山東省審計(jì)廳一級(jí)巡視員  黃利明

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

受省政府委托，我向省人大常委會(huì)報(bào)告2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一、整改工作總體情況

省委、省政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作。省委常委會(huì)召開(kāi)會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書(shū)記等黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)同志在中央審計(jì)委員會(huì)辦公室《關(guān)于2017年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告》上的重要批示精神，要求深入整改審計(jì)查出的問(wèn)題，舉一反三，加強(qiáng)管理，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。省委審計(jì)委員會(huì)組織全省對(duì)黨的十八大以來(lái)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況開(kāi)展“回頭看”，并印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的意見(jiàn)》，構(gòu)建整改長(zhǎng)效機(jī)制。龔正省長(zhǎng)主持召開(kāi)省政府常務(wù)會(huì)議，落實(shí)省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，研究部署整改工作，要求被審計(jì)單位和主管部門嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，全力推進(jìn)問(wèn)題徹底整改，同時(shí)圍繞“屢審屢犯”的突出問(wèn)題，堅(jiān)持關(guān)口前移，研究謀劃防范問(wèn)題發(fā)生的有效機(jī)制和辦法，努力實(shí)現(xiàn)常態(tài)長(zhǎng)效。省政府辦公廳將審計(jì)查出問(wèn)題整改情況作為全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展綜合督查的一項(xiàng)重要內(nèi)容。各級(jí)、各有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)省委、省政府部署要求，扎實(shí)做好審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)加大跟蹤檢查力度。省審計(jì)廳堅(jiān)持發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與推動(dòng)問(wèn)題整改并重，對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題細(xì)化分解，明確責(zé)任單位和任務(wù)目標(biāo)。按照“誰(shuí)審計(jì)誰(shuí)負(fù)責(zé)跟蹤檢查”的原則，組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)照問(wèn)題清單，對(duì)27個(gè)省直部門、16個(gè)市、124個(gè)縣（本報(bào)告涉及的縣級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣）和1100多家單位，逐個(gè)逐項(xiàng)跟蹤檢查整改情況，重點(diǎn)檢查整改措施的真實(shí)性和效果，不折不扣抓好審計(jì)查出問(wèn)題的督促整改落實(shí)。

（二）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任。有關(guān)市縣加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題和審計(jì)建議，建立整改臺(tái)賬，壓實(shí)整改責(zé)任，逐一對(duì)賬銷號(hào)，如平陰、諸城、鄒城、鄄城等縣成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開(kāi)專題會(huì)議，部署整改落實(shí)工作；有的單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性問(wèn)題進(jìn)行深入調(diào)研，督促問(wèn)題整改，堵塞管理漏洞，如省財(cái)政廳針對(duì)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)不完善問(wèn)題，制定《山東省省級(jí)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理暫行辦法》等制度，切實(shí)發(fā)揮項(xiàng)目庫(kù)在預(yù)算編制和管理中的基礎(chǔ)作用。

（三）主管部門切實(shí)履行行業(yè)監(jiān)管責(zé)任。有關(guān)主管部門認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)，指導(dǎo)、監(jiān)督本行業(yè)扎實(shí)推進(jìn)整改，建立健全機(jī)制制度，規(guī)范行業(yè)管理，如省扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組制定整改落實(shí)工作實(shí)施方案，將問(wèn)題排查整改情況納入年度考核，組織對(duì)全省16個(gè)市33個(gè)縣開(kāi)展整改落實(shí)專項(xiàng)調(diào)研，推動(dòng)指導(dǎo)問(wèn)題整改到位；省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳等5部門印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)城鎮(zhèn)住房保障家庭租賃補(bǔ)貼工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，指導(dǎo)加快公租房信息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度，推動(dòng)信息共享。

截至2019年9月底，各級(jí)、各有關(guān)部門單位通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、歸還原資金渠道、促進(jìn)資金撥付、統(tǒng)籌盤活、調(diào)賬等，整改問(wèn)題金額291.46億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度183項(xiàng)，211人受到責(zé)任追究。

二、省級(jí)預(yù)算管理和決算草案審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

省財(cái)政廳和有關(guān)市縣整改問(wèn)題金額9.73億元，制定完善預(yù)算管理等方面制度24項(xiàng)。

（一）全口徑預(yù)算管理方面

1.預(yù)算編制不細(xì)化問(wèn)題。省財(cái)政廳在編制2019年省級(jí)預(yù)算時(shí)，已將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付細(xì)化至濟(jì)南、青島等10個(gè)市；在編制2020年省級(jí)預(yù)算時(shí)，擬將一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移支付明確到具體地區(qū)和項(xiàng)目。

2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制不精準(zhǔn)問(wèn)題。省財(cái)政廳督促省管國(guó)有企業(yè)準(zhǔn)確測(cè)算年度經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，編實(shí)編準(zhǔn)收入預(yù)算；2019年省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算超收部分，將全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。

3.各類預(yù)算之間統(tǒng)籌安排不到位問(wèn)題。省政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于做好2020年省級(jí)預(yù)算編制工作的通知》，將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算比例由25%提高到30%；省財(cái)政廳對(duì)符合國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和政府性基金預(yù)算用途的項(xiàng)目，優(yōu)先使用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排，仍有不足的再通過(guò)一般公共預(yù)算補(bǔ)充；少統(tǒng)籌使用的1925萬(wàn)元彩票公益金，已調(diào)入一般公共預(yù)算。

4.黃河三角洲農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)預(yù)算編制不細(xì)化、不準(zhǔn)確等問(wèn)題。省財(cái)政廳督促黃河三角洲農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)在編報(bào)2018年決算草案時(shí)，將一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算支出按功能分類細(xì)化到項(xiàng)級(jí)科目，基本支出按經(jīng)濟(jì)分類細(xì)化到款級(jí)科目，并對(duì)預(yù)決算差異較大的支出情況作出說(shuō)明。

（二）財(cái)政資金統(tǒng)籌盤活方面

省財(cái)政廳加大財(cái)政存量資金統(tǒng)籌盤活力度，將收回財(cái)政的年限由結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)兩年提前為一年；建立預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，督促部門單位加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，當(dāng)年難以實(shí)現(xiàn)支出的或者按原用途難以使用的，收回財(cái)政或調(diào)整用于其他亟需支持的項(xiàng)目；同時(shí)要求各部門單位提前做好項(xiàng)目立項(xiàng)、審核工作，統(tǒng)籌考慮資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況編制2020年預(yù)算。2018年底結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的1.94億元資金，已支出或收回統(tǒng)籌使用1.46億元；統(tǒng)籌以前年度存量資金仍結(jié)轉(zhuǎn)的3.47億元已支出2.17億元。

