——2019年7月23日在湖北省第十三屆人民代表大會常務委員會第十次會議上

湖北省審計廳廳長  周德剛

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據審計法及相關法律法規(guī)的規(guī)定，省審計廳組織對2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。結果表明：2018年，各地各部門在省委、省政府堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，牢固樹立“四個意識”，堅決踐行“兩個維護”，積極落實高質量發(fā)展要求和“六穩(wěn)”工作部署，不斷深化各項改革，全省經濟發(fā)展穩(wěn)中向好，民生保障持續(xù)改善，各項事業(yè)持續(xù)推進，省級財政運行和預算執(zhí)行情況總體良好。

——持續(xù)強化重大政策落實。省委、省政府領銜打好“三大攻堅戰(zhàn)”，建立完善防范化解重大風險防控體系，規(guī)范各級政府舉債融資行為，強化金融監(jiān)管統(tǒng)籌協(xié)調；全年發(fā)行地方政府債券1 351.7億元，有力支持了各地發(fā)展融資需求。多渠道籌集資金194.1億元支持各項扶貧政策落實，2018年，14個縣脫貧摘帽，492個貧困村出列，68.85萬名建檔立卡貧困人口實現(xiàn)脫貧，圓滿完成年度減貧任務。持續(xù)加大污染防治和生態(tài)文明建設，籌措資金222億元，推進“四個三重大生態(tài)工程”和長江經濟帶“雙十”工程。

——不斷提升民生保障水平。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，進一步調整優(yōu)化財政支出結構，2018年全省民生相關支出5 783億元，增長7.1%，民生支出占財政支出的比重持續(xù)保持在75%以上；將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保、基本公共衛(wèi)生服務的財政補助標準分別提高到490元和55元；支持農業(yè)農村優(yōu)先發(fā)展，深化農村綜合改革，有力推動鄉(xiāng)村振興。

——穩(wěn)步推進財稅領域改革。加大盤活財政存量資金力度，收回以前年度財政存量資金42.2億元；落實減稅降費政策，減輕實體經濟和個人負擔500億元；出臺配套措施和管理辦法，推進省級與市縣財政事權和支出責任改革；全面推進預算績效目標管理，實現(xiàn)省級預算項目支出和部門整體支出績效目標管理全覆蓋。我省財政管理工作連續(xù)三年受到國務院通報表揚。

對上年審計工作報告指出的問題，各地各部門按照省委、省政府統(tǒng)一部署，認真落實整改主體責任，省審計廳逐項逐條跟蹤督促。目前，審計查出的問題已整改98.7%，推動制定完善規(guī)章制度285項。

一、2018年省級決算草案和預算執(zhí)行審計情況

（一）省級決算草案審計情況。省級決算草案反映，2018年，省級一般公共預算總收入4 829億元，總支出4 342.3億元，結轉下年486.7億元；省級政府性基金總收入915.8億元，總支出891億元，結轉下年24.8億元；省級國有資本經營預算總收入12.4億元，總支出3.1億元，結轉下年9.3億元；省級社會保險基金總收入692.3億元，總支出658.3億元，當年結余34億元。

經審計，2018年度除當年征收的省直國有資產收益1.75億元年底結存在財政專戶、未在公共預算收支決算草案中反映外，其他數據真實、完整。

（二）省級預算執(zhí)行審計情況。

重點審計了組織省級預算收入和支出預算執(zhí)行情況，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．省級專項預算安排和調整不嚴謹，執(zhí)行率偏低。34個項目在上年結轉1.35億元的情況下，省財政2018年未予調減仍安排預算2.82億元，當年項目預算執(zhí)行率僅為14%，其中18個項目1.32億元當年完全未執(zhí)行；6個省級項目當年調整追加預算13.17億元，分配到部門后，僅執(zhí)行2 469.88萬元，執(zhí)行率為1.9%。此外，還有21個省級代編預算項目27.47億元當年沒有分配。

2．省級專項轉移支付分配管理不夠規(guī)范。一是專項轉移支付管理辦法未得到嚴格執(zhí)行。13個項目設立的依據不充分或已失效，84個項目未明確項目實施期限和退出機制，36個項目未制定明確的績效目標，26個項目未制定資金分配辦法，18個項目未落實編碼管理。二是部分中央和省專項分配下達時間超過預算法規(guī)定時限。其中：當年收到的中央專項資金，超過30天分配下達的有145項資金、金額270.39億元；當年省級專項超過60天分配下達的有111項資金、金額48.02億元。

3．財政資金未及時使用形成存量。2018年，省級財政結存的一般公共預算、政府性基金認定凈結余48.34億元，其中一般公共預算資金超過規(guī)定時間未安排使用31.07億元，省直部門預算資金結余15.23億元。省財政廳在決算前已報省政府批準，將凈結余全額收回總預算，統(tǒng)籌安排使用。

4．社?；鹄⑹杖腩A算編制不準確，養(yǎng)老保險基金未及時并賬。一是省社保局、就業(yè)局未充分考慮基金每年收支、沉淀資金規(guī)模及基金保值增值等因素，2018年編制的部分基金利息收入預算不準確。如2018年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實現(xiàn)利息收入5.38億元，為預算的60.7%，短預算3.48億元。二是1992年實施的老機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金還沒有及時清理并軌，190家機關事業(yè)單位未納入養(yǎng)老保險基金系統(tǒng)管理。

