用中，存在惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放不及時(shí)、層層轉(zhuǎn)撥，個(gè)別縣還存在違規(guī)享受、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼等問題。

上述扶貧領(lǐng)域的問題，已責(zé)成相關(guān)地區(qū)和部門、單位采取措施，積極整改。

（三）污染防治資金和項(xiàng)目審計(jì)情況

1.“氣代煤、電代煤”（以下簡稱“雙代”）政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。2018年，組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對“雙代”政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，省審計(jì)廳派出7個(gè)督導(dǎo)檢查組持續(xù)開展督導(dǎo)檢查，檢查了13個(gè)市21個(gè)縣，對行唐縣、涿州市等14個(gè)縣市“雙代”政策落實(shí)及審計(jì)進(jìn)展情況進(jìn)行了抽查。經(jīng)審計(jì)，存在主要問題有：一是藁城區(qū)、定州市等縣（市、區(qū)）“雙代”工程確戶臺(tái)賬建立不完整、登記信息不實(shí)。二是2018年保定、石家莊、秦皇島市“雙代”工程尚未完成目標(biāo)任務(wù)共計(jì)51722戶。三是保定、邢臺(tái)市級財(cái)政“雙代”工程資金缺口13.4億元；香河、定興等縣級財(cái)政資金缺口11.34億元，已影響到“雙代”工程的推進(jìn)實(shí)施。四是廊坊、保定等7市補(bǔ)助資金清算不及時(shí)，涉及金額63.73億元。

2.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。根據(jù)中辦、國辦印發(fā)的《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)規(guī)定（試行）》和省委組織部委托，對邢臺(tái)市黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

一是邢臺(tái)市兩名河長未按規(guī)定時(shí)間巡河。二是邢臺(tái)路橋交通設(shè)施有限公司長期占用農(nóng)村集體建設(shè)用地23.12畝。三是邢臺(tái)市政府未完成省下達(dá)的土地整治指標(biāo)，少增耕地2056.175畝。四是邢臺(tái)市工業(yè)園區(qū)污水集中處理設(shè)施任務(wù)未完成。五是邢臺(tái)市區(qū)部分生活污水直排，與處理過的污水匯入一起，二次形成污水，對河道及地下水造成污染。六是臨城縣西豎鎮(zhèn)崆山石灰礦區(qū)礦山地質(zhì)環(huán)境綜合治理項(xiàng)目未完成。七是邢臺(tái)市閑置土地30宗，涉及土地面積2125.95畝。

對上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，邢臺(tái)市委市政府高度重視，及時(shí)召開全市領(lǐng)導(dǎo)干部大會(huì)布置整改工作，通過審計(jì)促進(jìn)制定完善相關(guān)規(guī)章制度39項(xiàng)，達(dá)到了“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”的效果。

五、重大專項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)情況

省審計(jì)廳統(tǒng)一組織省市縣三級審計(jì)機(jī)關(guān)開展全省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)等專項(xiàng)資金審計(jì)。通過審計(jì)，深刻分析問題原因，破解體制機(jī)制障礙，促進(jìn)提高資金使用績效，推動(dòng)國家重大政策落實(shí)落地。

（一）戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金審計(jì)情況

本次審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了企業(yè)項(xiàng)目、示范基地、產(chǎn)業(yè)園區(qū)三部分補(bǔ)助資金的管理、撥付、使用及項(xiàng)目申報(bào)、管理和建設(shè)情況，審計(jì)金額17.3億元，涉及252個(gè)項(xiàng)目。通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)個(gè)別項(xiàng)目存在把關(guān)不嚴(yán)、資金效益發(fā)揮不充分等問題。

一是個(gè)別地方發(fā)展改革部門存在把關(guān)不嚴(yán)問題，部分手續(xù)不全、不符合申報(bào)條件的項(xiàng)目通過評審，涉及項(xiàng)目13個(gè)、補(bǔ)助資金3360萬元。二是部分單位專項(xiàng)資金撥付過程中，存在撥付不及時(shí)或未按照項(xiàng)目進(jìn)度撥付專項(xiàng)資金的問題，涉及項(xiàng)目16個(gè)、補(bǔ)助資金1.22億元。三是40個(gè)縣（市、區(qū)）的62個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，涉及補(bǔ)助資金2.64億元。四是6個(gè)縣（市、區(qū)）的6個(gè)項(xiàng)目無法實(shí)施，財(cái)政資金未發(fā)揮使用效益，涉及補(bǔ)助資金2650萬元。五是5個(gè)縣（市、區(qū)）的5個(gè)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)?？s水，未按照申報(bào)內(nèi)容建設(shè)，涉及補(bǔ)助資金1610萬元。

