（2019年11月28日在省十三屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議上）

省審計(jì)廳廳長 盧 偉

省人大常委會(huì)：

受省人民政府委托，我向省人大常委會(huì)報(bào)告2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)審議。

省委、省政府高度重視審計(jì)整改工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示精神，從推動(dòng)黨中央、國務(wù)院重大決策部署落地落實(shí)的高度，充分認(rèn)識(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的重要意義，壓緊壓實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任和行業(yè)主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任，創(chuàng)新機(jī)制、動(dòng)真碰硬狠抓整改落實(shí)。孫志剛同志主持召開省委常委會(huì)、省委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議對(duì)審計(jì)整改工作作出部署，要求將審計(jì)查出問題納入“不忘初心、牢記使命”主題教育檢視問題范圍，將扶貧領(lǐng)域問題納入全省脫貧攻堅(jiān)“五個(gè)專項(xiàng)治理”范疇；責(zé)成各級(jí)各部門舉一反三、深挖根源，對(duì)工作不力、責(zé)任不力的嚴(yán)肅問責(zé)。諶貽琴同志主持召開省政府黨組會(huì)議，專題研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改，要求按照“誰分管、誰負(fù)責(zé)”的原則，由省政府黨組成員親自掛帥研究重大問題。各位副省長對(duì)分管領(lǐng)域的問題加強(qiáng)跟蹤督促，逐一研究解決，不斷建立健全相關(guān)長效機(jī)制，扎實(shí)抓好整改落實(shí)。

一、整改工作總體推進(jìn)情況

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促整改落實(shí)。一是省委審計(jì)委員會(huì)辦公室（省審計(jì)廳）將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題報(bào)送省委主題教育領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，作為被審計(jì)單位主題教育找差距、抓落實(shí)的重要依據(jù)。二是按照省政府要求，省審計(jì)廳向有關(guān)整改責(zé)任地區(qū)和單位印發(fā)了整改通知和問題清單，要求對(duì)照問題清單逐一反饋整改情況，涉及58家省屬部門和單位、9個(gè)市[1] 、71個(gè)縣。三是省審計(jì)廳對(duì)部分市縣整改情況進(jìn)行督促調(diào)研，推進(jìn)審計(jì)查出問題整改落實(shí)、取得實(shí)效。

（二）被審計(jì)單位強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任。有關(guān)地區(qū)和單位按要求建立整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)研究梳理，細(xì)化整改措施，明確整改時(shí)限，層層壓實(shí)責(zé)任。有28個(gè)地區(qū)和單位成立了整改領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌推進(jìn)整改工作，有65個(gè)地區(qū)和單位通過召開黨委（組）、專題會(huì)研究部署整改工作，有的地區(qū)將整改工作納入督查督辦，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，推進(jìn)整改工作落地落實(shí)。

（三）主管部門加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強(qiáng)化監(jiān)督管理。有關(guān)主管部門制訂方案、下發(fā)通知，督促和指導(dǎo)行業(yè)切實(shí)推進(jìn)整改工作落實(shí)到位。如省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳成立由主要領(lǐng)導(dǎo)為組長的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制訂了整改工作方案，安排部署和統(tǒng)籌推進(jìn)全省保障性安居工程等方面查出問題的整改工作。省扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組印發(fā)了《貴州省扶貧資金管理使用問責(zé)辦法》（黔扶領(lǐng)〔2019〕10號(hào)），將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題作為問責(zé)線索重要來源之一，加大扶貧資金管理使用領(lǐng)域的問責(zé)力度。

二、審計(jì)查出問題的整改情況

截至2019年10月底，有關(guān)地區(qū)、部門和單位通過上繳國庫、補(bǔ)征（繳）稅款、歸還原資金渠道及調(diào)整賬目等整改問題金額共計(jì)100.70億元；處理處分責(zé)任人171名、責(zé)任單位3個(gè)；采納審計(jì)建議2958條，制定和完善規(guī)章制度93項(xiàng)。