5．國有資本經營預算編制及執(zhí)行需進一步加強。一是省國資委當年收取兩家公司國資收益3 266.93萬元沒有編入收入預算草案，造成預算與執(zhí)行不一致。二是少收兩家公司2017至2018年國資收益6 696.89萬元。三是省國資委將國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交補助資金132.77萬元，超范圍撥付給省長江產業(yè)投資集團有限公司。

審計指出問題后，省財政廳已清理收回存量資金48.34億元，上繳國有資產收益1.75億元、征繳入庫國有資本經營預算收入5 760.96萬元。

二、省直部門及所屬單位預算執(zhí)行審計情況

組織對省直原110個部門及所屬422個二三級單位2018年度部門預算執(zhí)行情況進行了全覆蓋審計。審計結果表明，省直部門及所屬單位預算執(zhí)行情況總體較好。一是預算與執(zhí)行差異逐年縮小，執(zhí)行進度穩(wěn)步保持在90%左右；二是“三公”經費和會議費逐年下降，在上年壓縮的基礎上繼續(xù)縮減支出7 035萬元，降幅20.5%；三是審計查出違紀違規(guī)問題持續(xù)減少，問題金額較上年減少21%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）年初預算編制不夠科學合理。部門直接調用實撥賬戶資金2 297.58萬元未納入年初預算，可預見的項目支出未編入年初預算1 729.31萬元；工作量測算不準確，多編預算支出1.03億元；項目預算編制不合理，將實施條件不充分的支出編入年初預算1 327.49萬元，為所屬或非預算單位代編預算980萬元，在項目中編制工資福利3 315.01萬元；項目預算編制不細化，474.5萬元未落實到具體支出對象和內容。

（二）收支預算執(zhí)行及財務核算管理不夠嚴格。非稅收入應繳未繳財政1 203.31萬元；將本級項目資金直接撥付補助縣市130萬元；提前支付項目資金50萬元；物資采購未履行政府采購程序299萬元；往來款未及時清理2.3億元，其中9 370.32萬元出借資金長期未收回；收入未集中核算3 665.81萬元。

（三）部分項目績效編制和執(zhí)行管理不夠到位。根據人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算拓展的要求，圍繞促進提高項目預算支出績效，重點抽查了227個預算項目績效編制和執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)：一是績效指標編制不完整不科學，19個項目未設定年度績效目標，21個項目中56個支出事項未設定量化產出指標，57個項目設定的年度績效產出指標與職能職責履行存在明顯差異。二是績效目標落實不到位，66個項目編制的業(yè)務培訓、專項調研及信息化建設等207個工作事項未實施到位，涉及預算資金1.32億元；11個項目年初編制的18項年度績效產出指標完全未實現(xiàn)；有29個項目6 595.69萬元預算資金被用于本項目無關的支出事項。

（四）國有資產管理不夠嚴格。一是房產出租使用監(jiān)管不到位，造成損失浪費。58處1.34萬平方米門面房出租價明顯低于市場價，租金隱形損失740.02萬元；租金清收不到位，少收、欠收4 907.44萬元；4處3293.41平方米門面等房產長期閑置未用。二是資產處置和出租程序不合規(guī)。未經評估，自行處置1275.84平方米的房產；對外出租的79處土地和房產未履行資產評估和公開招投標程序，5處土地和房產出租未向主管部門報備。三是資產清查盤點不及時，賬實不符。11.96萬平方米的土地、設備、軟件等1.04億元資產未轉入資產賬管理；15.46萬平方米房產土地、171輛公車、29套職工宿舍等已處置資產未及時下賬。

（五）少數部門單位存在違反財經法紀的問題。未執(zhí)行“收支兩條線”管理，收入未繳財政直接坐支1 103.6萬元；無依據支付困難補助、外包服務費和重復支付差旅等費用487.1萬元；超預算列支“三公”經費、會議費和培訓費407.59萬元，超標準列支會議費8.66萬元；對所屬單位興辦企業(yè)監(jiān)管不到位，使用財政資金償還貸款損失106.3萬元。

審計指出問題后，省直有關部門針對未完成工作事項在審計期間及時組織整改，已使用財政資金1 062萬元；上繳房租收入28萬元，收回出借資金133萬元。

三、重大政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

（一）扶貧政策落實和資金審計情況。

組織對全省23個重點貧困縣（不含審計署直接審計的紅安等6個縣）和8個享受片區(qū)政策縣扶貧政策落實和資金管理使用情況進行了審計。審計結果表明，各地黨委政府認真貫徹落實黨中央、國務院“打贏脫貧攻堅戰(zhàn)”的決策部署和省委、省政府的工作要求，層層壓實責任，攻堅力度不斷加大，政策措施進一步落實。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．易地扶貧搬遷政策落實不夠到位。10個縣未按計劃完成易地扶貧搬遷“交鑰匙工程”建設任務，涉及安置對象3245戶1.05萬人；20個縣已完成的“交鑰匙工程”，還有3272戶9233人未搬遷入??；26個縣的1.11萬戶搬遷戶已入住一年以上仍未拆除原有舊房；14個縣符合土地復墾條件的1.17萬戶搬遷戶已拆除舊房，未及時復墾土地；4個縣超范圍、超標準向貧困戶收取易地扶貧搬遷自籌資金425.26萬元；2個縣179名貧困戶超標準承擔建房款，戶均負債4.27萬元；9個縣將不符合條件的189戶納入搬遷范圍。