上述問題主要原因，一是個(gè)別發(fā)展改革部門審核把關(guān)不嚴(yán)，標(biāo)準(zhǔn)放寬，造成“帶病”項(xiàng)目通過審核。二是部分政府部門未嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金管理使用要求，致使專項(xiàng)資金滯撥。三是個(gè)別單位領(lǐng)導(dǎo)法律意識淡薄，造成違規(guī)撥付、挪用專項(xiàng)資金等問題。四是相關(guān)部門監(jiān)管不到位，以及企業(yè)重視程度不高，致使部分項(xiàng)目違規(guī)建設(shè)，進(jìn)展不利。有關(guān)問題已責(zé)成相關(guān)地區(qū)和部門、單位進(jìn)行整改。

（二）養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金審計(jì)情況

本次審計(jì)共查出三大方面12類問題，目前收回資金財(cái)政統(tǒng)籌使用266.53萬元，向有關(guān)單位撥付資金632.77萬元，追回?cái)D占挪用、套取騙取、多發(fā)放補(bǔ)貼資金94.97萬元，補(bǔ)發(fā)補(bǔ)貼資金26.93萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

一是部分農(nóng)村互助幸福院和居家養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)使用率不高，專項(xiàng)資金效益發(fā)揮不充分。二是違規(guī)向不符合條件的養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人發(fā)放補(bǔ)貼。三是全省有3個(gè)市本級和49個(gè)縣區(qū)存在滯留、閑置專項(xiàng)資金問題，涉及資金7392.24萬元。四是全省有4個(gè)市本級、129個(gè)縣區(qū)專項(xiàng)資金安排總量與實(shí)際需求不匹配，未能充分發(fā)揮專項(xiàng)資金使用效益，由于符合條件的補(bǔ)貼對象較少、項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢等原因，使得養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金形成結(jié)余，年末被同級財(cái)政部門收回統(tǒng)籌使用，三個(gè)年度財(cái)政部門收回資金達(dá)2.51億元，占上述4個(gè)市本級、129個(gè)縣區(qū)三個(gè)年度各級財(cái)政安排養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金總量的16%。

上述問題主要原因，一是縣區(qū)級老年人能力評估機(jī)構(gòu)短缺，導(dǎo)致未按規(guī)定程序進(jìn)行審核、批準(zhǔn)問題發(fā)生。二是老年人差異化養(yǎng)老服務(wù)需求得不到有效滿足，導(dǎo)致居家養(yǎng)老服務(wù)中心和農(nóng)村互助幸福院使用效益偏低。三是民政部門審核把關(guān)不嚴(yán)，致使超過或降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，以及向不符合條件的機(jī)構(gòu)或者人員發(fā)放補(bǔ)貼問題發(fā)生。四是養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)追逐利益，以及民政部門未對高齡老人進(jìn)行生存認(rèn)證，導(dǎo)致套取養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金問題發(fā)生。五是養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金安排與實(shí)際需求不匹配，導(dǎo)致滯留、閑置專項(xiàng)資金現(xiàn)象發(fā)生。有關(guān)問題已責(zé)成相關(guān)地區(qū)和部門、單位進(jìn)行整改。

（三）保障性安居工程資金投入與使用績效審計(jì)情況

2019年初，組織各級審計(jì)機(jī)關(guān)對邯鄲、邢臺(tái)、滄州、承德4個(gè)設(shè)區(qū)市本級及所轄的71個(gè)縣2018年保障性安居工程資金投入與使用績效情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)審查了安居工程項(xiàng)目784個(gè)，涉及項(xiàng)目投資1263.08億元，延伸調(diào)查了3450個(gè)相關(guān)單位和2.1萬戶保障家庭。從審計(jì)情況看，2018年被審計(jì)地區(qū)政府及相關(guān)部門，能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)中央決策部署和省委、省政府指示精神，并按照相關(guān)政策要求，積極推進(jìn)各項(xiàng)保障性安居工程建設(shè)，取得了比較明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。但仍發(fā)現(xiàn)存在一些問題：

