——2019年7月24日在第十五屆上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議上

市審計(jì)局局長(zhǎng)王建平

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

我受市人民政府委托，報(bào)告2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局對(duì)2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。我們始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹中央和市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神,認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金的使用績(jī)效和政策實(shí)施效果。按照建立向市人大常委會(huì)報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理情況制度的相關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的審計(jì)監(jiān)督。圍繞“查問(wèn)題、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革、助發(fā)展”，大力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，努力為上海加快提升城市能級(jí)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，加快構(gòu)筑發(fā)展戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)提供服務(wù)和保障。

2018年，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市各部門(mén)認(rèn)真貫徹中央和市委、市政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，聚焦推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、創(chuàng)造高品質(zhì)生活，加快建設(shè)“五個(gè)中心”，全力打響“四大品牌”，緊緊圍繞“更好為全國(guó)改革發(fā)展大局服務(wù)”和“三項(xiàng)新的重大任務(wù)”要求，推動(dòng)改革開(kāi)放向縱深發(fā)展。從審計(jì)情況來(lái)看，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政管理不斷加強(qiáng)，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

——經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，符合預(yù)期。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，質(zhì)量效益穩(wěn)步提升，財(cái)政政策在構(gòu)建更高層次開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制、聚焦支持自貿(mào)區(qū)改革創(chuàng)新、服務(wù)科創(chuàng)中心建設(shè)中的作用進(jìn)一步增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)活力和動(dòng)力進(jìn)一步提升。

——財(cái)政支出聚力增效，營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。持續(xù)加大對(duì)科技重大專項(xiàng)等高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵領(lǐng)域的財(cái)稅支持力度，聚力支持長(zhǎng)三角一體化發(fā)展全面提速，全力支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，積極落實(shí)減稅降費(fèi)等各項(xiàng)政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。但支出剛性需求持續(xù)增長(zhǎng)，財(cái)政收支“緊平衡”特征日益明顯。

——民生投入不斷加大，民生福祉持續(xù)改善。努力解決“老小舊遠(yuǎn)”等突出民生問(wèn)題，平穩(wěn)落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)政策，實(shí)施積極就業(yè)政策，加大教育投入，大力推動(dòng)基本公共服務(wù)均等化。統(tǒng)籌推進(jìn)城市更新、舊區(qū)改造和大居配套建設(shè)。大力推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn),積極落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策。

——審計(jì)整改持續(xù)推進(jìn)，閉環(huán)管理機(jī)制日益完善。市政府召開(kāi)專題會(huì)議研究部署審計(jì)整改工作，督促有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改。市審計(jì)局加強(qiáng)對(duì)突出問(wèn)題的整改檢查力度，配合市人大開(kāi)展跟蹤調(diào)研，建立健全與相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)工作機(jī)制。截至目前，針對(duì)2018年度審計(jì)查出的問(wèn)題，各部門(mén)單位共制定整改措施343項(xiàng)，建立健全制度171項(xiàng)，促進(jìn)增收節(jié)支22.27億元。

一、一般公共預(yù)算管理和重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況

(一)一般公共預(yù)算管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

2018年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入共計(jì)5240.5億元，支出共計(jì)5240.5億元。市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)一般公共預(yù)算管理和政府投資項(xiàng)目開(kāi)展了審計(jì)。從審計(jì)情況看，市財(cái)政局等相關(guān)部門(mén)持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，預(yù)算管理水平和財(cái)政資金使用績(jī)效不斷提高，但也存在一些問(wèn)題。

1.部門(mén)決算中其他支出占比較高。2018年度部門(mén)決算經(jīng)濟(jì)分類科目中，其他支出占比達(dá)36.79%。主要原因是部分預(yù)算單位預(yù)算支出不細(xì)化，影響部門(mén)決算的準(zhǔn)確性。

2.預(yù)算安排未充分考慮以前年度執(zhí)行情況。8家單位11個(gè)項(xiàng)目在連續(xù)兩年預(yù)算執(zhí)行率均低于50%的情況下，依然參照以前年度慣例編制2018年預(yù)算，實(shí)際預(yù)算執(zhí)行率仍較低，涉及金額6249萬(wàn)元。

3.政府建設(shè)項(xiàng)目投資控制不嚴(yán)。一是13個(gè)項(xiàng)目未按合同約定進(jìn)行結(jié)算，多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款6066萬(wàn)元。二是9個(gè)項(xiàng)目因相關(guān)單位履職不到位增加項(xiàng)目成本或造成損失浪費(fèi)，涉及金額4509萬(wàn)元。三是8個(gè)項(xiàng)目超概算或概算外投資，涉及金額3.73億元。