（一）省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

1.省級(jí)決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。

一是關(guān)于未及時(shí)上繳非稅收入3701.45萬元的問題。省財(cái)政廳已全額上繳國庫。

二是關(guān)于未反映25.66億元省級(jí)政府投資基金資金安排的問題。省財(cái)政廳待政府投資基金優(yōu)化整合工作完成后，將完整反映省級(jí)政府投資基金。

2.預(yù)算編報(bào)審計(jì)查出問題的整改情況。

一是關(guān)于代編預(yù)算不夠科學(xué)的問題。2019年，省財(cái)政廳按照《關(guān)于印發(fā)推進(jìn)省級(jí)部門支出預(yù)算管理改革方案的通知》（黔財(cái)編〔2018〕14號(hào)）要求，全面推進(jìn)零基預(yù)算改革，進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算編制方法和程序，提高預(yù)算編制質(zhì)量，已取消了1項(xiàng)連續(xù)2年代編未安排的專項(xiàng)資金年初預(yù)留。

二是關(guān)于轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不細(xì)化，226.05億元專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付年初預(yù)算未落實(shí)到具體地區(qū)的問題。省財(cái)政廳積極采取措施，加強(qiáng)省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)、分項(xiàng)目的預(yù)算編制工作；2019年，年初預(yù)算未落實(shí)具體地區(qū)的省對(duì)市縣轉(zhuǎn)移支付較2018年下降了14個(gè)百分點(diǎn)。

三是關(guān)于省本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍和預(yù)算收入編制不完整的問題。省財(cái)政廳待省級(jí)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)監(jiān)管政策出臺(tái)后，將按規(guī)定把省屬國有企業(yè)全部納入國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍。同時(shí)，將進(jìn)一步優(yōu)化國有資本經(jīng)營預(yù)算編制流程，完善國有資本經(jīng)營預(yù)算收入的編制。

3.預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。

一是關(guān)于部分轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分配不及時(shí)的問題。2019年，省財(cái)政廳進(jìn)一步加強(qiáng)與各省級(jí)主管部門的溝通協(xié)調(diào)，做好預(yù)算提前下達(dá)和分配工作，切實(shí)加快項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，截至10月底，省財(cái)政廳已下達(dá)2019年度轉(zhuǎn)移支付預(yù)算2343.15億元，較上年執(zhí)行情況有所提升。

二是關(guān)于個(gè)別專項(xiàng)資金結(jié)存較大，未充分發(fā)揮效益，有的資金被部分縣違規(guī)使用的問題。截至2019年10月底，有關(guān)地區(qū)已撥付省級(jí)煤炭結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金2.24億元、中央服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金5112.54萬元，歸還原資金渠道4254.85萬元，其余7.25億元資金，省財(cái)政廳已會(huì)同相關(guān)主管部門，督促有關(guān)地區(qū)加快項(xiàng)目推進(jìn)，強(qiáng)化資金監(jiān)督管理。

4.績效管理審計(jì)查出問題的整改情況。

一是關(guān)于預(yù)算績效管理機(jī)制不完善的問題。省財(cái)政廳進(jìn)一步擴(kuò)大支出績效的編制和審批范圍，積極開展預(yù)算編制培訓(xùn)，提高績效目標(biāo)編制質(zhì)量。同時(shí)，將部門績效自評(píng)納入2019年專項(xiàng)績效目標(biāo)考核范圍，進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，推動(dòng)績效目標(biāo)的編制和自評(píng)更加規(guī)范、精準(zhǔn)。

二是關(guān)于部分政府投資基金投資進(jìn)度慢的問題。根據(jù)省政府要求，省財(cái)政廳正在對(duì)省級(jí)政府投資基金進(jìn)行優(yōu)化整合，已對(duì)設(shè)立后未對(duì)外投資的省旅游產(chǎn)業(yè)基金進(jìn)行清算，并擬出臺(tái)《省級(jí)政府投資基金績效考評(píng)與監(jiān)督管理暫行辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資基金的績效管理。