（三）財(cái)政資金分配管理方面

1.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付與一般性轉(zhuǎn)移支付界限仍然不明晰問(wèn)題。省財(cái)政廳按照財(cái)政部要求，明確在一般性轉(zhuǎn)移支付中新增共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付事項(xiàng)，進(jìn)一步明晰轉(zhuǎn)移支付界限。

2.部分轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定提前下達(dá)問(wèn)題。省財(cái)政廳將結(jié)合2020年預(yù)算編制，會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)省級(jí)專項(xiàng)資金的分析，明確提前下達(dá)的資金清單和比例，及時(shí)將省級(jí)預(yù)算中政策相對(duì)穩(wěn)定、規(guī)模相對(duì)固定的專項(xiàng)資金下達(dá)市縣。

3.轉(zhuǎn)移支付資金分配不及時(shí)問(wèn)題。省財(cái)政廳建立專項(xiàng)資金分配通報(bào)制度，督促各部門及時(shí)批復(fù)下達(dá)預(yù)算，對(duì)超出規(guī)定時(shí)限分配的轉(zhuǎn)移支付資金，將會(huì)同有關(guān)部門逐項(xiàng)分析，采取壓茬安排預(yù)算、基礎(chǔ)工作前移等措施及時(shí)分配下達(dá)。

4.部分債務(wù)資金未及時(shí)發(fā)揮效益問(wèn)題。省財(cái)政廳督促指導(dǎo)有關(guān)部門嚴(yán)格債券項(xiàng)目預(yù)算管理，加快債券資金支出進(jìn)度，未支出的5.09億元債券資金已支出3.88億元。

（四）省本級(jí)決算草案編制方面

1.支出預(yù)算級(jí)次混淆問(wèn)題。省財(cái)政廳指導(dǎo)督促相關(guān)部門單位，按照財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分相匹配的原則，嚴(yán)格預(yù)算編制，準(zhǔn)確編列預(yù)算支出級(jí)次，避免通過(guò)部門對(duì)下?lián)芸睿?guī)范預(yù)算管理。

2.決算草案編制不規(guī)范問(wèn)題。省財(cái)政廳在向省人大常委會(huì)報(bào)告的2018年決算草案中，已將外債收支、省級(jí)政府投資基金出資及收益分配、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目情況進(jìn)行單獨(dú)反映；2018年債務(wù)余額漏報(bào)的2.03億元，相關(guān)市縣已在決算中進(jìn)行糾正；2020年，將采取從財(cái)政專戶直接上繳中央財(cái)政的方式繳納國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展資金。

三、預(yù)算內(nèi)投資和專項(xiàng)資金分配管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

省發(fā)展改革委和有關(guān)市縣、部門單位已整改問(wèn)題金額44.08億元，完善引導(dǎo)資金、預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目管理等方面制度3項(xiàng)。

（一）資金分配不規(guī)范問(wèn)題。省發(fā)展改革委按照“集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出需要”的原則，優(yōu)化投資方向，突出安排重點(diǎn)，適當(dāng)增加單個(gè)項(xiàng)目投資補(bǔ)助數(shù)額，避免項(xiàng)目過(guò)多、資金過(guò)散；省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳印發(fā)《山東省省級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理暫行辦法》，省發(fā)展改革委印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)省級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目管理工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范省級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項(xiàng)目管理；2019年省級(jí)服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金1.17億元已于7月底前全部下達(dá)。

（二）部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，資金閑置問(wèn)題。84個(gè)未開(kāi)工的預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目，已開(kāi)工66個(gè)，涉及預(yù)算內(nèi)投資9.03億元；未支出的86.24億元中央預(yù)算內(nèi)投資已支出28.9億元；滯留或閑置的3.76億元省級(jí)預(yù)算內(nèi)投資已支出1.5億元，對(duì)于因項(xiàng)目自身原因確實(shí)無(wú)法撥付的，省發(fā)展改革委將盡快統(tǒng)籌調(diào)整。

（三）部分項(xiàng)目市縣投資和項(xiàng)目單位自籌資金未到位問(wèn)題。涉及的17個(gè)項(xiàng)目中，10個(gè)項(xiàng)目的3.02億元地方配套和自籌資金已全部落實(shí)到位，7個(gè)項(xiàng)目已到位資金1.63億元。

（四）項(xiàng)目建設(shè)管理不嚴(yán)格問(wèn)題。省發(fā)展改革委依托國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)建立省庫(kù)，并將各市及省直有關(guān)部門上報(bào)的符合政府投資支持方向、目前在建以及擬于未來(lái)三年實(shí)施、擬申請(qǐng)安排政府投資的建設(shè)項(xiàng)目，納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)；起草了《省級(jí)政府投資項(xiàng)目代建制管理暫行辦法》，在代建項(xiàng)目范圍、工作程序、代建單位選擇、相關(guān)單位權(quán)利責(zé)任等方面予以制度性規(guī)范，目前正在征求有關(guān)省直部門意見(jiàn)。

四、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

19個(gè)省直部門及50家所屬單位已整改問(wèn)題金額3.41億元，完善制度辦法49項(xiàng)。

（一）中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神貫徹落實(shí)方面

1.個(gè)別部門單位“三公”經(jīng)費(fèi)管理仍不嚴(yán)格問(wèn)題。涉及的6個(gè)部門和8個(gè)所屬單位收回違規(guī)報(bào)銷的出租車費(fèi)用0.53萬(wàn)元，退回違規(guī)接待費(fèi)用1.33萬(wàn)元，修訂完善相關(guān)管理辦法6項(xiàng)，并對(duì)2名責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究。

2.有的部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議、培訓(xùn)相關(guān)制度規(guī)定問(wèn)題。涉及的7個(gè)部門和4個(gè)所屬單位退回向下級(jí)單位轉(zhuǎn)嫁的會(huì)議費(fèi)14.13萬(wàn)元，修訂完善相關(guān)內(nèi)部管理制度，規(guī)范會(huì)議或培訓(xùn)計(jì)劃編制、預(yù)算編報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)銷等。

（二）預(yù)決算編制和執(zhí)行方面

1.預(yù)決算編報(bào)不規(guī)范問(wèn)題。省財(cái)政廳督促有關(guān)部門將其他收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金全部編入年初預(yù)算，完整反映單位實(shí)際收支情況；涉及的9個(gè)部門和14個(gè)所屬單位調(diào)整賬目1315.3萬(wàn)元，納入預(yù)算管理2881萬(wàn)元，修訂完善財(cái)務(wù)管理制度3項(xiàng)，提高預(yù)決算編制的完整性和準(zhǔn)確性。