一是個(gè)別市縣落實(shí)減稅降費(fèi)政策不到位。2個(gè)市縣違規(guī)向5個(gè)公租房項(xiàng)目收取應(yīng)免收的行政事業(yè)性收費(fèi)104.21萬元。二是部分安居工程建設(shè)進(jìn)度緩慢。20個(gè)市縣35個(gè)安居工程項(xiàng)目開工超過3年仍未建成，涉及住房2.08萬套；6個(gè)市縣18個(gè)安居工程項(xiàng)目基本建成后超過1年未辦理竣工驗(yàn)收備案且未分配入住，涉及住房5623套。三是部分財(cái)政補(bǔ)助資金分配管理不規(guī)范。2個(gè)市縣8843.24萬元財(cái)政補(bǔ)助資金超過1年未分配使用；2個(gè)市縣3009.57萬元財(cái)政補(bǔ)助資金已分配到具體項(xiàng)目，但因項(xiàng)目進(jìn)展緩慢而未支付，至2018年底閑置未用超過2年。四是部分政策性銀行貸款使用效率不高。6個(gè)市縣政策性銀行貸款8.96億元閑置未用超過1年。

上述問題主要原因，一是部分市縣政策執(zhí)行不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致相關(guān)政策未落到實(shí)處。二是有的市縣未能統(tǒng)籌處理好項(xiàng)目進(jìn)度與工程審批、污染防治、政策調(diào)整以及歷史遺留問題等方面的關(guān)系，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，甚至無法按期竣工和交付。三是個(gè)別房源布局配套不盡合理，聯(lián)審聯(lián)查機(jī)制不健全，導(dǎo)致保障房分配及后續(xù)管理不規(guī)范。四是一些安居工程專項(xiàng)資金分配管理相對粗放，撥付使用缺乏有效監(jiān)督，導(dǎo)致資金閑置浪費(fèi)，使用效率不高。有關(guān)問題已責(zé)成相關(guān)地區(qū)和部門、單位進(jìn)行整改。

（四）全省社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集管理使用審計(jì)情況

審計(jì)共查出五大方面17類問題，審計(jì)促進(jìn)上繳財(cái)政資金5719.41萬元，追回?cái)D占挪用、套取騙取、多發(fā)和重復(fù)享受社?；?767.82萬元，補(bǔ)收社?；鹄?92.38萬元，補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)5.4萬元等。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

一是部分困難群體人員、重度殘疾人員應(yīng)保未保。全省有18個(gè)縣區(qū)1585名居民未參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。二是對困難群體人員、重度殘疾人財(cái)政補(bǔ)助資金不到位。全省有7個(gè)縣區(qū)財(cái)政補(bǔ)助資金不到位25.06萬元，未補(bǔ)貼到位人員3759名。三是參保單位少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，漏繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。有1個(gè)市本級、9個(gè)縣區(qū)的101個(gè)參保單位存在少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，漏繳養(yǎng)老保險(xiǎn)等92.06萬元。四是社會(huì)保險(xiǎn)基金未及時(shí)繳入財(cái)政專戶。有1個(gè)市本級、11個(gè)縣區(qū)存在社會(huì)保險(xiǎn)基金未及時(shí)繳入財(cái)政專戶6683.66萬元。五是套取騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金、社會(huì)保險(xiǎn)待遇問題。13個(gè)市本級91個(gè)縣區(qū)454家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)套取城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金388.9萬元；有7個(gè)市本級和40個(gè)縣區(qū)431名參保人家屬騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇721.25萬元。