5.政府重點(diǎn)項(xiàng)目投資管理審計(jì)查出問題的整改情況。

一是關(guān)于預(yù)算編制不夠細(xì)化的問題。省發(fā)展改革委將按照省財(cái)政廳有關(guān)零基預(yù)算改革的要求，細(xì)化預(yù)算編制，提高資金使用效率。

二是關(guān)于省物流云項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的問題。省發(fā)展改革委已召開省物流云工作推進(jìn)會(huì)，加快項(xiàng)目推進(jìn)，計(jì)劃2019年底前完成項(xiàng)目建設(shè)和物流數(shù)據(jù)的接入，截至10月底，已新增24家企業(yè)和園區(qū)的數(shù)據(jù)推送。

（二）省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

涉及審計(jì)整改的55家省直部門和單位已通過收繳資金、調(diào)整賬目及加快項(xiàng)目資金撥付等方式整改2.69億元，制定和完善規(guī)章制度11項(xiàng)。

1.關(guān)于部門預(yù)決算編報(bào)不夠規(guī)范的問題。

一是對(duì)代編預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算編報(bào)不細(xì)化的問題，10家單位積極與省財(cái)政廳對(duì)接預(yù)算編制工作，2019年嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定完整編制各級(jí)次預(yù)算；16家單位通過強(qiáng)化項(xiàng)目庫建設(shè)等，進(jìn)一步提高預(yù)算編制精細(xì)化水平，今后將按照相關(guān)規(guī)定科學(xué)編制支出預(yù)算。

二是對(duì)決算編報(bào)不準(zhǔn)確的問題，13家單位共調(diào)整賬目、上繳資金2013.31萬元，今后將進(jìn)一步規(guī)范年度決算的編報(bào)工作；對(duì)往來賬款長期未清理的問題，45家單位已清理1.61億元，其中975.68萬元上繳省財(cái)政，下一步將加大清理催收力度。

2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行及績效管理不夠到位的問題。

一是對(duì)非稅收入上繳不及時(shí)的問題，除省戒毒管理局在審計(jì)前已將非稅收入4.91萬元用于彌補(bǔ)2018年行政經(jīng)費(fèi)外，其余11家單位已將結(jié)余的非稅收入194.12萬元上繳省財(cái)政。

二是對(duì)7家單位項(xiàng)目支出調(diào)整用于基本支出和3家單位未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算的問題，省文化和旅游廳等2家單位已歸還原資金渠道77.65萬元，相關(guān)單位今后將加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。同時(shí)，省科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)等單位進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，分別制定了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)的通知》《專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)暫行管理辦法》等規(guī)定，強(qiáng)化資金監(jiān)管。

三是對(duì)7家單位54個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，1.11億元項(xiàng)目資金未發(fā)揮效益的問題，相關(guān)單位加快推進(jìn)和調(diào)整實(shí)施項(xiàng)目30個(gè)、使用資金3601.17萬元、追回及上繳結(jié)余資金689.71萬元，下一步將積極采取措施，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

3.關(guān)于政府采購預(yù)算約束不夠嚴(yán)格的問題。

一是對(duì)5家單位未編制采購預(yù)算實(shí)施政府采購的問題，相關(guān)單位強(qiáng)化采購計(jì)劃和預(yù)算管理，今后將科學(xué)編報(bào)政府采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。

二是對(duì)3家單位物業(yè)管理等服務(wù)支出未履行政府采購程序的問題，相關(guān)單位按照政府采購程序規(guī)范了2019年相關(guān)支出，省生態(tài)移民局還制定了《采購管理暫行辦法》，規(guī)范政府采購工作。

4.關(guān)于存量資金及資產(chǎn)管理不夠有力的問題。

一是對(duì)5家單位少上報(bào)可盤活財(cái)政存量資金1.18億元的問題，相關(guān)單位已上繳和使用財(cái)政存量資金4176.38萬元，其余存量資金待省財(cái)政廳批復(fù)后按規(guī)定上繳或使用。