2.預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題。預(yù)算編制不細(xì)化涉及的6個(gè)部門和1個(gè)所屬單位，在編報(bào)2020年預(yù)算時(shí)結(jié)合部門職能，合理設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目和資金需求，通過(guò)提高預(yù)算編報(bào)科學(xué)性，解決預(yù)算執(zhí)行率低問(wèn)題；前期論證不充分導(dǎo)致資金結(jié)轉(zhuǎn)涉及的10個(gè)部門和10個(gè)所屬單位，由省財(cái)政廳結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理工作推動(dòng)整改；無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出以及往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理涉及的3個(gè)部門和3個(gè)所屬單位，對(duì)往來(lái)款進(jìn)行清理、核查，調(diào)整賬目6158.67萬(wàn)元，并采取措施強(qiáng)化預(yù)算編制，嚴(yán)控各項(xiàng)費(fèi)用支出；參與分配資金監(jiān)管不到位涉及的2個(gè)部門，約談了未及時(shí)撥付資金的市，扣減專項(xiàng)資金500萬(wàn)元，督促資金撥付3531.49萬(wàn)元，退回財(cái)政805.48萬(wàn)元。

3.存量資金資產(chǎn)未有效盤活問(wèn)題。省財(cái)政廳結(jié)合2020年省級(jí)部門預(yù)算編制，加大各類資金統(tǒng)籌力度，對(duì)財(cái)政資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、銀行賬戶資金、事業(yè)基金、專用基金分類制定統(tǒng)籌措施。

4.政府購(gòu)買服務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題。省財(cái)政廳印發(fā)《關(guān)于山東省政府購(gòu)買服務(wù)第三方績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施意見(jiàn)》，規(guī)范政府購(gòu)買行為，提高政府購(gòu)買服務(wù)質(zhì)量。涉及的7個(gè)部門通過(guò)細(xì)化修訂購(gòu)買服務(wù)及績(jī)效管理等制度辦法，組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)購(gòu)買服務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)督，促進(jìn)資金撥付使用504.64萬(wàn)元。

5.部分改革事項(xiàng)推進(jìn)緩慢問(wèn)題。各部門正在研究具體措施積極整改。省衛(wèi)生健康委起草了《關(guān)于做好城市三級(jí)醫(yī)院分級(jí)診療相關(guān)工作的通知》，推進(jìn)分級(jí)診療制度落實(shí)；團(tuán)省委和省廣電局已完成部分資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)；省公共資源交易中心完善了藥品采購(gòu)系統(tǒng)功能，交通工程等3項(xiàng)交易系統(tǒng)已上線運(yùn)行。

（三）預(yù)算績(jī)效管理方面

省委、省政府印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》，省政府辦公廳印發(fā)《山東省省級(jí)部門單位預(yù)算績(jī)效管理辦法》和《山東省省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績(jī)效管理辦法》，省財(cái)政廳印發(fā)《山東省省級(jí)政策和項(xiàng)目預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法》和《山東省省級(jí)部門單位預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》等制度，聯(lián)合省委組織部等4部門印發(fā)《山東省省級(jí)預(yù)算績(jī)效管理三年行動(dòng)方案（2019-2021年）》，建立健全涵蓋事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)的“1+2+N”制度體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展“雙監(jiān)控”。未編報(bào)績(jī)效目標(biāo)涉及的5個(gè)部門和2個(gè)所屬單位，已按要求對(duì)2019年項(xiàng)目支出編制了績(jī)效目標(biāo)。專項(xiàng)資金未充分發(fā)揮效益涉及的6個(gè)部門和2個(gè)所屬單位，對(duì)專項(xiàng)資金管理使用加大監(jiān)督檢查力度，督促資金撥付到位5965.9萬(wàn)元。未制定績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度涉及的3個(gè)部門中，1個(gè)部門已起草相關(guān)制度，1個(gè)部門待完成績(jī)效評(píng)估后制定。未開(kāi)展績(jī)效自評(píng)涉及的2個(gè)部門和1個(gè)所屬單位中，1個(gè)部門已開(kāi)展，1個(gè)部門和1個(gè)所屬單位待2019年預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后開(kāi)展。

（四）資產(chǎn)管理方面

1.已完工工程未及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)問(wèn)題。涉及的10個(gè)部門單位、7.59億元已完工工程，3個(gè)單位已登記入賬4665.16萬(wàn)元，3個(gè)單位正在進(jìn)行工程決算，涉及資金5.76億元。

2.資產(chǎn)出租和對(duì)外投資不規(guī)范問(wèn)題。涉及的2個(gè)部門和4個(gè)所屬單位中，2個(gè)部門和2個(gè)所屬單位收回租金、水電費(fèi)等74.21萬(wàn)元，1個(gè)所屬單位上繳資產(chǎn)處置收入0.85萬(wàn)元。

3.資產(chǎn)管理不到位問(wèn)題。省財(cái)政廳和省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局出臺(tái)制度，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)未入賬涉及的5個(gè)部門和2個(gè)所屬單位中，4個(gè)部門和2個(gè)所屬單位補(bǔ)記固定資產(chǎn)、上繳資產(chǎn)處置收入6877.76萬(wàn)元。資產(chǎn)未及時(shí)劃轉(zhuǎn)、部分房產(chǎn)和辦公設(shè)備閑置等問(wèn)題涉及的4個(gè)部門中，3個(gè)部門已將資產(chǎn)處置手續(xù)等報(bào)相關(guān)主管部門批復(fù)，1個(gè)部門正在組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查。

（五）網(wǎng)絡(luò)安全和信息系統(tǒng)建設(shè)方面

1.網(wǎng)絡(luò)及信息系統(tǒng)建設(shè)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。存在系統(tǒng)漏洞涉及的5個(gè)部門，對(duì)發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)漏洞進(jìn)行了排查，強(qiáng)化防護(hù)措施，進(jìn)行安全補(bǔ)丁更新升級(jí)；缺乏專業(yè)技術(shù)力量涉及的5個(gè)部門，依托省政務(wù)云建設(shè)，采取加強(qiáng)培訓(xùn)等措施強(qiáng)化技術(shù)力量，提升運(yùn)維管理水平；系統(tǒng)數(shù)據(jù)存放在開(kāi)發(fā)單位涉及的2個(gè)部門，已將信息系統(tǒng)及相關(guān)數(shù)據(jù)遷移至省政務(wù)云；建設(shè)進(jìn)度慢或建成后利用率低涉及的4個(gè)部門，正在結(jié)合全省電子政務(wù)內(nèi)網(wǎng)建設(shè)配套推進(jìn)信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)。