(二)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

市審計(jì)局利用信息化手段對(duì)全市預(yù)算單位的2018年數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，重點(diǎn)抽查了17家預(yù)算單位課題費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。從審計(jì)情況看，各單位部門(mén)預(yù)算編制質(zhì)量進(jìn)一步提高，預(yù)算執(zhí)行情況較好，但也存在一些問(wèn)題。

1.課題費(fèi)預(yù)算不完整，外包課題管理不嚴(yán)格。一是3家單位在課題費(fèi)預(yù)算之外的“管理工作經(jīng)費(fèi)”等專項(xiàng)中，又安排課題527個(gè)，涉及金額4006萬(wàn)元。二是3家單位外包課題管理不嚴(yán)格，96個(gè)外包課題未驗(yàn)收，48個(gè)外包課題未按進(jìn)度撥付資金，1個(gè)外包課題被承接方轉(zhuǎn)包。

2.未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)有關(guān)規(guī)定。一是2家單位在“綜合部門(mén)重點(diǎn)工作”等10個(gè)專項(xiàng)中列支36項(xiàng)會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)，未按規(guī)定單獨(dú)列報(bào)，涉及金額211萬(wàn)元。二是3家單位有32項(xiàng)會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)不完備，缺乏必要的原始單據(jù)，涉及金額283萬(wàn)元。

3.信息系統(tǒng)運(yùn)維費(fèi)預(yù)算編制依據(jù)不足。4家單位的信息系統(tǒng)運(yùn)維預(yù)算事先未按規(guī)定報(bào)市經(jīng)濟(jì)信息化委審核，預(yù)算編制依據(jù)不足，涉及4個(gè)項(xiàng)目，金額共計(jì)196萬(wàn)元。

(三)市級(jí)教育支出審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

2018年，市教委系統(tǒng)收入總計(jì)372.54億元，支出總計(jì)368.78億元。市審計(jì)局對(duì)市教委本部及所屬預(yù)算單位開(kāi)展了審計(jì)，重點(diǎn)抽查了8家單位。從審計(jì)情況看，本市不斷加大教育投入，深化財(cái)政教育經(jīng)費(fèi)投入機(jī)制改革，整合教育資源，促進(jìn)教育事業(yè)快速、健康、可持續(xù)發(fā)展，但也存在一些問(wèn)題。

1.大量資金結(jié)存。一是建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)存。16家單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度預(yù)估不足，未按進(jìn)度撥付建設(shè)項(xiàng)目資金，造成資金結(jié)存20.53億元。二是政府采購(gòu)項(xiàng)目資金結(jié)存。為了提高預(yù)算執(zhí)行率，市教委所屬16家預(yù)算單位將采購(gòu)款項(xiàng)支付給供應(yīng)商后，再以收取超規(guī)定比例保證金的形式收回，造成資金結(jié)存，近三年涉及665個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目，金額共計(jì)9942萬(wàn)元。三是賬面結(jié)存資金未及時(shí)清理。截至2018年底，市教委本部及個(gè)別所屬預(yù)算單位超過(guò)3年以上未使用的資金共計(jì)1.84億元。

2.房屋資產(chǎn)管理不嚴(yán)。一是部分房產(chǎn)權(quán)屬不清，涉及56家單位1686處房產(chǎn)，面積共計(jì)549萬(wàn)平方米，占市教委系統(tǒng)房產(chǎn)總面積的44.75%。二是部分房產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及40家單位726處房產(chǎn)，面積共計(jì)109萬(wàn)平方米。三是部分房屋租金收取不及時(shí)，涉及金額共計(jì)1374萬(wàn)元。

3.專項(xiàng)資金使用效率不高。5個(gè)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金投入分散，未實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的有效整合，涉及預(yù)算金額共計(jì)1.23億元。如“大中小德育一體化建設(shè)工程”項(xiàng)目預(yù)算金額1806萬(wàn)元，分配至45家單位，其中最少僅4萬(wàn)元。

二、國(guó)有土地出讓預(yù)算管理和環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)審計(jì)情況