二是對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)、違規(guī)出租國有資產(chǎn)的問題，省糧食和物資儲(chǔ)備局已通過收回資產(chǎn)和報(bào)批的方式完成整改，省煤田地質(zhì)局將待出租資產(chǎn)合同到期后完善資產(chǎn)處置手續(xù)。

（三）“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”及“三大戰(zhàn)略行動(dòng)”審計(jì)查出問題的整改情況

1.關(guān)于地方政府債務(wù)和隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控查出問題的整改情況。

一是對(duì)部分地區(qū)政府隱性債務(wù)短期償債壓力較大的問題，相關(guān)地區(qū)采取財(cái)政資金償還和債務(wù)展期等方式積極整改，短期償債壓力有所緩解。

二是對(duì)部分政府置換債券未用于指定項(xiàng)目的問題，有關(guān)地區(qū)已籌措并撥付置換債券項(xiàng)目資金2.84億元，下一步將通過盤活存量、預(yù)算安排等多渠道籌集資金歸還。

2.脫貧攻堅(jiān)審計(jì)查出問題的整改情況。各地通過追回、歸還原資金渠道等方式整改15.34億元，處理處分80名責(zé)任人，制定和完善規(guī)章制度30項(xiàng)。

一是關(guān)于扶貧政策精準(zhǔn)落實(shí)的問題。就業(yè)扶貧政策方面，相關(guān)地區(qū)已對(duì)未按計(jì)劃培訓(xùn)的8221名貧困勞動(dòng)力進(jìn)行了培訓(xùn)，向已參加培訓(xùn)未獲得補(bǔ)助的1.05萬人補(bǔ)發(fā)了培訓(xùn)補(bǔ)助686.69萬元，收回財(cái)政培訓(xùn)專項(xiàng)資金69.25萬元。金融扶貧政策方面，2個(gè)縣向136戶未享受貼息政策的建檔立卡貧困戶發(fā)放了32.76萬元貸款貼息，盤州市取消了原有對(duì)建檔立卡貧困戶享受“特惠貸”貼息的限制性政策。同時(shí)，相關(guān)地區(qū)對(duì)不符合扶貧政策補(bǔ)助條件的人員進(jìn)行了清理，追回超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放的各類扶貧政策補(bǔ)助1142.17萬元，其余補(bǔ)助資金，由于涉及人員多、已補(bǔ)助對(duì)象家庭困難等原因正在整改中。

二是關(guān)于扶貧資金使用和管理的問題。對(duì)5個(gè)縣個(gè)別工作人員在扶貧開發(fā)工作中違規(guī)收費(fèi)以及相關(guān)部門私設(shè)“小金庫”的問題，相關(guān)地區(qū)已對(duì)“小金庫”進(jìn)行了清理，收回違紀(jì)違規(guī)資金398.81萬元，立案、處理11名責(zé)任人，其中，道真縣收回了該縣茶葉中心無依據(jù)、超范圍兌現(xiàn)的企業(yè)設(shè)備及建廠貼息補(bǔ)助180.35萬元，并對(duì)該中心利用職務(wù)便利徇私舞弊的工作人員韓某給予開除黨籍和公職的處分。對(duì)6個(gè)縣未按要求注入扶貧小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的問題，4個(gè)縣已按要求補(bǔ)足了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金1796.24萬元，2個(gè)縣因財(cái)力困難尚未補(bǔ)足。

三是關(guān)于扶貧項(xiàng)目和資金績效管理的問題。對(duì)部分縣鄉(xiāng)扶貧資金閑置的問題，21個(gè)縣和8個(gè)鄉(xiāng)已收回閑置資金1.38億元、加快資金支出2.45億元、整合項(xiàng)目使用656.87萬元。對(duì)10個(gè)項(xiàng)目因氣候不適宜或未按規(guī)范要求實(shí)施而廢棄或閑置的問題，相關(guān)地區(qū)采取調(diào)整項(xiàng)目等補(bǔ)救措施進(jìn)行了整改，收回項(xiàng)目資金317.67萬元、處理處分4名責(zé)任人。對(duì)部分地區(qū)部分扶貧項(xiàng)目與貧困戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制落實(shí)不到位等問題，24個(gè)縣通過簽訂補(bǔ)充協(xié)議等，建立完善了利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，兌現(xiàn)分紅297.73萬元。