2．扶貧保障政策執(zhí)行不夠精準。涉及24個縣，其中：3735名貧困人員未參加城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險或未享受個人繳費部分政府資助和醫(yī)療救助，4256名建檔立卡殘疾人未享受相關殘疾人補貼，4246名貧困戶未享受城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險資助，273名建檔立卡低保戶未納入政策性保障，931名貧困戶子女未享受教育扶貧資助，160戶不符合危房改造條件的對象享受補助資金212.99萬元。

3．扶貧資金監(jiān)管使用不夠嚴格。一是騙取套取和擠占挪用扶貧資金506.41萬元。其中：14個縣的28個村、合作社等單位及21名個人騙取套取扶貧資金321.59萬元，7個縣的16個部門單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會將扶貧資金184.82萬元用于經費支出。二是扶貧資金使用不合規(guī)4 237.4萬元。其中：10個縣的25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會或企業(yè)將易地扶貧搬遷資金用于征地補償、銀行質押擔保等非易遷項目支出4 072.63萬元，4個縣的8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會將扶貧資金用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共服務設施及償還債務等支出164.77萬元。此外，2個縣的4家金融機構多收取扶貧貸款財政貼息資金89.7萬元。

4．扶貧項目工程招投標和施工管理不規(guī)范。78個無資質的單位和個人承接扶貧項目工程，涉及合同金額1.55億元；14家施工企業(yè)違規(guī)轉包，從中收取管理費200.85萬元；114個扶貧項目因相關單位和人員審核把關不嚴，導致多計多付工程款或征地補償費1 387.82萬元；6名村干部插手扶貧工程項目，個人承接或將工程發(fā)包給親屬915.77萬元。

5．部分產業(yè)扶貧項目效果不佳。4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、132個村、92戶貧困戶投入235個市場主體資金5 529.65萬元，幫扶帶動效果不明顯，其中有181個市場經營主體未分紅或少分紅431.11萬元；9個村投入資金219.88萬元用于建設養(yǎng)殖場、種植大棚和購置農副產品加工設備等12個項目，建成后閑置；12個種養(yǎng)殖項目投資115.16萬元因管護不善未產生效益。

此外，審計還發(fā)現(xiàn)，5個貧困縣9個單位及村委會虛報套取到人到戶的直補資金24.54萬元，用于公用經費等支出；23個貧困縣少數公職人員違規(guī)領取直補資金282.35萬元;26個貧困縣超范圍、超標準或重復發(fā)放直補資金538.59萬元。

審計指出問題后，有關部門單位已追回套取、違規(guī)領取的財政資金319.56萬元，其他問題正在整改中。

（二）自然資源和環(huán)境保護審計情況。

組織開展了19個市縣領導干部自然資源資產離任（任中）審計。審計情況表明，各地黨委政府認真貫徹落實黨中央、國務院和省委省政府關于生態(tài)文明建設和綠色發(fā)展的決策部署，持續(xù)加大自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護工作力度，生態(tài)環(huán)境質量得到明顯改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．水污染防控措施不到位。一是污水處理和垃圾無害化處理設施不完善。33個省級以上工業(yè)園區(qū)未建成污水集中處理設施、未安裝在線自動監(jiān)控聯(lián)網裝置；9家城鎮(zhèn)污水處理廠未按期改建完工，7家已建成的污水處理廠運行負荷率低于75%；18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)未建成垃圾轉運站或無公害垃圾填埋場。二是7個市縣未經報批和論證違規(guī)設置102個入河排污口，還有13個排污口截污不徹底超標排放。三是3個市縣的3處飲用水源地開設采石、加工企業(yè)，未設置地界、警示標志和防護設施，飲水安全存在隱患。四是部分企業(yè)和禽畜養(yǎng)殖場污染防治不到位，破壞水資源環(huán)境。7個市縣畜禽養(yǎng)殖禁養(yǎng)區(qū)內78家養(yǎng)殖企業(yè)（戶）未關?；虬徇w；3個市縣14家企業(yè)或畜禽養(yǎng)殖場將未經處理或處理不達標的污水排入河渠；4個市縣違規(guī)圍欄圍網養(yǎng)殖，涉及網箱112口（只）、面積422畝。

2．違規(guī)采礦采砂或占用基本農田、林地。3個縣21處非法采砂（石）點未取締，10個市縣占用1688.92畝基本農田或林地，建設廠房、開采礦石；4個市縣的21家企業(yè)（單位）或個人違規(guī)填湖或擅自占用河道灘地。同時，還發(fā)現(xiàn)10個市縣收儲的土地征而未用8206.41畝，其中461.7畝土地已閑置5年以上。

3．自然保護區(qū)基礎工作未落實。17個國家級自然保護區(qū)中，7個保護區(qū)未完成確界立標；石首麋鹿國家級自然保護區(qū)界牌、標樁設置不規(guī)范，未勘定核心實驗區(qū)區(qū)界，保護區(qū)內555畝養(yǎng)蝦池未拆除。