(一)國(guó)有土地出讓預(yù)算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

2018年，市本級(jí)國(guó)有土地出讓收入共計(jì)706.46億元，支出共計(jì)567.98億元。市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)國(guó)有土地出讓收支預(yù)算情況開(kāi)展了審計(jì)。從審計(jì)情況看，本市土地出讓收支預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范，但也存在一些問(wèn)題。

1.土地儲(chǔ)備項(xiàng)目資金結(jié)存，使用效益不高。截至2018年底，市土地儲(chǔ)備中心有34.23億元資金未及時(shí)安排使用，資金長(zhǎng)期閑置，影響使用效率。

2.儲(chǔ)備地塊收入未按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)。部分市區(qū)聯(lián)合儲(chǔ)備地塊劃撥收入和土地臨時(shí)利用收入，未按規(guī)定及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)，涉及金額共計(jì)3.75億元。

3.為開(kāi)發(fā)商墊付的土地征收成本未及時(shí)結(jié)清。個(gè)別區(qū)在土地出讓后，未及時(shí)進(jìn)行征收成本認(rèn)定和項(xiàng)目結(jié)算。截至2018年底，應(yīng)由開(kāi)發(fā)商承擔(dān)的征收成本1.21億元尚未結(jié)清。

(二)環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

市審計(jì)局對(duì)9個(gè)區(qū)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施管理、15個(gè)區(qū)中小河道綜合整治和環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理等相關(guān)政策落實(shí)情況開(kāi)展了審計(jì)。從審計(jì)情況看，相關(guān)區(qū)和部門(mén)采取有力措施推進(jìn)自然資源管理和落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策，努力打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，但也存在一些問(wèn)題。

1.農(nóng)村生活污水處理設(shè)施管理存在的問(wèn)題。一是8個(gè)區(qū)污水處理工程建設(shè)計(jì)劃與村莊布點(diǎn)規(guī)劃缺乏有效銜接，部分剛建成的農(nóng)村生活污水設(shè)施面臨被拆除報(bào)廢的風(fēng)險(xiǎn)。二是2個(gè)區(qū)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施出水超標(biāo)排放。三是4個(gè)區(qū)污水處理設(shè)施后續(xù)管理養(yǎng)護(hù)不到位，形成二次污染。

2.中小河道控源截污綜合整治存在的問(wèn)題。一是8個(gè)區(qū)部分河道周邊存在違章搭建未拆除等影響河道水環(huán)境的問(wèn)題。二是2個(gè)區(qū)部分河道周邊工業(yè)企業(yè)，未按要求完成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、污水納管以及生活污水處理。三是7個(gè)區(qū)部分河道周邊企業(yè)和居民，存在私設(shè)排污口致使雨污混排的情況，對(duì)河道造成污染。

3.環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理存在的問(wèn)題。環(huán)境保護(hù)違法案件未按規(guī)定進(jìn)行處理處罰，部分案件行政處罰裁量不當(dāng)，12家企業(yè)未按規(guī)定從重處罰。

三、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理和相關(guān)民生政策落實(shí)審計(jì)情況

(一)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

2018年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入共計(jì)4429.67億元，支出共計(jì)3951.48億元。從審計(jì)情況看，本市平穩(wěn)落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)政策，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理，但也存在一些問(wèn)題。

1.社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)審核不嚴(yán)，影響發(fā)放準(zhǔn)確性。由于社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)和審核，導(dǎo)致195名參保對(duì)象待遇的計(jì)算發(fā)放不準(zhǔn)確，存在多發(fā)、少發(fā)等情況，涉及金額98萬(wàn)元。

2.同一類培訓(xùn)項(xiàng)目在不同資金渠道列支，不利于預(yù)算的集中管理。高技能人才培訓(xùn)專項(xiàng)補(bǔ)貼資金，分別從失業(yè)保險(xiǎn)基金和教育附加專項(xiàng)資金兩個(gè)渠道列支，相關(guān)資金補(bǔ)貼渠道未理順，涉及金額4599萬(wàn)元。

3.工傷保險(xiǎn)先行支付資金未及時(shí)清理。截至2018年底，相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未收回的工傷保險(xiǎn)先行支付資金達(dá)1.35億元，其中3年以上未收回的共計(jì)5968萬(wàn)元。

(二)保障性安居工程政策跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

根據(jù)審計(jì)署的統(tǒng)一部署和要求，市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)和6個(gè)區(qū)2018年保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，本市貫徹落實(shí)中央關(guān)于保障性安居工程的政策要求，采取多項(xiàng)措施，著力改善困難群眾的居住條件，但也存在一些問(wèn)題。