上述問題主要原因，一是信息數(shù)據(jù)分割孤立，致使違規(guī)享受和騙取社保待遇問題發(fā)生。二是醫(yī)療機(jī)構(gòu)追逐利益，導(dǎo)致套取醫(yī)?；鸷凸ｋU(xiǎn)基金問題發(fā)生。三是財(cái)務(wù)管理水平不高，導(dǎo)致基金決算收支真實(shí)性完整性受到影響。有關(guān)問題已責(zé)成相關(guān)地區(qū)和部門、單位進(jìn)行整改。

六、審計(jì)移送處理事項(xiàng)及重大違規(guī)違紀(jì)線索情況

2018年下半年以來，省審計(jì)廳移送紀(jì)檢監(jiān)察及有關(guān)主管部門處理事項(xiàng)共計(jì)88件，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門處理事項(xiàng)43件、移送有關(guān)部門處理事項(xiàng)45件。移送事項(xiàng)主要涉及以下方面：

一是建設(shè)工程領(lǐng)域違規(guī)違法問題15件，主要包括建設(shè)項(xiàng)目超概算、違規(guī)招投標(biāo)、無手續(xù)建設(shè)、違規(guī)分包工程、串通投標(biāo)等問題。二是涉嫌賬外賬、“小金庫”9件，個(gè)別國有企業(yè)、地方金融機(jī)構(gòu)、行政事業(yè)單位和高校財(cái)經(jīng)法律意識淡薄，套取國有資金或?qū)匈Y金存放在賬外。三是涉嫌國有資產(chǎn)損失7件，主要表現(xiàn)為以某種費(fèi)用名義違規(guī)向公司（個(gè)人）支付巨額資金涉嫌國有資產(chǎn)流失，違規(guī)決策投資損害國有資產(chǎn)權(quán)益，投資基金涉嫌利息損失，個(gè)別高校投資存在損失風(fēng)險(xiǎn)等問題。四是未進(jìn)行政府采購、招投標(biāo)程序問題7件，主要包括政府采購環(huán)節(jié)未履行政府采購手續(xù)，工程建設(shè)項(xiàng)目未進(jìn)行招投標(biāo)等。五是涉嫌騙取套取資金6件，主要表現(xiàn)為通過虛列支出、虛假發(fā)票等形式騙取套取財(cái)政資金。六是違規(guī)舉債問題5件，主要涉及個(gè)別高校存在違規(guī)舉債問題。七是其他財(cái)政財(cái)務(wù)管理類違規(guī)違法問題39件。比如滯留專項(xiàng)資金、挪用資金、少繳稅金、非法占地、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)、違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼、亂收費(fèi)等問題。

截至2019年6月初，審計(jì)機(jī)關(guān)移送事項(xiàng)已反饋處理結(jié)果40件，已給予黨政紀(jì)處分11人，有關(guān)部門處理7人。

七、審計(jì)建議

對審計(jì)查出的各類問題，審計(jì)機(jī)關(guān)依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定，有關(guān)地區(qū)和部門正在整改中，省政府將在11月向省人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出以下建議：

（一）健全預(yù)算績效管理制度，全面推進(jìn)預(yù)算績效改革

一是財(cái)政部門要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目支出進(jìn)度管理，圍繞預(yù)算績效管理的主要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究制定部門整體績效目標(biāo)、政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)管理設(shè)定規(guī)范，制定全過程預(yù)算績效管理流程及實(shí)施細(xì)則；建立健全目標(biāo)管理、運(yùn)行監(jiān)控、績效自評、信息公開等管理制度體系；健全定量和定性相結(jié)合的共性績效指標(biāo)框架，研究制定績效目標(biāo)指標(biāo)模板，為部門提供指導(dǎo)參考。二是部門編制預(yù)算時(shí)，要根據(jù)中央、省和部門發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃等，科學(xué)合理測算資金需求，全面設(shè)置政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)。

（二）提高專項(xiàng)資金管理水平，推進(jìn)重大政策措施落實(shí)