4．環(huán)保資金征繳不到位、使用不及時。3個市縣主管部門應收未收水土保持補償費558.91萬元、采礦權使用費165萬元、排污費37.19萬元；4個市縣滯留閑置環(huán)保資金5.02億元，其中13個生態(tài)環(huán)境整治項目因建設進展緩慢，3.89億元資金閑置兩年以上。

審計指出問題后，有關地方已建成污水處理廠3座、拆除網箱106口，關停采石、加工企業(yè)3處，關?；虬徇w養(yǎng)殖企業(yè)24家，違法占用的114.21畝土地已恢復植被或辦理相關手續(xù)；2個自然保護區(qū)完成確界工作；有關單位已上繳財政資金522.37萬元、下?lián)軠糍Y金1.25億元。

（三）保障性安居工程跟蹤審計情況。

組織對30個市縣保障性安居工程建設和資金使用進行了跟蹤審計。審計結果表明：各地積極貫徹落實省委、省政府工作部署，狠抓城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造和安居工程建設，在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設、穩(wěn)增長惠民生、促進房地產市場平穩(wěn)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，取得了明顯成效。2018年，這些地方籌集安居工程建設資金270.07億元，當年棚戶區(qū)改造開工4.69萬套，基本建成3.63萬套，分別占國家下達目標任務的99.36%、126.04%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．違規(guī)使用專項資金7.77億元，其中：12個市縣將6.54億元安居工程資金用于市政建設、政府投資平臺經營、道路征遷補償、防汛維穩(wěn)及其他項目配套資金，10個市縣將4 430.92萬元用于人員和辦公經費、購置交通工具等支出，2個市縣將452.37萬元用于林場綜合樓和景觀工程改造等；2個市縣將專項資金7 396萬元出借給企業(yè)或個人。

2．套取侵占專項資金4 281.78萬元，其中：3個市縣評估不實、重復申報和無依據多支付征地拆遷補償款及勞務費144.48萬元，3個市縣擴大范圍和超標準補償3 924.72萬元，個別住房投資公司多報公（廉）租房收儲數量，騙取公（廉）租房資金206.18萬元，個別村干部利用他人信息騙取套取農村危房補助6.4萬元。

3．滯留閑置資金23.33億元。其中16個市縣因項目手續(xù)不全、進展緩慢，滯留未用財政專項資金15.87億元，3個市縣5個項目單位滯留未用銀行貸款及企業(yè)債券資金6.22億元。

（四）鄉(xiāng)村振興相關政策和資金審計情況。

組織對14個縣2018年度鄉(xiāng)村振興相關政策和資金情況進行了審計，重點關注了農村廁所改建項目推進情況。審計情況表明，各地深入貫徹習近平總書記“堅持不懈推進‘廁所革命’”的重要指示精神,積極落實省委省政府的決策部署，大力推進農村廁所項目建設，在改善農村生活環(huán)境和提升農民生活質量方面發(fā)揮了重要作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．農村廁所改建任務完成不夠好。一是部分縣未完成廁所改建年度任務。5個縣未完成2018年農村戶廁改建任務7.19萬戶，占當年任務總量的24.95%；6個縣未完成農村公廁建設任務644座，占年度任務總量的46.16%。二是上報農村廁所改建任務完成量不真實。12個縣多報完成農村戶廁改建任務972戶，占抽查上報完成量的32%；8個縣多報完成農村公廁建設任務23座，占抽查上報完成量的27.7%。

2．農村戶廁建設質量存在隱患。審計對69個鄉(xiāng)鎮(zhèn)217個村已完成的3179戶農村戶廁建設情況抽查發(fā)現(xiàn)，有1556個農村戶廁建設未達到技術規(guī)范要求，占抽查總量的49%。有的化糞池頂端未采用混凝土整體硬化，檢查口、清掏口被填埋，化糞池底部和糞污箱體末端未做墊層，長期使用容易造成損壞；有的將生活污水管道接入化糞池未實行分流，或將化糞池箱體內污水直接通過管道向外排放，造成二次污染；有的三格式化糞池內部隔板加裝密封不嚴，存在滲漏“串池”，難以達到糞便無害化處理要求。

3．農村廁所后期管護不到位。7個縣已建成的農村戶廁、農村公廁未及時辦理竣工驗收，沒有建立后期維護管理機制；2個縣的12座農村公廁建成后閑置，未及時投入使用。

審計指出問題后，有關地方已完成農村公廁改建任務66座，11座閑置的公廁已投入使用。

四、民生領域項目和資金審計情況

（一）學前教育相關政策和資金審計情況。

組織對全省65個縣學前教育發(fā)展政策落實及資金管理使用情況進行了審計。審計情況表明：我省按照中辦、國辦《關于學前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的若干意見》要求，經過兩輪三年行動計劃的實施，學前教育在資源總量、辦園條件、保教質量等方面有顯著提高。2018年底，65個縣幼兒園總數5122所，比2014年增長24%，適齡兒童普惠率由41.8%提高到75.7%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．幼兒園規(guī)劃建設和資源配置存在結構性矛盾。37個縣沒有制定幼兒園布局規(guī)劃和小區(qū)配套幼兒園建設制度及標準，168個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）沒有按規(guī)定配建1所公辦幼兒園，16個縣規(guī)模以上的新建小區(qū)未配套幼兒園56個，已配建完工的47所幼兒園未及時移交教育主管部門。65個縣幼兒園資源配置不均衡，民辦幼兒園占幼兒園總數的72%，處于主導地位；適齡兒童向公辦園、示范園明顯集中，1381所公辦園和示范園存在大班額、超規(guī)定人數辦園等現(xiàn)象。