1.公共租賃住房房源配置不合理。一方面，截至2018年底，有900套房源由于適配性差等原因，空置1年以上。另一方面，個(gè)別小區(qū)房源存在申請(qǐng)對(duì)象排隊(duì)輪候的情況，平均輪候時(shí)間18個(gè)月，最長(zhǎng)30個(gè)月。

2.保障房項(xiàng)目延期交房，增加政府征收成本。由于部分征收安置房源未按期交付，造成3個(gè)區(qū)1916戶征收安置對(duì)象未能及時(shí)入住，政府額外支付逾期過(guò)渡費(fèi)9718萬(wàn)元。

3.保障性住房被違規(guī)占用和出租。5個(gè)區(qū)存在保障性住房被違規(guī)用于經(jīng)營(yíng)、占用、出租、改變用途等情況，涉及房源233套。

4.超標(biāo)準(zhǔn)安置動(dòng)遷戶。2個(gè)區(qū)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放動(dòng)遷補(bǔ)償款，涉及動(dòng)遷安置戶266戶，金額共計(jì)3127萬(wàn)元。

5.棚戶區(qū)改造專項(xiàng)貸款資金用于商業(yè)項(xiàng)目。個(gè)別棚戶區(qū)改造項(xiàng)目實(shí)施單位，將專項(xiàng)貸款用于其他商業(yè)住宅開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，涉及金額3291萬(wàn)元。

(三)“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼政策落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

根據(jù)審計(jì)署的統(tǒng)一部署和要求，市審計(jì)局對(duì)2個(gè)區(qū)開(kāi)展了“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼情況專項(xiàng)審計(jì)。從審計(jì)情況看，本市積極落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策，財(cái)政支農(nóng)投入力度不斷加大，涉農(nóng)補(bǔ)貼資金管理使用總體情況較好，但也存在一些問(wèn)題。

1.違規(guī)申領(lǐng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金。個(gè)別人員以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段，違規(guī)申領(lǐng)、享受各類惠農(nóng)補(bǔ)貼資金，涉及金額共計(jì)25萬(wàn)元。

2.未按規(guī)定程序劃撥補(bǔ)貼資金。2個(gè)區(qū)未按規(guī)定將農(nóng)村危房改造補(bǔ)貼資金直接劃撥至農(nóng)戶，而是層層轉(zhuǎn)撥資金，影響資金到位的及時(shí)性，涉及金額878萬(wàn)元。

3.拖欠秸稈收購(gòu)款。個(gè)別負(fù)責(zé)秸稈收集的農(nóng)業(yè)合作社，未按協(xié)議約定及時(shí)支付收購(gòu)款，拖欠104家農(nóng)戶和單位，涉及金額265萬(wàn)元。

四、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理和國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)審計(jì)情況

(一)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

2018年，市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入共計(jì)132.77億元，支出共計(jì)122.96億元。市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理情況開(kāi)展了審計(jì)，抽查了部分市屬國(guó)有企業(yè)。從審計(jì)情況看，本市國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范，預(yù)算支出對(duì)增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力提供了進(jìn)一步支撐，但也存在一些問(wèn)題。

1.企業(yè)少計(jì)利潤(rùn)影響國(guó)資收益收繳基數(shù)的準(zhǔn)確性。5家企業(yè)未按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收支，造成少計(jì)利潤(rùn)共計(jì)15.48億元，影響2018年及以前年度國(guó)資收益收繳基數(shù)的準(zhǔn)確性。

2.技術(shù)能級(jí)提升項(xiàng)目資金未有效使用。由于該項(xiàng)目實(shí)施主體發(fā)生變更，但相關(guān)企業(yè)未及時(shí)履行報(bào)告程序，結(jié)果造成3580萬(wàn)元支持資金滯留，未有效使用。

3.重復(fù)申報(bào)補(bǔ)貼資金。個(gè)別國(guó)有企業(yè)在申報(bào)2018年專項(xiàng)補(bǔ)貼資金時(shí)，將以前年度已申領(lǐng)的補(bǔ)貼資金重復(fù)申報(bào)，涉及金額1347萬(wàn)元。

(二)部分國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

市審計(jì)局對(duì)部分市屬國(guó)有企業(yè)開(kāi)展了審計(jì)，從審計(jì)情況看，相關(guān)企業(yè)貫徹落實(shí)市委、市政府關(guān)于進(jìn)一步深化國(guó)資國(guó)企改革的要求，立足核心主業(yè)，不斷激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力，但也存在一些問(wèn)題。