3.生態(tài)環(huán)保審計(jì)查出問題的整改情況。有關(guān)地區(qū)已整改9.64億元，立案8起、罰款125.78萬元。

一是關(guān)于資源開發(fā)和生態(tài)保護(hù)方面的問題。10個(gè)未經(jīng)環(huán)評(píng)即開工建設(shè)的項(xiàng)目，3個(gè)項(xiàng)目已完善環(huán)評(píng)手續(xù)，3個(gè)項(xiàng)目停建、拆除等，其余項(xiàng)目正按程序報(bào)批中。117個(gè)未編制水土保持方案的重大建設(shè)項(xiàng)目，65個(gè)項(xiàng)目已完成方案編制，其余項(xiàng)目正在組織編制中。對(duì)114家單位未辦理取水許可證和99輛黃標(biāo)車未按規(guī)定淘汰的問題，41家單位辦理了取水許可證，61家單位已停止規(guī)模以上取水，47輛黃標(biāo)車已淘汰，立案調(diào)查6起，下一步有關(guān)單位將加大督促和執(zhí)法力度，確保整改到位。對(duì)13個(gè)縣違規(guī)在禁止開發(fā)區(qū)、限制開發(fā)區(qū)進(jìn)行開發(fā)建設(shè)的問題，4個(gè)縣已通過另行選址、拆除復(fù)耕等方式完成整改，其余各縣因涉及搬遷補(bǔ)償、生態(tài)紅線待鎖定等原因尚未完成整改。

二是關(guān)于污染防治方面的問題。廢棄和關(guān)閉的礦山，已有34個(gè)完成了地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理，其余礦山因責(zé)任主體滅失、治理方式復(fù)雜等需分期分批逐步完成。在禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)的1個(gè)規(guī)模化養(yǎng)殖場已完成拆除。

三是關(guān)于資金和項(xiàng)目績效方面的問題。對(duì)16個(gè)市縣未按規(guī)定及時(shí)足額征收、繳交相關(guān)基金及稅費(fèi)12.29億元的問題，截至2019年10月底，相關(guān)市縣已通過繳交稅費(fèi)、收回土地等方式整改9.64億元，下一步將通過催收和法律手段相結(jié)合等加大整改力度。4個(gè)建成后未運(yùn)行的污水處理廠，2個(gè)已交付使用，2個(gè)因重新選址另行修建正在整改中；3個(gè)因選址不當(dāng)?shù)任茨芙ǔ傻奈廴局卫眄?xiàng)目已完成建設(shè)；6個(gè)實(shí)施進(jìn)度緩慢的生態(tài)保護(hù)和污染治理項(xiàng)目均已完成建設(shè)。

（四）重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

1.關(guān)于降費(fèi)審計(jì)查出問題的整改情況。

一是對(duì)應(yīng)免未免的項(xiàng)目征收森林植被恢復(fù)費(fèi)508.95萬元的問題，省林業(yè)局采取通知項(xiàng)目建設(shè)單位退款并協(xié)調(diào)財(cái)政部門及時(shí)支付的方式整改，相關(guān)工作正在推進(jìn)中。

二是對(duì)部分市縣的一些行業(yè)協(xié)會(huì)依托行政資源等違規(guī)向企業(yè)收費(fèi)321.14萬元的問題，安順市房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)等5家行業(yè)協(xié)會(huì)已按要求對(duì)違規(guī)收費(fèi)進(jìn)行了清理，清退違規(guī)收費(fèi)結(jié)余款7.39萬元。