2．辦園準入資格與國家規(guī)定標準存在較大差距。1499所幼兒園存在無證辦園、兩證不全或年檢不合格的現(xiàn)象；844所公辦幼兒園未履行登記注冊，沒有獨立園區(qū)掛靠在中小學、企事業(yè)單位；3.83萬名園長、專任教師和保育員無證上崗，占幼教總人數的31%；43個縣公辦幼兒園未及時補充空缺教師編制5883名，長期聘用編外教師1.47萬人，占幼教總人數的16%；21個縣在編的幼教人員工資收入未達到區(qū)域內義務教育教師收入的平均水平，影響了幼教人員的積極性和穩(wěn)定性。

3．學前教育專項資金使用管理不到位。49個縣1323名家庭困難學生、殘疾幼兒應享受未享受或降低標準享受資助，涉及金額77.21萬元；9個縣將585.36萬元專項資金用于平衡預算、償還債務等；20個縣的財政、教育部門滯留欠撥學前教育專項資金9 402.36萬元。此外，審計還發(fā)現(xiàn)20個項目未履行政府采購程序或化整為零規(guī)避招投標，涉及資金1 551.62萬元；6個項目存在多計多結、邊建邊閑置等220.16萬元。

審計指出問題后，省教育廳成立工作專班，約談相關地方政府分管領導，督促指導各地整改落實；同時，提請省委、省政府出臺《關于學前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的實施意見》等制度措施，規(guī)范學前教育管理。有關地方正在整改落實中。

（二）移民后扶相關政策和資金審計情況。

組織對42個縣大中型水庫移民后扶政策落實和資金管理使用情況進行了審計。從審計情況看，各地認真貫徹落實中央和省移民扶持政策，積極推進移民后扶工作，在保障移民基本生活、加強移民安置區(qū)基礎設施建設、扶持產業(yè)發(fā)展等方面取得了明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．貧困移民人數核定不精準，相關政策措施落實不到位。32個縣核定的貧困移民人數與省移民局分配資金人口數據存在差異，其中：23個縣少核定貧困移民人數1.4萬人，9個縣將3806人非建檔立卡貧困戶移民核定為貧困戶移民；11個縣沒有落實貧困移民產業(yè)發(fā)展、特困移民救助和子女教育資助等相關政策措施，24個縣沒有針對貧困移民勞動力開展技能培訓，未實現(xiàn)至少掌握一項實用技能的基本目標。

2．移民后扶人口動態(tài)管理機制不健全，直補資金發(fā)放不合規(guī)、標準不統(tǒng)一。36個縣沒有建立水庫移民后扶人口動態(tài)管理機制，向已死亡和不符合條件的1121人發(fā)放直補資金184.05萬元；8個縣未經核查，以移民長期聯(lián)系不上或未主動申請審核為由，對2509人暫停發(fā)放直補資金。審計還發(fā)現(xiàn)，各地直補資金發(fā)放認定標準不統(tǒng)一，有的地方對死亡人員當年停發(fā)，也有續(xù)發(fā)1至2年的；有的地方對保留農業(yè)戶籍的財政供養(yǎng)人員停發(fā)資金，也有的持續(xù)發(fā)放。

3．部分資金安排使用不合規(guī)。7個縣將移民后扶項目資金567.75萬元，超范圍安排用于40個非移民村基礎設施建設等；10個縣采用重復多報、多計工程量等套取挪用和違規(guī)使用項目扶持及培訓資金129.63萬元。

4．資金撥付使用不及時。由于移民人口自然減員形成的直補資金存量，統(tǒng)籌使用政策不完善，40個縣歷年結余資金達1.27億元；42個縣移民扶持項目和技能培訓資金未撥付使用14.25億元，占項目扶持、培訓資金總額的48.28%，其中1.07億元未落實到具體項目，造成資金閑置。

審計指出問題后，有關部門單位已上繳財政資金182.07萬元，歸還擠占挪用資金62.52萬元、扣回多計工程款14.54萬元。

（三）農機補貼相關政策和資金審計情況。

組織對55個縣農機購置補貼相關政策及資金情況進行了審計。審計情況表明：2017至2018年，55個縣購置各類補貼農機具10.7萬臺（套），主要農作物耕種收機械化率逐年提升，有力促進了農村集約化經濟轉型，推動了各地農業(yè)現(xiàn)代化建設。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．農機具補貼政策落實不夠到位。一是國家納入補貼范圍的農機具未執(zhí)行到位。在國家納入農機具補貼的16個品目中，病死畜禽無害化處理、沼液沼渣抽排設備等6個品目未納入我省補貼范圍。二是已納入補貼范圍的農機具推廣引導不夠。2018年納入農機具補貼的10個品目中，清糞機、糞污固液分離機等4個品目無補貼記錄，銷售噴桿式噴霧機、免耕播種機等6個品目在18個縣申報補貼各1臺（套）。