2.網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)措施不完善，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題。缺少防病毒網(wǎng)關(guān)等關(guān)鍵安全設(shè)備涉及的6個(gè)部門，正通過(guò)購(gòu)買攻擊預(yù)警系統(tǒng)、維保服務(wù)、更新防火墻等措施，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)防護(hù)安全保障；未按期開(kāi)展等級(jí)保護(hù)測(cè)評(píng)涉及的5個(gè)部門中，1個(gè)部門已開(kāi)展；未制定信息安全應(yīng)急預(yù)案或未開(kāi)展應(yīng)急演練涉及的4個(gè)部門，已通過(guò)編制信息安全事件應(yīng)急預(yù)案、開(kāi)展應(yīng)急演練等加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防范；未開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)安全教育培訓(xùn)涉及的6個(gè)部門，組織開(kāi)展了網(wǎng)絡(luò)安全教育培訓(xùn)。

3.部門單位財(cái)務(wù)管理軟件版本眾多問(wèn)題。省財(cái)政廳將按照《山東省財(cái)政信息化三年重點(diǎn)工作規(guī)劃（2019-2021）》，推進(jìn)財(cái)政信息化建設(shè)進(jìn)程，逐步解決版本過(guò)多問(wèn)題。

五、新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程和重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程審計(jì)

1.部分政策措施未落實(shí)到位問(wèn)題。臨沂市將涉及的13項(xiàng)規(guī)劃合并為1項(xiàng)，正在征求有關(guān)部門意見(jiàn)；濱州市出臺(tái)1項(xiàng)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，其余正在審核會(huì)簽；省工業(yè)和信息化廳涉及的1項(xiàng)規(guī)劃，由省發(fā)展改革委重新編制，目前正在征求有關(guān)部門意見(jiàn)。棗莊、煙臺(tái)、濟(jì)寧等3個(gè)市已按要求出臺(tái)相關(guān)政策措施實(shí)施細(xì)則或方案。

2.省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目缺乏后續(xù)管理問(wèn)題。省發(fā)展改革委正在修訂省重點(diǎn)項(xiàng)目管理辦法，對(duì)以往年度項(xiàng)目，按照“能退能進(jìn)、有退有進(jìn)”的原則，建立重點(diǎn)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制；8個(gè)應(yīng)于2018年底前完工的項(xiàng)目已完成投資249.86億元，完工1個(gè)，即將完工1個(gè)，其他項(xiàng)目正在推進(jìn)中。

3.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢，資金撥付不及時(shí)問(wèn)題。未按期開(kāi)工的6個(gè)項(xiàng)目，已開(kāi)工3個(gè)、取消1個(gè)、正在辦理開(kāi)工前手續(xù)2個(gè)；3個(gè)市未及時(shí)撥付的3460.69萬(wàn)元獎(jiǎng)補(bǔ)資金，已全部撥付相關(guān)企業(yè)。

（二）新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金管理審計(jì)

1.基金投資項(xiàng)目落地慢，造成資金閑置問(wèn)題。省政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)山東省新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金加快投資的意見(jiàn)》，制定政策措施20條，加快基金投資運(yùn)作；已有24只省級(jí)基金注冊(cè)成立，投資項(xiàng)目32個(gè)、69.32億元，其中截至2019年4月中旬未實(shí)現(xiàn)投資涉及的6只基金，有2只基金已投資6個(gè)項(xiàng)目、8.5億元；閑置的47.95億元省財(cái)政出資已支出7.67億元。濱州市已設(shè)立新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金，其余6市累計(jì)注冊(cè)成立新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金33只，對(duì)外投資12.04億元。

2.部分基金撬動(dòng)社會(huì)資本作用不明顯問(wèn)題。引導(dǎo)基金管理機(jī)構(gòu)積極宣傳推介我省基金政策，吸引基金落戶山東。新成立的10只基金中，山東省財(cái)金領(lǐng)銳新材料產(chǎn)業(yè)母基金等3只基金，首期認(rèn)繳規(guī)模23.5億元，民營(yíng)企業(yè)出資占比達(dá)53%；山東云海大數(shù)據(jù)新動(dòng)能基金等3只基金首期認(rèn)繳規(guī)模90億元，吸引省外企業(yè)出資占比超過(guò)40%，基金撬動(dòng)社會(huì)資本作用進(jìn)一步顯現(xiàn)。

（三）財(cái)政支持加快發(fā)展“十強(qiáng)”現(xiàn)代優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集群審計(jì)

1.配套制度辦法滯后，部分扶持政策難以兌現(xiàn)問(wèn)題。省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳制定《“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)“雁陣形”集群培育支持辦法》《“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)集群領(lǐng)軍企業(yè)培育支持辦法》，省化工專項(xiàng)行動(dòng)辦公室、省財(cái)政廳制定《山東省城鎮(zhèn)人口密集區(qū)危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)搬遷改造獎(jiǎng)補(bǔ)實(shí)施細(xì)則》，為資金細(xì)化分配提供了政策依據(jù)；省發(fā)展改革委負(fù)責(zé)組織開(kāi)展領(lǐng)軍企業(yè)、“雁陣形”產(chǎn)業(yè)集群入庫(kù)申報(bào)；省工業(yè)和信息化廳負(fù)責(zé)組織各市開(kāi)展政策資金的兌付工作。未結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際制定促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展財(cái)政政策或?qū)嵤┘?xì)則涉及的4個(gè)市和29個(gè)縣中，2個(gè)市和2個(gè)縣已制定相關(guān)政策措施12項(xiàng)。

2.財(cái)政資金未向“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)傾斜問(wèn)題。省財(cái)政廳會(huì)同省地方金融監(jiān)管局等9部門印發(fā)《山東省省級(jí)金融發(fā)展資金管理暫行辦法》，支持鼓勵(lì)發(fā)展產(chǎn)業(yè)鏈金融；在遴選項(xiàng)目時(shí)注重發(fā)揮“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)專班作用，提高扶持精準(zhǔn)度和市縣對(duì)產(chǎn)業(yè)集群的扶持力度。省級(jí)批準(zhǔn)設(shè)立并完成工商注冊(cè)的24只基金，投資項(xiàng)目32個(gè)，涉及“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)中除醫(yī)養(yǎng)健康和現(xiàn)代海洋產(chǎn)業(yè)外的8個(gè)產(chǎn)業(yè)。未在2019年財(cái)政預(yù)算中安排促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展專項(xiàng)資金涉及的2個(gè)市和5個(gè)縣中，2個(gè)市和4個(gè)縣已安排資金9.46億元。