1.國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)。一是3家企業(yè)下屬公司在采購(gòu)或銷售環(huán)節(jié)違規(guī)與職工投資企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，涉及金額4519萬(wàn)元。二是個(gè)別國(guó)有銀行下屬分行違規(guī)辦理個(gè)人貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)，涉及金額5.67億元。

2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控不到位。個(gè)別企業(yè)下屬公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，盡職調(diào)查流于形式，在未確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性的情況下提供融資，導(dǎo)致9211萬(wàn)元資金逾期未收回。

3.薪酬、福利發(fā)放不規(guī)范。個(gè)別企業(yè)下屬公司支付應(yīng)由職工承擔(dān)的補(bǔ)充住房公積金5214萬(wàn)元，超標(biāo)準(zhǔn)繳納職工企業(yè)年金177萬(wàn)元，在規(guī)定薪酬外發(fā)放各類獎(jiǎng)勵(lì)439萬(wàn)元。

4.拖欠民營(yíng)企業(yè)工程賬款。2家市屬國(guó)有企業(yè)因建設(shè)資金不到位、工程進(jìn)度款撥付不及時(shí)等原因，拖欠民營(yíng)企業(yè)工程賬款，涉及金額1.47億元。

五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

市審計(jì)局圍繞“查問(wèn)題、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革、助發(fā)展”，對(duì)內(nèi)立足微觀查處問(wèn)題，對(duì)外強(qiáng)化監(jiān)督合力，建立與市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、主管部門(mén)的協(xié)調(diào)配合機(jī)制。一年來(lái)，共移送各類違紀(jì)違法問(wèn)題線索20項(xiàng)，主要涉及機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，國(guó)有企業(yè)管理中違規(guī)操作，民生領(lǐng)域侵占群眾利益，工程領(lǐng)域違規(guī)承發(fā)包等方面內(nèi)容。

六、審計(jì)建議

從審計(jì)情況看，對(duì)標(biāo)市委、市政府提出的著力推動(dòng)改革開(kāi)放向縱深發(fā)展、著力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等重點(diǎn)工作要求，財(cái)政資金在提質(zhì)增效方面還有較大的空間。為此，應(yīng)深入推進(jìn)重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革，進(jìn)一步完善相關(guān)配套措施和制度規(guī)則，在改革舉措的落地見(jiàn)效上下更大功夫。

(一)繼續(xù)深化財(cái)稅領(lǐng)域改革，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率。優(yōu)化財(cái)政預(yù)算安排和資金分配，著力加強(qiáng)以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算支出效能管理，提高績(jī)效評(píng)價(jià)的科學(xué)性和公信力，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，提高資金使用績(jī)效。

(二)支持深化重點(diǎn)領(lǐng)域改革，切實(shí)加強(qiáng)國(guó)資國(guó)企監(jiān)督管理。進(jìn)一步盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)，強(qiáng)化國(guó)有資本收益管理，嚴(yán)格規(guī)范國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控，不斷提升國(guó)有資產(chǎn)管理水平。

(三)切實(shí)強(qiáng)化民生領(lǐng)域監(jiān)管，推進(jìn)重大民生政策貫徹落實(shí)。加強(qiáng)環(huán)保、住房、惠農(nóng)等各類民生資金使用及項(xiàng)目的監(jiān)管，切實(shí)提高人民群眾獲得感和幸福感。加大對(duì)民生領(lǐng)域違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的處罰力度，堅(jiān)決糾正損害群眾利益的行為。

(四)充分發(fā)揮政策引導(dǎo)效應(yīng)，為助推改革提供有力的支撐和保障。按照激勵(lì)創(chuàng)新和嚴(yán)格規(guī)范相結(jié)合的原則，研究出臺(tái)相關(guān)領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則。強(qiáng)化制度執(zhí)行，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。完善政策措施，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，為確保重大政策貫徹落實(shí)、經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，在市委、市政府的?jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央和市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，自覺(jué)接受市人大的監(jiān)督，按照“治已病，防未病”的要求，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不斷鞏固和提升審計(jì)成果，努力為上海提升城市能級(jí)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，著力構(gòu)筑發(fā)展戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

正文doc下載：關(guān)于2018年度上海市市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.docx

正文pdf下載：關(guān)于2018年度上海市市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.pdf