2．資金分配不夠合理，供需存在不均衡。一方面，農機購置補貼按耕地、播種面積和產量分配資金，沒有充分考慮各地購機需求和資金存量，導致42個縣農機購置補貼資金閑置1.7億元；另一方面，13個縣因補貼資金分配與實際需求不相適應，導致部分購機人員當年未能享受補貼。

3．補貼資金兌付不及時，時間跨度長。48個縣未執(zhí)行每季度兌現(xiàn)一次補貼資金的規(guī)定，其中：有5個縣每年安排1次資金兌付，29個縣兌付2次，14個縣兌付3次，導致部分購機者獲得補貼資金需要5個月以上。

4．12家經銷商及合作社騙取、超限額領取購機補貼103.03萬元。少數農業(yè)合作社重復申報領取農機具補貼18.65萬元。

審計指出問題后，有關部門單位已上繳財政資金22.45萬元，對8個經銷商給予暫停補貼6個月或一年的處理，對2個合作社給予兩年內不得享受購機補貼處理。

（四）“一卡通”惠民惠農資金審計情況。

運用大數據分析與重點審計相結合的方法，組織對86個市縣城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等16類到人到戶補貼資金“一卡通”發(fā)放管理情況進行了審計。從審計情況看，各地黨委政府高度重視各項惠民政策落實，大力推進惠民資金“一卡通”發(fā)放，資金管理總體情況較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．資金發(fā)放管理方式不統(tǒng)一。16類惠民惠農到人到戶資金管理涉及財政、民政、人社、農業(yè)等多個主管部門。由于各部門單位對補貼資金的發(fā)放程序、渠道等缺乏具體統(tǒng)一要求，導致各類補貼資金發(fā)放方式各不相同，有的由財政撥付主管部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)，主管部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)再發(fā)放給群眾；有的由財政下達資金指標給主管部門，主管部門請款后支付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行發(fā)放等。補貼資金流轉時間長、環(huán)節(jié)多，影響資金安全和及時惠及受益群眾。

2．補貼資金發(fā)放未落實“一卡通”要求。16類補貼資金涉及19家銀行發(fā)放，代發(fā)銀行要求受益人員在本行開設個人銀行儲蓄卡（折），導致出現(xiàn)“一戶多卡、卡出多行”的現(xiàn)象。審計發(fā)現(xiàn)，有135.51萬人至少持有兩張以上銀行卡（折），74.22萬人在同一家銀行持有2張以上的銀行卡（折），6.8萬人持有兩家以上金融機構的銀行卡（折），不利于惠民補貼資金監(jiān)管；有些經辦人員違規(guī)代管扣押銀行卡或盜用他人信息辦卡，侵占領取資金。如恩施市屯堡鄉(xiāng)雙龍村原村委會主任，持有其他村民銀行卡，違規(guī)領取耕地地力保護補貼1.26萬元。審計還發(fā)現(xiàn)，65個市縣存在現(xiàn)金方式發(fā)放補助資金的現(xiàn)象，涉及金額6 035.87萬元。

3．發(fā)放管理信息不能互通共享。目前，在16類惠民資金中，還有9類資金未建立全省統(tǒng)一的發(fā)放登記信息系統(tǒng)，采取手工臺賬管理；已使用信息系統(tǒng)的7類資金也存在基礎數據不準確、更新不及時，不能共享互通等問題，致使部分公職人員違規(guī)享受惠民惠農補貼。如蘄春縣7名財政供養(yǎng)人員、31名村干部及家屬違規(guī)領取退耕還林補助、地力保護補貼等資金26.88萬元；監(jiān)利縣5 名機關事業(yè)單位人員違規(guī)領取公益性崗位補貼8.43萬元。

（五）其他民生補助項目相關政策和資金審計情況。

組織對全省86個市縣就業(yè)補助、社會救助對象補助、公益林培育、退耕還林還草補助、創(chuàng)業(yè)擔保貸款財政貼息、交通漁業(yè)成品油價格補貼、困難職工補助、普通高中學生免學費補助等8類民生補助相關政策和資金進行了審計。審計情況表明，這些補貼資金的投入使用對于穩(wěn)就業(yè)惠民生，保護和改善農業(yè)生態(tài)環(huán)境，提高人民群眾獲得感等方面發(fā)揮了重要作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．補貼資金政策落實不到位。52個市縣由于醫(yī)療救助政策宣傳不到位、或相關部門沒有主動作為等原因，困難人員未享受醫(yī)療救助1 341.94萬元，涉及2361人（次）。41個市縣的8類直補資金6.64億元未及時安排使用，長期滯留閑置在財政或主管部門。如襄州區(qū)民政局截至2018年底，結存低保資金1.26億元，其中閑置一年以上金額1.19億元。

2．部分市縣資金使用不合規(guī)。18個市縣41個部門擠占挪用就業(yè)補助、交通漁業(yè)成品油價格補貼等6類直補資金710.71萬元，用于彌補人員經費、公用支出等。86個市縣的財政供養(yǎng)、村干部及不符合條件人員重復、超標準、超范圍領取8類補貼資金2 945.6萬元，其中涉及公職人員294人（次），村干部53人（次）。