3.資金下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題。省財(cái)政預(yù)算安排重點(diǎn)行業(yè)優(yōu)化升級(jí)等專項(xiàng)資金1.48億元已全部撥付下達(dá)；1個(gè)市和8個(gè)縣未明確到具體項(xiàng)目涉及的5.73億元促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展專項(xiàng)資金，已明確到具體項(xiàng)目5.56億元；10個(gè)市和56個(gè)縣閑置的4.58億元專項(xiàng)資金，已通過(guò)加快資金撥付、盤活資金等方式整改3.15億元。

六、鄉(xiāng)村振興與脫貧攻堅(jiān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）鄉(xiāng)村振興政策與資金審計(jì)

1.項(xiàng)目資金管理使用存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。1個(gè)市9個(gè)縣滯留閑置的1.97億元涉農(nóng)資金，已撥付1.85億元、統(tǒng)籌整合1207萬(wàn)元；3個(gè)縣被套取的327.72萬(wàn)元涉農(nóng)資金，已追回302.94萬(wàn)元，36名責(zé)任人受到責(zé)任追究。

2.財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放管理不嚴(yán)格問(wèn)題。未通過(guò)齊魯惠農(nóng)“一本通”平臺(tái)發(fā)放財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)貼資金涉及的9個(gè)縣，通過(guò)制定完善相關(guān)制度、與銀行簽訂代發(fā)協(xié)議等方式，強(qiáng)化財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)貼資金“一本通”發(fā)放管理；4個(gè)縣滯留的1225.17萬(wàn)元財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)貼資金，已發(fā)放150.15萬(wàn)元、統(tǒng)籌整合1075.02萬(wàn)元；7個(gè)縣冒領(lǐng)的86.42萬(wàn)元補(bǔ)貼，已被全部追回、退還本人或立案查處，21名責(zé)任人受到責(zé)任追究；10個(gè)縣向不符合規(guī)定人員發(fā)放涉農(nóng)補(bǔ)貼的370.43萬(wàn)元，已追回260.46萬(wàn)元，136名責(zé)任人受到責(zé)任追究。

3.涉農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)不規(guī)范問(wèn)題。7個(gè)縣的20個(gè)進(jìn)展緩慢的涉農(nóng)項(xiàng)目中，17個(gè)已全部建成，3個(gè)因建設(shè)周期長(zhǎng)、受季節(jié)性因素影響等原因，正在組織實(shí)施；建成后管護(hù)不到位涉及的10個(gè)縣，已采取措施對(duì)項(xiàng)目加強(qiáng)后期管護(hù)，提升建成設(shè)施的效益；農(nóng)民專業(yè)合作社和家庭農(nóng)場(chǎng)未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)或停止經(jīng)營(yíng)涉及的4個(gè)縣，正組織對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社和家庭農(nóng)場(chǎng)開(kāi)展專項(xiàng)整治。

（二）精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理審計(jì)

1.部分建檔立卡貧困戶未享受應(yīng)有的扶持政策問(wèn)題。涉及15個(gè)縣的418名建檔立卡貧困家庭學(xué)生以及泰安市43665名建檔立卡貧困人員，已全部納入政策保障范圍。

2.財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理不規(guī)范問(wèn)題。省扶貧開(kāi)發(fā)辦和省財(cái)政廳印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)2019年度財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用管理的意見(jiàn)》，督促各市加大資金使用監(jiān)管力度，加快資金撥付進(jìn)度。通過(guò)個(gè)人賬戶管理扶貧資金的7個(gè)縣已對(duì)涉及的170.93萬(wàn)元資金進(jìn)行了清理，財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)的22個(gè)縣已將滯留的2.65億元資金撥付到位。

3.產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目績(jī)效較差問(wèn)題。省扶貧開(kāi)發(fā)辦印發(fā)通知，要求各市對(duì)脫貧攻堅(jiān)以來(lái)的項(xiàng)目開(kāi)展全面排查，對(duì)運(yùn)轉(zhuǎn)困難、收益偏低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的項(xiàng)目完善配套設(shè)施、對(duì)接市場(chǎng)需求；菏澤市牡丹區(qū)閑置的82個(gè)扶貧車間已全部正常運(yùn)營(yíng)或出租。

（三）黃河灘區(qū)居民遷建和易地扶貧搬遷審計(jì)

省政府辦公廳印發(fā)《黃河灘區(qū)居民遷建和易地扶貧搬遷政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)分工方案》，省發(fā)展改革委會(huì)同省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳等部門加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推進(jìn)整改落實(shí)。

1.部分項(xiàng)目執(zhí)行遷建政策不到位問(wèn)題。在原址重建或緊靠搬遷村莊原址建設(shè)涉及的4個(gè)易地扶貧搬遷項(xiàng)目中，3個(gè)項(xiàng)目被調(diào)整出易地扶貧搬遷范圍，中央和省項(xiàng)目補(bǔ)助資金全部收回，處理處分12名責(zé)任人；1個(gè)項(xiàng)目的責(zé)任單位和責(zé)任人被追究責(zé)任。3個(gè)縣未能實(shí)施的6個(gè)安置項(xiàng)目，已按調(diào)整后的方案組織實(shí)施。

2.部分項(xiàng)目審批和建設(shè)進(jìn)度緩慢問(wèn)題。濟(jì)南市長(zhǎng)平灘區(qū)護(hù)城堤項(xiàng)目制定了占用基本農(nóng)田補(bǔ)劃方案，已通過(guò)立項(xiàng)審批，并開(kāi)工建設(shè)；涉及的4個(gè)易地扶貧搬遷項(xiàng)目原規(guī)劃建設(shè)的社區(qū)服務(wù)中心、幼兒園等配套設(shè)施已開(kāi)工建設(shè)。

3.資金使用管理不嚴(yán)格問(wèn)題。省發(fā)展改革委督促市縣規(guī)范資金管理，做好易地扶貧政策性貸款相關(guān)工作；違規(guī)發(fā)放補(bǔ)償款的2個(gè)縣中，1個(gè)縣經(jīng)重新核實(shí)調(diào)減了拆遷補(bǔ)償金額，1個(gè)縣正通過(guò)司法途徑追索。

七、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）政府債務(wù)管理審計(jì)