三是對(duì)2個(gè)縣個(gè)別部門違規(guī)收取保證金的問題，相關(guān)部門已清理、清退保證金1398.62萬元，其余保證金，由于部分企業(yè)注銷、停業(yè)以及聯(lián)系未果等，相關(guān)地區(qū)和部門擬通過發(fā)函、公告等形式加快推進(jìn)清退工作。

2.關(guān)于清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)查出問題的整改情況。

一是對(duì)部分地區(qū)清理拖欠民營企業(yè)賬款底數(shù)不清的問題，相關(guān)地區(qū)采取調(diào)整臺(tái)賬、及時(shí)償還等措施進(jìn)行了整改，已清償賬款1.44億元。

二是對(duì)個(gè)別省屬國有企業(yè)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款上報(bào)不準(zhǔn)、清償不力的問題，該企業(yè)已對(duì)拖欠賬款的上報(bào)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行了修正，累計(jì)清償3133.57萬元，下一步將積極采取措施加大清償力度。

（五）重點(diǎn)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

1.關(guān)于惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”管理使用問題的整改情況。

一是對(duì)2個(gè)縣通過多家銀行發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼“一戶多卡”的問題，相關(guān)地區(qū)通過制訂集中發(fā)放工作方案、安裝“一折通”集中發(fā)放軟件平臺(tái)等措施進(jìn)行積極整改，確保發(fā)放補(bǔ)貼一人一折，精準(zhǔn)發(fā)放到戶到人。

二是對(duì)5個(gè)縣3658.65萬元惠農(nóng)補(bǔ)貼資金滯留縣、鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政部門的問題，相關(guān)地區(qū)已發(fā)放補(bǔ)貼3548.64萬元，收回結(jié)余資金48.52萬元，其余補(bǔ)貼因管理部門變更、涉及農(nóng)戶眾多且發(fā)放信息待完善等原因尚未發(fā)放。

三是對(duì)5個(gè)縣超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼310.97萬元的問題，相關(guān)地區(qū)已追回資金124.60萬元，解聘非建檔立卡生態(tài)護(hù)林員55人，其余資金因涉及對(duì)象死亡、家庭困難等原因已無法追繳。同時(shí)，貴定等3個(gè)縣還分別制定了縣級(jí)《城鄉(xiāng)低保專項(xiàng)核查工作方案》《醫(yī)療救助管理工作制度》等，強(qiáng)化補(bǔ)貼發(fā)放的管理和審核等工作。

四是對(duì)4個(gè)縣違規(guī)管理和使用補(bǔ)貼資金278.05萬元的問題，3個(gè)縣已收回違規(guī)資金103.75萬元，另外174.30萬元被用于發(fā)放社會(huì)福利部門臨聘人員工資的問題，惠水縣已將上述臨聘人員工資納入財(cái)政預(yù)算。

2.保障性安居工程跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。

一是關(guān)于部分地區(qū)政策目標(biāo)落實(shí)不夠到位，119個(gè)項(xiàng)目偏離棚戶區(qū)改造政策目標(biāo)的問題。部分地區(qū)制定了本級(jí)棚戶區(qū)界定范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并積極籌措資金歸還，截至2019年10月底，已歸還違規(guī)支出資金16.05億元。

二是關(guān)于部分地區(qū)資金管理仍須加強(qiáng)的問題。對(duì)出借、挪用和閑置保障性安居工程資金的問題，相關(guān)地區(qū)通過歸還、撥付或調(diào)整實(shí)施項(xiàng)目等方式整改28.28億元，有6.14億元已制訂還款或使用計(jì)劃。下一步將加大資金籌措力度，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，提高資金使用效率。

三是關(guān)于部分工程項(xiàng)目管理仍須規(guī)范的問題。對(duì)2210套保障房建成后未及時(shí)驗(yàn)收和分配的問題，截至2019年10月底，已驗(yàn)收1118套、分配80套，相關(guān)地區(qū)正積極采取措施，加快項(xiàng)目驗(yàn)收和分配。未如期安置的9665戶家庭中，已完成安置101戶，其余家庭由于項(xiàng)目重新選址、征地拆遷及項(xiàng)目推進(jìn)仍需時(shí)日等原因，尚未完成安置。