針對“雙代”工程財(cái)政缺口大、后續(xù)保障措施不足，養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)和資金使用效益較低，醫(yī)療機(jī)構(gòu)騙保等典型性、傾向性問題，有關(guān)部門應(yīng)引起足夠重視，認(rèn)真研究整改措施，完善體制機(jī)制，堵塞漏洞，促進(jìn)惠民政策扎實(shí)落地生效、健康運(yùn)行。一是相關(guān)部門要科學(xué)設(shè)定項(xiàng)目和資金的申報(bào)條件，強(qiáng)化項(xiàng)目可研和設(shè)計(jì)論證，規(guī)范建設(shè)程序和資金使用，推進(jìn)加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，切實(shí)提升支持政策實(shí)施的財(cái)政資金使用績效和杠桿作用，有效促進(jìn)重大政策措施落地生根；對虛報(bào)冒領(lǐng)套取財(cái)政資金等行為嚴(yán)肅問責(zé)，確保民生資金和政策持續(xù)穩(wěn)定發(fā)揮作用。二是針對本地區(qū)本部門本領(lǐng)域?qū)嶋H情況，各級各部門進(jìn)一步健全完善改革相關(guān)配套制度措施，細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，明確責(zé)任分工，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任；加強(qiáng)政策措施落實(shí)和項(xiàng)目推進(jìn)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強(qiáng)化各部門相互間的協(xié)同配合和信息共享，提高行政效能，維護(hù)政令暢通，確保國家重大政策措施落實(shí)。

（三）加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提高編制準(zhǔn)確性和執(zhí)行的效率

一是財(cái)政部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對有關(guān)預(yù)算法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，按照預(yù)算編制早編細(xì)編、公開透明的要求，充分考慮年度社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長變化情況，努力解決收支總量測算不準(zhǔn)確、編制內(nèi)容不合理等問題，特別要加強(qiáng)對省衛(wèi)健委所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)和省教育廳所屬部分高校收入的預(yù)算管理，確保部門收入的完整性。二是部門是預(yù)算執(zhí)行的主體，預(yù)算部門要提前謀劃項(xiàng)目，做好各項(xiàng)工作的銜接和準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識，整合專項(xiàng)公用支出，加強(qiáng)預(yù)算管理，提高項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量，促進(jìn)財(cái)政資金使用績效的發(fā)揮。

（四）加大基金整合力度，促進(jìn)基金持續(xù)健康運(yùn)行

一是相關(guān)部門要結(jié)合我省實(shí)際，根據(jù)國家相關(guān)的政策規(guī)定，完善基金管理運(yùn)行機(jī)制，加大基金整合力度，提高基金使用績效。二是相關(guān)部門要營造良好營商環(huán)境和政治生態(tài)環(huán)境，加強(qiáng)溝通合作，推動(dòng)完善政府投資基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，提高基金運(yùn)作效率，促進(jìn)項(xiàng)目積極有效落地，保障政策作用的有效發(fā)揮。三是財(cái)政等部門應(yīng)建立完善政府財(cái)務(wù)報(bào)告體系，清理未入賬政府股權(quán)投資等資產(chǎn)，全面清晰反映政府財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等狀況。

（五）加大問題整改力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展

各地各部門要高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，把審計(jì)整改落實(shí)情況納入政府督查范圍，建立常態(tài)化、制度化的跟蹤檢查工作機(jī)制；各地各部門要認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，切實(shí)負(fù)起整改責(zé)任，強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)，對審計(jì)整改不力、責(zé)任不落實(shí)、屢審屢犯的，要進(jìn)行約談和通報(bào)，情節(jié)嚴(yán)重的要依紀(jì)依規(guī)嚴(yán)肅處理。同時(shí)，要充分利用審計(jì)結(jié)果，舉一反三，深入分析原因，查找薄弱環(huán)節(jié)，不斷完善管理制度機(jī)制，推動(dòng)我省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

本報(bào)告反映的是省本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，相關(guān)具體內(nèi)容以附件形式一并反映。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，認(rèn)真落實(shí)黨對審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，自覺接受省人大常委會(huì)的指導(dǎo)、監(jiān)督，堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不忘初心，牢記使命，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)、真抓實(shí)干，為河北全面建成高質(zhì)量小康社會(huì)貢獻(xiàn)力量，以優(yōu)異成績向新中國成立70周年獻(xiàn)禮！

以上報(bào)告，請予審議。

正文doc下載：河北省人民政府關(guān)于2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告.docx

正文pdf下載：河北省人民政府關(guān)于2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告.pdf

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[解讀]充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督保障作用 全面促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展（河北）