省委、省政府制定防范化解存量隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作方案，省政府對(duì)政府債務(wù)規(guī)模較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的5個(gè)市和18個(gè)縣的主要負(fù)責(zé)同志進(jìn)行了約談；省政府辦公廳印發(fā)《山東省政府性債務(wù)管理暫行辦法》，進(jìn)一步規(guī)范政府舉債融資行為；省財(cái)政廳組織各級(jí)開(kāi)展隱性債務(wù)摸底排查，制定全省隱性債務(wù)化解實(shí)施方案，指導(dǎo)各地編制化債計(jì)劃，穩(wěn)妥有序化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算約束，從源頭上遏制債務(wù)增量，同時(shí)，針對(duì)融資平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型較慢問(wèn)題，正在制定推進(jìn)全省融資平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型升級(jí)的實(shí)施意見(jiàn)；針對(duì)部分債務(wù)資金和新增債券資金未及時(shí)安排使用問(wèn)題，相關(guān)市縣加快資金支付或置換進(jìn)度，已支付或置換86.6%，其余將根據(jù)施工進(jìn)度及時(shí)撥付。

（二）國(guó)有企業(yè)發(fā)展質(zhì)量狀況審計(jì)

1.不良資產(chǎn)金額較大問(wèn)題。省國(guó)資委和16個(gè)市分別出臺(tái)了國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展整改提升工作方案；2戶企業(yè)已核銷40.87億元、1戶企業(yè)2019年計(jì)劃核銷33.4億元；相關(guān)省屬企業(yè)已制定工作計(jì)劃，擬用3～5年解決應(yīng)收賬款、損失掛賬等問(wèn)題。

2.債務(wù)負(fù)擔(dān)較重問(wèn)題。省國(guó)資委依據(jù)《山東省人民政府關(guān)于貫徹國(guó)發(fā)〔2016〕54號(hào)文件積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的實(shí)施意見(jiàn)》，逐戶明確省屬企業(yè)2019年度降杠桿減負(fù)債管控目標(biāo)，完善企業(yè)負(fù)債率動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，要求7戶資產(chǎn)負(fù)債率較高的企業(yè)按照比上年降低1個(gè)百分點(diǎn)的要求制定管控目標(biāo)，超過(guò)管控線的3戶企業(yè)要采取有效措施降低資產(chǎn)負(fù)債率；修訂《省屬企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》，督促相關(guān)企業(yè)科學(xué)籌劃資金借貸，通過(guò)債轉(zhuǎn)股和上市定向增發(fā)等方式，實(shí)現(xiàn)融資規(guī)模和成本的持續(xù)降低。省地方金融監(jiān)管局會(huì)同山東銀保監(jiān)局開(kāi)展違規(guī)涉企服務(wù)收費(fèi)專項(xiàng)治理，規(guī)范銀行和金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為，降低企業(yè)融資成本。

3.盈利能力不強(qiáng)，對(duì)外參股性投資回報(bào)率低問(wèn)題。省國(guó)資委研究確定省屬企業(yè)非主業(yè)清理的原則，推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域國(guó)有資產(chǎn)戰(zhàn)略性重組，相關(guān)國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)投資分析論證，健全投資管控體系，對(duì)擬退出項(xiàng)目通過(guò)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓、清理核銷等方式落實(shí)整改。

八、自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）自然資源資產(chǎn)審計(jì)

1.土地資源資產(chǎn)管理方面?？傮w規(guī)劃不銜接及土地利用總體規(guī)劃執(zhí)行不到位等涉及的3個(gè)市和7個(gè)縣，積極推動(dòng)土地利用總體規(guī)劃和城市總體規(guī)劃等“多規(guī)合一”，實(shí)現(xiàn)多項(xiàng)規(guī)劃的有效銜接；不實(shí)耕地2307.66公頃整改不到位涉及的2個(gè)市和3個(gè)縣，通過(guò)復(fù)耕等方式整改1681.78公頃；建設(shè)項(xiàng)目占用、破壞基本農(nóng)田629.9公頃涉及的1個(gè)市和5個(gè)縣，通過(guò)復(fù)耕等方式整改608.16公頃；對(duì)8777.29公頃土地批而未供超過(guò)2年涉及的3個(gè)市和7個(gè)縣，通過(guò)落實(shí)項(xiàng)目等方式供應(yīng)土地2213.72公頃；閑置土地1008.1公頃涉及的5個(gè)市和9個(gè)縣，啟動(dòng)閑置土地調(diào)查程序，通過(guò)督促項(xiàng)目開(kāi)工或收回閑置土地等方式整改475.22公頃。

2.水資源資產(chǎn)管理方面。涉及的3個(gè)縣編制了本行政區(qū)域的水土保持規(guī)劃，2個(gè)縣對(duì)水域納污容量和限排總量進(jìn)行了核定，1個(gè)縣擬于2019年底前制定完善全市水功能區(qū)劃；涉及的2個(gè)市和8個(gè)縣采取責(zé)令補(bǔ)辦取水手續(xù)、申報(bào)取水計(jì)劃、關(guān)停自備井等措施對(duì)違規(guī)取水問(wèn)題進(jìn)行了整治；涉及的3個(gè)市和4個(gè)縣采取建章立制、加快啟動(dòng)中水回用設(shè)施以及中水管網(wǎng)建設(shè)等措施，加大再生水資源利用力度；涉及的4個(gè)市和13個(gè)縣采取制定整治方案、實(shí)施雨污分流改造工程等措施對(duì)水功能區(qū)、河流斷面、飲用水水源地等水質(zhì)不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)問(wèn)題進(jìn)行了整治。

3.森林資源資產(chǎn)管理方面。涉及的1個(gè)市和5個(gè)縣規(guī)范林地調(diào)查工作，根據(jù)實(shí)地情況對(duì)林地面積作出調(diào)整；涉及的4個(gè)市和9個(gè)縣采取行政手段對(duì)違法占用的林地進(jìn)行恢復(fù)，對(duì)濫伐林木的違法行為人進(jìn)行處罰并責(zé)令補(bǔ)種。

4.礦產(chǎn)資源資產(chǎn)管理方面。涉及的1個(gè)市和2個(gè)縣對(duì)違規(guī)開(kāi)采地?zé)豳Y源的單位采取了關(guān)停和責(zé)令補(bǔ)辦手續(xù)等措施；涉及的3個(gè)市和4個(gè)縣結(jié)合生態(tài)保護(hù)修復(fù)工程，關(guān)停露天開(kāi)采礦山，開(kāi)展修復(fù)治理工作。