四是關(guān)于部分地區(qū)住房分配和管理不夠嚴(yán)格的問題。對(duì)未按規(guī)定分配的1106套公租房，由于分配房屋已裝修、協(xié)調(diào)工作難度大等原因，截至2019年10月底，完成清退391套。違規(guī)使用的1165套公租房中，已清退或分配入住510套，下一步將通過協(xié)調(diào)清退、補(bǔ)建公租房進(jìn)行指標(biāo)置換等方式進(jìn)行整改。未及時(shí)足額收繳的7272.54萬元公租房租金中，已追繳2895.52萬元，相關(guān)地區(qū)已采取下達(dá)催收通知等方式加緊剩余租金的收繳。

（六）國有企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況

一是關(guān)于2戶企業(yè)深化國有企業(yè)改革不到位的問題。相關(guān)企業(yè)進(jìn)一步落實(shí)深化國有企業(yè)改革的各項(xiàng)措施，積極推動(dòng)提質(zhì)提效工作，水礦集團(tuán)[2] 已精減機(jī)構(gòu)169個(gè)、管理人員584人，還積極采取措施聚焦煤炭開采主業(yè)；貴旅集團(tuán)已完成資產(chǎn)重組。

二是關(guān)于2戶企業(yè)“三重一大”制度執(zhí)行不到位，導(dǎo)致涉嫌利益輸送、國有資產(chǎn)損失浪費(fèi)等問題。茅臺(tái)集團(tuán)、水礦集團(tuán)分別制定了《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》《領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議制度與議事規(guī)則》等9項(xiàng)重大決策管理制度，茅臺(tái)集團(tuán)還通過取消經(jīng)銷商資格、暫停業(yè)務(wù)、啟動(dòng)清盤等補(bǔ)救措施，多措并舉保障集團(tuán)公司投資權(quán)益。

三是關(guān)于2戶企業(yè)違規(guī)提供擔(dān)保或直接出借資金，存在連帶償債和資金不能收回的風(fēng)險(xiǎn)隱患的問題。相關(guān)企業(yè)進(jìn)一步完善重大事項(xiàng)決策制度，制定決策事項(xiàng)目錄，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，并積極采取法律途徑追討出借資金，目前，水礦集團(tuán)已收回欠款6572.03萬元，下一步將繼續(xù)加大催收力度。

四是關(guān)于2戶企業(yè)未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和省委十項(xiàng)規(guī)定的問題。相關(guān)企業(yè)通過封存、上繳、集中處置等方式對(duì)違規(guī)購買和使用高檔煙酒等問題進(jìn)行了整改，共收回高檔煙酒處置款等93.32萬元，并舉一反三，在企業(yè)內(nèi)部對(duì)此類問題開展自查自糾。

（七）重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

一是2個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款及項(xiàng)目投資的問題。貴州高速公路集團(tuán)有限公司已核減工程結(jié)算價(jià)款2.99億元，調(diào)減了因錯(cuò)計(jì)、重計(jì)等多計(jì)的項(xiàng)目投資4.51億元。

二是部分項(xiàng)目建設(shè)管理不到位的問題。相關(guān)單位已將超付的工程款105萬元收回，多上報(bào)的工程進(jìn)度款302.14萬元最終未支付，確保了資金安全；對(duì)材料被盜的責(zé)任人進(jìn)行了約談和經(jīng)濟(jì)處罰，并積極配合地方公安機(jī)關(guān)偵辦案件。

三、部分問題未整改到位的原因及下一步措施

從整改情況看，針對(duì)審計(jì)指出的問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位積極采取措施進(jìn)行整改，大部分問題已整改到位，但尚有一些問題需要持續(xù)推進(jìn)整改。主要有以下幾種情況：