審計指出問題后，有關部門單位已下?lián)軠糍Y金4258.11萬元，清理歸還擠占挪用和違規(guī)發(fā)放資金802.82萬元。

五、國有資本運營和政府投資項目審計情況

（一）武漢城市圈城際鐵路2018年度運營損益審計情況。

截至2018年底，湖北省客運鐵路投資有限責任公司持有城鐵公司股份65.36%，已正式開通運營武咸、武黃和漢孝等4條城際鐵路，發(fā)送旅客1761.77萬人（次）。對城鐵沿線城鎮(zhèn)化發(fā)展、承接產業(yè)轉移具有強大的促進作用。但審計也發(fā)現(xiàn)：由于城鐵上座率不高，虧損逐年增加。2018年，實現(xiàn)運營收入4.67億元，營業(yè)總成本25.45億元，運營虧損20.78億元，較2016年和2017年分別增加4.82億元、1.54億元。3條城鐵線路建設資本金3.65億元未足額到位，也增加了融資貸款財務成本。

（二）國外貸援款項目和天河機場配套項目審計情況。

組織對恩施清江上游環(huán)境治理、孝感物流園基礎設施等16個國外貸援款建設項目和武漢天河機場環(huán)形道路、T4停車場工程進行了審計。審計結果表明，國外貸援款項目對推進完善我省綜合交通樞紐、生態(tài)環(huán)境治理、農業(yè)產業(yè)化建設、養(yǎng)老綜合服務和促進地方區(qū)域經濟繁榮發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．5個項目因前期準備不充分、征地拆遷不到位,進展緩慢。2018年應完成投資13.12億元，實際完成投資6.56億元，占計劃總投資的50%.

2．多計多付工程款，增加建設投資943.22萬元。其中：4個項目5家施工單位少建虛報、或重復計算工程量，多計工程款356萬元；武漢天河機場航站區(qū)環(huán)形道路項目因設計失誤，增加投資587.22萬元。

3．超標準、超范圍列支征遷補償費，擠占挪用項目資金220.65萬元。其中：2個項目多計面積、提高標準，多付補償款49.9萬元;個別單位將項目資金用于發(fā)放質量安全考核獎170.75萬元。

4．項目招投標管理不規(guī)范。2個項目未按規(guī)定公開招標直接指定施工方，涉及合同金額360.94萬元；湖北地礦建設勘察有限公司將清江上游地質勘察項目違規(guī)轉包給個人施工，涉及合同金額160萬元，該公司從中提取管理費16.29萬元，承包人提供了虛假的勘察報告。

審計指出問題后，有關單位已調整會計賬目41.24萬元，扣回高估冒算工程款4.05萬元。

（三）支持新疆發(fā)展資金和項目跟蹤審計情況。

組織對我省對口支援新疆博爾塔拉蒙古自治州（以下簡稱博州）和生產建設兵團第五師（以下簡稱第五師）發(fā)展資金和項目進行跟蹤審計。從審計情況看，湖北省援疆工作前方指揮部按照省委、省政府對援疆工作的要求，不斷強化項目計劃編制、資金分配、規(guī)范制度及項目資金的監(jiān)管，在促進受援地經濟發(fā)展、改善民生、生態(tài)文明、綠色發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。2018年，我省安排援疆資金總額3.72億元，其中：博州2.54億元，第五師1.18億元；援建項目47個，其中：博州30個，第五師17個。截至審計時，援疆資金已全額撥付到位，項目和資金管理總體規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)嚴重違紀違規(guī)問題。但由于項目前期準備不夠充分，計劃編制不夠及時等原因，存在部分項目未如期開工完工、進展緩慢的問題。針對存在的問題，我省援疆工作前方指揮部已督促相關單位進一步優(yōu)化項目編制計劃，強化督導檢查，加快推進項目實施進度，確保項目投資盡快發(fā)揮效益。

六、審計結果運用及追責問責情況

省委、省人大、省政府高度重視審計工作，注重通過問題整改，分析原因、研究對策、糾偏糾錯，健全完善制度機制，促進重大決策部署落實和各項事業(yè)健康發(fā)展。

（一）重視審計整改，健全長效機制。省委、省政府全面落實習近平總書記等中央領導關于審計查出問題整改工作重要批示精神，把審計整改作為規(guī)范財政財務管理、維護經濟運行安全和推動全省高質量發(fā)展的有力抓手。去年下半年以來，省委書記蔣超良、省長王曉東等省領導先后45次對審計上報的情況作出批示，要求全省各地各部門認真貫徹落實習近平總書記的重要指示精神，采取有力措施，從源頭著手健全長效機制，堵塞制度漏洞，切實做到防患于未然，不斷提升我省財政資金使用質效。省委審計委員會全面貫徹落實習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的講話精神，要求全省審計機關從“強化審計監(jiān)督、強化整改指導、強化督辦回訪、強化部門聯(lián)動”四個方面發(fā)力，推動審計工作更好地服務改革和發(fā)展。各地各部門根據領導批示要求，舉一反三，從源頭著手，健全完善長效管理制度機制。據統(tǒng)計，去年下半年以來，省政府、省直部門和相關地方黨委政府針對審計查出問題，制定和完善地方規(guī)章制度或行業(yè)管理辦法30余項。