5.大氣污染防治方面。涉及的3個(gè)市和13個(gè)縣通過(guò)制定整治方案、嚴(yán)格產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入、淘汰落后產(chǎn)能、加快燃煤設(shè)施綜合治理等措施，改善空氣質(zhì)量；涉及的2個(gè)市和7個(gè)縣對(duì)相關(guān)企業(yè)和責(zé)任人采取了責(zé)令改正、關(guān)停取締、立案處罰等措施，推動(dòng)建立揚(yáng)塵治理長(zhǎng)效機(jī)制。

（二）自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理審計(jì)

省政府辦公廳印發(fā)《山東省自然保護(hù)區(qū)問(wèn)題整治工作方案》，省自然資源廳印發(fā)《地方級(jí)自然保護(hù)區(qū)調(diào)整工作規(guī)則以及整改工作方案》，召開(kāi)全省自然保護(hù)區(qū)整改工作推進(jìn)會(huì)議，督促落實(shí)整改。

1.管理制度不健全問(wèn)題。未編制總體規(guī)劃涉及的5個(gè)自然保護(hù)區(qū)中，1個(gè)已完成編制，2個(gè)正在編制，2個(gè)擬取消自然保護(hù)區(qū)；未完成總體規(guī)劃報(bào)批涉及的18個(gè)自然保護(hù)區(qū)中，6個(gè)已完成，6個(gè)已經(jīng)專家評(píng)審待批復(fù)，其余6個(gè)待調(diào)整保護(hù)區(qū)范圍后報(bào)批；未起草頒布內(nèi)部管理規(guī)定涉及的16個(gè)自然保護(hù)區(qū)中，15個(gè)已起草管理辦法18項(xiàng)，其中7項(xiàng)已頒布實(shí)施。

2.管控能力不足問(wèn)題。涉及的13個(gè)自然保護(hù)區(qū)中，6個(gè)已與相關(guān)部門單位簽訂共管或委托管理協(xié)議，3個(gè)已制定土地共管協(xié)議，1個(gè)正在將保護(hù)區(qū)內(nèi)國(guó)有土地使用權(quán)劃撥給自然保護(hù)區(qū)，其余3個(gè)正在協(xié)調(diào)推進(jìn)。

3.專項(xiàng)資金使用效益偏低問(wèn)題。涉及的4個(gè)自然保護(hù)區(qū)已撥付資金336.43萬(wàn)元，其余資金將按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度陸續(xù)撥付；涉及的1個(gè)項(xiàng)目已完成方案變更，1個(gè)項(xiàng)目已向國(guó)家和省林業(yè)主管部門申請(qǐng)改變資金用途。

4.項(xiàng)目建設(shè)管理不嚴(yán)格問(wèn)題。未按期完工涉及的3個(gè)項(xiàng)目中，2個(gè)已完工，1個(gè)正在進(jìn)行前期設(shè)計(jì)；對(duì)缺少環(huán)評(píng)等審批手續(xù)的項(xiàng)目，相關(guān)自然保護(hù)區(qū)將對(duì)其加強(qiáng)監(jiān)管。

九、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境和民生保障審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）推進(jìn)“一次辦好”改革和減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況審計(jì)

省政府辦公廳制定《“一次辦好”改革和減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查問(wèn)題整改落實(shí)分工建議方案》，明確整改要求；印發(fā)《關(guān)于實(shí)施流程再造推進(jìn)“一窗受理·一次辦好”改革的十條意見(jiàn)》《關(guān)于進(jìn)一步壓縮不動(dòng)產(chǎn)登記辦理時(shí)間的通知》，對(duì)“一網(wǎng)通辦”“一鏈辦理”“全程網(wǎng)辦”、進(jìn)一步壓縮不動(dòng)產(chǎn)登記辦理時(shí)間有關(guān)事項(xiàng)作出細(xì)化明確。

1.政務(wù)信息共享整合不到位問(wèn)題。部分事項(xiàng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”涉及的7個(gè)市和36個(gè)縣，開(kāi)展了系統(tǒng)整合、專線遷移、政務(wù)服務(wù)網(wǎng)升級(jí)、對(duì)接省級(jí)平臺(tái)等基礎(chǔ)工作；個(gè)別事項(xiàng)未實(shí)現(xiàn)“全程網(wǎng)辦”涉及的3個(gè)市和11個(gè)縣中，2個(gè)市和6個(gè)縣已實(shí)現(xiàn)本級(jí)食品經(jīng)營(yíng)許可證辦理等事項(xiàng)“全程網(wǎng)辦”，1個(gè)市和5個(gè)縣正在依托省級(jí)政務(wù)服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行政務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；部門之間審批流程未實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上“一鏈辦理”涉及的4個(gè)市和13個(gè)縣中，2個(gè)市和8個(gè)縣通過(guò)重新編制清單、完善辦事制度等方式完成整改。

2.“一次辦好”部分基礎(chǔ)工作不完善問(wèn)題。基層政務(wù)綜合服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)資源配置、網(wǎng)點(diǎn)布局不合理涉及的1個(gè)市和22個(gè)縣中，1個(gè)市和14個(gè)縣通過(guò)增加服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)工作人員、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和硬件建設(shè)等措施進(jìn)行整改；部門之間仍存在“信息孤島”涉及的5個(gè)市和17個(gè)縣中，3個(gè)市通過(guò)接口調(diào)用等方式實(shí)現(xiàn)了部分信息共享，1個(gè)市和8個(gè)縣正在開(kāi)展數(shù)據(jù)梳理、硬件建設(shè)等基礎(chǔ)工作；投資項(xiàng)目審批事項(xiàng)未實(shí)現(xiàn)“多評(píng)合一”等涉及的2個(gè)市和12個(gè)縣中，2個(gè)市和8個(gè)縣已通過(guò)采取優(yōu)化投資項(xiàng)目審批流程、開(kāi)發(fā)建設(shè)工程管理系統(tǒng)、出臺(tái)規(guī)章制度等措施完成整改。

3.減稅降費(fèi)政策落實(shí)不到位問(wèn)題。未按要求制定減征城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)實(shí)施細(xì)則涉及的2個(gè)市中，煙臺(tái)市已出臺(tái)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)減按70%征收的相關(guān)政策，菏澤市已起草相關(guān)實(shí)施辦法；1個(gè)市和4個(gè)縣多收的132.71萬(wàn)元城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)已全部退回。違規(guī)向企業(yè)收取的政府采購(gòu)履約保證金等2.24億元，省公共資源交易中心已退還6183萬(wàn)元，其余資金通過(guò)省公共資源交易中心網(wǎng)站和政府采購(gòu)網(wǎng)站發(fā)布退還通知；涉及的2個(gè)市和2個(gè)縣已退還6698.44萬(wàn)元。涉及的3個(gè)市和8個(gè)縣違規(guī)征收的安居工程項(xiàng)目稅費(fèi)已全部退還。