一是屬于體制機(jī)制的問題，需要通過深化改革逐步解決。如預(yù)算編制和分配不規(guī)范、不及時(shí)，預(yù)算績效管理機(jī)制不完善，國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍不夠完整，扶貧和保障性安居工程領(lǐng)域信息不共享、政策調(diào)整不銜接等問題，需要協(xié)調(diào)各級(jí)各部門，統(tǒng)籌推進(jìn)有關(guān)改革。二是涉及部門較多，外部環(huán)境復(fù)雜，整改時(shí)需要結(jié)合實(shí)際審慎處理。如一些地區(qū)財(cái)力薄弱，部分扶貧資金等已統(tǒng)籌用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、償還貸款本息等，短期內(nèi)無力歸還原資金渠道，需分階段逐步歸還；一些環(huán)境恢復(fù)治理項(xiàng)目，因地質(zhì)地貌多樣，治理方式復(fù)雜，加之部分廢棄礦山等責(zé)任主體已滅失，需分期分批逐步完成;一些保障性安居工程前期手續(xù)不完善導(dǎo)致長期無法辦理竣工驗(yàn)收等問題,需要多部門共同努力、逐步推進(jìn)，短期內(nèi)難以整改到位；對(duì)違規(guī)發(fā)放扶貧補(bǔ)助資金的問題，由于涉及人員眾多，需要區(qū)分不同情況分類進(jìn)行清理。三是有些問題涉及難以追溯調(diào)整的事項(xiàng)，只能在今后的工作中加以規(guī)范。如一些選址不當(dāng)、未達(dá)到設(shè)計(jì)質(zhì)量要求而未能建成的項(xiàng)目，雖項(xiàng)目已停建或另行重建等，但原有項(xiàng)目投入資金已形成損失。

對(duì)以上需持續(xù)整改的問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位對(duì)進(jìn)一步整改作出了安排和承諾。省審計(jì)廳將繼續(xù)按照省委、省政府要求，認(rèn)真落實(shí)省人大常委會(huì)審議意見，督促相關(guān)單位切實(shí)推進(jìn)整改工作落實(shí)到位。一是深入推進(jìn)改革創(chuàng)新。加強(qiáng)對(duì)體制機(jī)制問題的調(diào)查研究，切實(shí)做到舉一反三、標(biāo)本兼治，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)政策措施，建立健全長效機(jī)制。二是加快推進(jìn)問題整改落實(shí)。進(jìn)一步壓實(shí)壓緊被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任和行業(yè)主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，對(duì)整改工作要親自抓、親自管，細(xì)化整改措施，嚴(yán)格落實(shí)對(duì)賬銷號(hào)，確保整改取得實(shí)效。三是加強(qiáng)跟蹤督促檢查。審計(jì)機(jī)關(guān)將進(jìn)一步加大跟蹤督促檢查力度，強(qiáng)化整改責(zé)任落實(shí)和結(jié)果運(yùn)用，構(gòu)建整改工作長效機(jī)制。

我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，進(jìn)一步增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”,不忘初心、牢記使命,牢記囑托、感恩奮進(jìn), 自覺接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，奮力開創(chuàng)新時(shí)代貴州審計(jì)工作新局面，為奪取脫貧攻堅(jiān)決戰(zhàn)之年根本性勝利，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一百年”奮斗目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢(mèng)努力奮斗！

[1] 本報(bào)告對(duì)市州級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市，對(duì)縣區(qū)級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣（包括經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)），對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱鄉(xiāng)。

[2] 本報(bào)告貴州水礦控股（集團(tuán)）有限責(zé)任公司簡稱水礦集團(tuán)，貴州茅臺(tái)酒廠（集團(tuán)）有限責(zé)任公司簡稱茅臺(tái)集團(tuán)，貴州旅游投資控股（集團(tuán)）有限責(zé)任公司簡稱貴旅集團(tuán)，貴州烏江能源投資有限公司（原貴州產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限責(zé)任公司）簡稱原產(chǎn)投集團(tuán)。

正文doc下載：貴州省人民政府關(guān)于2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告.docx