（二）加強整改督辦，推動政策落實。省人大持續(xù)開展審計查出問題整改情況“滿意度測評”，通過專題詢問促整改、專題調研督整改和專題報告評整改等多種方式，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改和相關政策落實。省政府組織開展了審計查出問題整改情況專項督查和“回頭看”，督促有關部門和地方政府限時逐項整改到位。針對長江經濟帶生態(tài)環(huán)境保護存在的問題，省人民政府印發(fā)了《進一步推進全省生態(tài)環(huán)境問題整治工作方案》，組織對水資源管護、非法養(yǎng)殖等八個方面開展專項整治攻堅行動，嚴厲查處和整治自然保護區(qū)突出問問題，確保全省生態(tài)環(huán)境政策落到實處。省審計廳向各地政府、省直有關部門印發(fā)了“問題清單”和“整改清單”，要求各級審計機關將全部審計項目的整改情況同步納入跟蹤審計監(jiān)督范圍。省直各部門依據兩個清單，成立行業(yè)督導組，分片區(qū)督辦問題整改和政策落實。

（三）強化責任擔當，確保整改實效。各地各部門整改更加自覺，各單位主要領導認真履行整改第一責任人職責，嚴格按照問題清單，建立整改臺賬，逐條逐項整改銷號，以整改促進和加強系統(tǒng)管理，力求從根本上遏制同類問題的屢查屢犯，部分問題通過立整立改取得初步成效。據統(tǒng)計，截至2019年6月底，各地各部門已整改違紀違規(guī)問題52.66億元，其中收回預算重新統(tǒng)籌安排資金48.45億元、下?lián)軠糍Y金1.68億元、上繳財政資金2.4億元、歸還原渠道和調整賬目等資金1 377.37萬元。

（四）發(fā)揮聯(lián)動機制，同步追責問責。全省紀檢監(jiān)察機關持續(xù)加大審計發(fā)現(xiàn)問題同步追責問責力度，凡涉及需追責問責的審計情況、審計移送的案件線索，省紀委監(jiān)委都分類建立問題臺賬，嚴格實行銷號管理，逐一追責問責到位。去年下半年以來，審計共向紀檢監(jiān)察機關移送各類重大違法違紀案件線索83起，涉及人員（單位）354人（個）、金額13.99億元，其中：“微腐敗”侵害群眾利益等案件線索27起，部門單位監(jiān)管責任不落實、督辦整改不力等案件線索19起，公職人員謀取私利、侵蝕國有資產等案件線索37起。截至目前，已立案32起，追責問責76人，其余線索正在偵辦中。

七、加強財政管理及審計整改的意見

（一）進一步推進重大政策落實，促進高質量發(fā)展。

圍繞省委、省政府打好“三大攻堅戰(zhàn)”決策部署，進一步細化目標任務，明確責任分工，加強統(tǒng)籌協(xié)調。各級黨委、政府要進一步提高貧困人口和易地扶貧搬遷對象的識別精準度，增強扶貧項目資金的效益性，建立有效的產業(yè)項目與貧困人口利益聯(lián)結機制。切實加強自然資源資產管理，嚴格履行生態(tài)環(huán)境保護責任，系統(tǒng)研究、分類施策、從嚴管理，從源頭上推進環(huán)境污染綜合治理和生態(tài)系統(tǒng)保護修復。強力推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施，嚴格對照“廁所革命”等政策要求，在項目實施和資金使用上精準發(fā)力，防止項目建設中的形式主義，加強全程跟蹤督辦，推進各項任務順利完成。

（二）進一步加強國有資產和資金管理，提高財政資金績效。

全面樹立績效管理理念，集中優(yōu)化國有資產配置，盤活閑置資產，防止資產使用和處置中的損失浪費；探索績效評價結果與政策調整和預算安排掛鉤機制，健全專項轉移支付定期評估和退出機制，切實優(yōu)化財政支出結構，合理配置財政資源，統(tǒng)籌各類資金保障扶貧、污染防治、民生等重點領域，切實推進財政提質增效。加強民生資金使用管理，強化監(jiān)督檢查和跨部門信息整合，堅決查處騙取、挪用民生資金及管理人員玩忽職守的行為，保障各項民生資金合理、高效使用。

（三）進一步加強審計整改，切實做到“治已病”“防未病”。

各級政府和部門單位主要負責人要切實履行整改責任，依據審計問題清單，落實整改銷號，并舉一反三，積極清理消除管理制度存在的缺陷和漏洞，確保問題件件有落實，事事有結果。持續(xù)強化整改追責問責，對整改工作中出現(xiàn)的整改不力、敷衍整改、虛假整改、拖延整改的單位和部門，要厘清責任，從嚴處理。繼續(xù)深入研究污染防治、防范化解重大風險和重大項目推進等方面存在的普遍性問題，制定和完善相關管理制度，消除政策落實中不銜接、不配套的矛盾，優(yōu)化工作流程，防范同類問題反復發(fā)生，達到標本兼治的目的。省人民政府將認真組織各地各部門開展審計查出問題整改工作，并在年底前專題向省人大常委會報告整改情況。

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