（二）保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)

省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型問(wèn)題，對(duì)11個(gè)市進(jìn)行掛牌督辦。相關(guān)市縣通過(guò)加快推進(jìn)建設(shè)進(jìn)度、盤活處置等方式完成32858套住房整改，整改金額21.14億元，出臺(tái)規(guī)范管理制度文件4項(xiàng)，對(duì)3名責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究。

1.目標(biāo)任務(wù)未完成問(wèn)題。未開(kāi)工涉及的3.6萬(wàn)套棚改住房，已開(kāi)工14324套；未建成涉及的2.5萬(wàn)套棚改住房，已基本建成6520套。

2.政策落實(shí)不到位問(wèn)題。違規(guī)擴(kuò)大棚改范圍涉及的2個(gè)市和4個(gè)縣中，2個(gè)市和3個(gè)縣追回財(cái)政資金1061.14萬(wàn)元、調(diào)整項(xiàng)目141套，1個(gè)縣完善了相關(guān)制度辦法。長(zhǎng)期未建成涉及的1.32萬(wàn)套住房，已建成或通過(guò)盤活處置等方式整改3733套，其余9501套正加緊施工或更換建設(shè)方重新建設(shè)；未按協(xié)議約定如期安置涉及的4311戶棚改居民，1140戶已實(shí)現(xiàn)回遷安置。違規(guī)改變用途涉及的4614套保障性住房，通過(guò)恢復(fù)原用途、追回財(cái)政資金、盤活處置等方式整改3436套，共追回財(cái)政資金1963.66萬(wàn)元；閑置超過(guò)1年的1.21萬(wàn)套住房，已分配入住或盤活處置3564套。

3.專項(xiàng)資金滯留閑置問(wèn)題。未及時(shí)分配涉及的10.06億元財(cái)政資金，已撥付或上繳國(guó)庫(kù)等8.91億元；閑置超過(guò)2年涉及的3億元財(cái)政補(bǔ)助資金，已撥付或上繳國(guó)庫(kù)2.94億元；閑置超過(guò)1年涉及的12.55億元項(xiàng)目貸款，已撥付或收回貸款等9億元。

（三）清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)

省委、省政府多次召開(kāi)專題會(huì)議研究部署清欠工作，市縣政府成立清欠工作協(xié)調(diào)小組和清欠工作專班，建立清欠工作機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)清欠任務(wù)落實(shí)。對(duì)未按時(shí)上報(bào)、漏報(bào)、多報(bào)的拖欠賬款，相關(guān)市縣和單位已完善清欠臺(tái)賬、制定清償計(jì)劃。全省已清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款268.42億元，償還總進(jìn)度為69.97%；對(duì)拖欠的工程款和部分省屬國(guó)有企業(yè)未及時(shí)清理的保證金，相關(guān)單位已制定清償計(jì)劃,4家省屬國(guó)有企業(yè)已清理保證金6296.75萬(wàn)元。

十、正在整改的問(wèn)題及下一步措施

除上述情況外，由于體制機(jī)制改革、程序履行等原因，部分問(wèn)題的整改尚需一定時(shí)日，需加大措施繼續(xù)推進(jìn)。主要有以下幾種情況：

一是需要通過(guò)深化改革逐步推進(jìn)的問(wèn)題。如我省分級(jí)診療制度的全面落實(shí)，有賴于基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)診療服務(wù)能力和設(shè)施設(shè)備水平的逐步提升，短期內(nèi)難以一步到位；個(gè)別地方未實(shí)現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”“一鏈辦理”、部門間數(shù)據(jù)不共享等問(wèn)題，涉及系統(tǒng)整合、部門專線遷移、政務(wù)服務(wù)網(wǎng)升級(jí)等工作，需要結(jié)合全省政務(wù)服務(wù)網(wǎng)建設(shè)逐步推進(jìn)。二是需要一定時(shí)間履行必要程序的問(wèn)題。如棚改項(xiàng)目未開(kāi)工或未建成問(wèn)題，由于項(xiàng)目開(kāi)工前需要辦理必要手續(xù)，施工等也需要一定周期，短期內(nèi)難以全部完成；部分資金需要根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度撥付，無(wú)法一步到位等。三是受地方財(cái)力或單位資金緊張等影響的問(wèn)題。如預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目自籌資金不到位問(wèn)題，由于地方財(cái)力緊張、融資困難等原因，需要逐步解決。此外，還有個(gè)別單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作重視程度不夠，沒(méi)有拿出務(wù)實(shí)管用的整改措施。

下一步，我們將繼續(xù)抓好審計(jì)查出問(wèn)題的督促整改，重點(diǎn)做好以下工作：一是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，各級(jí)政府每年專題研究部署整改工作，落實(shí)被審計(jì)單位、主管部門和審計(jì)機(jī)關(guān)的相關(guān)責(zé)任，推進(jìn)整改落實(shí)。二是加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)與巡視巡察、政府督查等的協(xié)作配合，督促未整改到位的單位進(jìn)一步加大工作力度，采取有力措施，逐項(xiàng)落實(shí)、對(duì)賬銷號(hào)，確保真整改、改到位。三是進(jìn)一步加大審計(jì)結(jié)果和整改結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)力度，積極發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督作用，以公開(kāi)促進(jìn)整改落實(shí)。

本報(bào)告反映的是省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出主要問(wèn)題的整改情況，詳細(xì)問(wèn)題整改清單以附件形式印送各位委員，并依法向社會(huì)公告。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)工作重要指示批示精神，注重發(fā)揮審計(jì)治已病、防未病作用，積極推動(dòng)問(wèn)題整改落實(shí)，促進(jìn)完善制度機(jī)制，防患于未然；同時(shí)，我們還將更加自覺(jué)地接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，以更高的標(biāo)準(zhǔn)、更實(shí)的舉措、更嚴(yán)的作風(fēng)，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，為全面開(kāi)創(chuàng)新時(shí)代現(xiàn)代化強(qiáng)省建設(shè)新局面作出新的更大貢獻(xiàn)。

正文doc下載：山東省人民政府關(guān)于2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告.docx

相關(guān)鏈接：一圖讀懂《山東省2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告》