受省政府委托，11月26日，省審計(jì)廳廳長(zhǎng)辜華榮在省十三屆人大常委會(huì)第十六次會(huì)議上作了《關(guān)于2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告》。報(bào)告的主要內(nèi)容如下：

省政府高度重視2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，2019年8月29日召開(kāi)省政府常務(wù)會(huì)議進(jìn)行專題研究部署，要求各地、各部門提升政治站位、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、源頭治理，強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，健全完善相關(guān)制度，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改到位。各地、相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)省人大常委會(huì)和省政府部署要求，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，采取有力措施扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改，建立健全相關(guān)規(guī)章制度。

一、省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于預(yù)決算編制不夠準(zhǔn)確完整的問(wèn)題。

1．部分省直部門和所屬單位未足額將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和實(shí)有資金賬戶余額編入年初預(yù)算問(wèn)題。省財(cái)政廳印發(fā)《關(guān)于編制2020年省級(jí)部門預(yù)算及部門2020-2022年支出規(guī)劃的通知》（贛財(cái)預(yù)〔2019〕42號(hào)），要求省直部門將包括單位自有賬戶在內(nèi)的所有結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金列入部門預(yù)算。為解決預(yù)算編制不科學(xué)造成支出進(jìn)度慢、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較多等問(wèn)題，先行選擇省退役軍人事務(wù)廳本級(jí)等3個(gè)省直部門作為編制2019年度零基預(yù)算試點(diǎn)單位。開(kāi)展省級(jí)單位財(cái)政存量資金清理，并清理收回相關(guān)資金。

2．有關(guān)學(xué)校退回的國(guó)家助學(xué)資金等未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)問(wèn)題。省財(cái)政廳已將相關(guān)資金收繳至國(guó)庫(kù)，并調(diào)整有關(guān)賬務(wù)。

（二）關(guān)于部分部門預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行率和部分項(xiàng)目執(zhí)行率偏低的問(wèn)題。

省財(cái)政廳嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回制度，明確從2020年起，對(duì)財(cái)政性資金安排的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、項(xiàng)目支出結(jié)余和一年以上結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回省財(cái)政統(tǒng)籌使用。省直有關(guān)部門加快項(xiàng)目支出進(jìn)度。

（三）關(guān)于專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時(shí)的問(wèn)題。

省財(cái)政廳積極督促省直有關(guān)部門加快中央和省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金撥付進(jìn)度。截至目前，結(jié)存的中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金已全部下達(dá)；結(jié)存的省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金已支出83%以上，剩余資金已全部收回省級(jí)預(yù)算統(tǒng)籌安排。

（四）關(guān)于有關(guān)公司受托管理的省級(jí)服務(wù)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金結(jié)余資金和收回的投資資金未及時(shí)上繳省財(cái)政的問(wèn)題。

省財(cái)政廳已將省級(jí)服務(wù)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金結(jié)余資金和收回的投資資金上繳省財(cái)政。

（五）關(guān)于預(yù)算支出績(jī)效管理不夠到位的問(wèn)題。

2019年3月26日，省委、省政府出臺(tái)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（贛發(fā)〔2019〕8號(hào)），提出力爭(zhēng)到2022年，基本建成具有江西特色的“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”的預(yù)算績(jī)效管理體系。省財(cái)政廳印發(fā)《關(guān)于江西省省級(jí)一次性經(jīng)費(fèi)管理辦法的通知》（贛財(cái)預(yù)〔2019〕7號(hào)），要求省直有關(guān)部門將開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估、編制績(jī)效目標(biāo)，作為資金申請(qǐng)的前置條件。明確從2019年起，省直有關(guān)部門申請(qǐng)追加省級(jí)一次性經(jīng)費(fèi)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估；省級(jí)部門預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)資金總量要達(dá)到本部門項(xiàng)目支出的60%以上，省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)自評(píng)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

（六）關(guān)于部分省直單位執(zhí)行政府采購(gòu)制度不夠嚴(yán)格的問(wèn)題。

省財(cái)政廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范省直各單位政府采購(gòu)行為的通知》（贛財(cái)購(gòu)〔2019〕16號(hào)），針對(duì)200萬(wàn)元以下集中采購(gòu)項(xiàng)目，要求省直各預(yù)算單位按政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行集中采購(gòu)，不得采取部門集中采購(gòu)等其他形式規(guī)避集中采購(gòu)，同時(shí)要求400萬(wàn)元以上工程項(xiàng)目必須按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)。

二、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于部門預(yù)決算編制不夠準(zhǔn)確、完整的問(wèn)題。

對(duì)未將國(guó)家部委等單位撥付的資金、所屬預(yù)算單位收支納入預(yù)決算管理問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)調(diào)整賬目、納入部門決算管理、經(jīng)營(yíng)性收入上繳財(cái)政等措施進(jìn)行整改；對(duì)少反映決算問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)調(diào)整賬目、強(qiáng)化預(yù)決算草案編制管理等措施進(jìn)行整改。

（二）關(guān)于資金資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問(wèn)題。

對(duì)以撥代支或虛列支出問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)規(guī)范預(yù)付款項(xiàng)管理、嚴(yán)格制度執(zhí)行、強(qiáng)化決算編制管理等措施進(jìn)行整改；對(duì)無(wú)預(yù)算超預(yù)算支出問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)嚴(yán)格預(yù)算管理、完善制度、調(diào)整賬目等措施進(jìn)行整改；對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)清理債權(quán)債務(wù)、調(diào)整賬務(wù)等措施進(jìn)行整改；對(duì)信息系統(tǒng)未進(jìn)行安全等級(jí)保護(hù)測(cè)評(píng)及備案問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)制定測(cè)評(píng)方案、聘請(qǐng)保護(hù)服務(wù)單位等措施進(jìn)行整改。

（三）關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理不夠嚴(yán)格的問(wèn)題。

對(duì)一些單位未足額將“三公”經(jīng)費(fèi)支出錄入公務(wù)消費(fèi)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管系統(tǒng)問(wèn)題，省財(cái)政廳已完成補(bǔ)錄“三公”經(jīng)費(fèi)相關(guān)支出，并要求發(fā)生違規(guī)行為的部分省直預(yù)算單位進(jìn)行整改；同時(shí)督促省直有關(guān)部門對(duì)2018年“三公”經(jīng)費(fèi)支出和公務(wù)消費(fèi)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管系統(tǒng)使用情況進(jìn)行自查整改，并采取定期通報(bào)等措施，確保數(shù)據(jù)及時(shí)錄入。對(duì)無(wú)計(jì)劃或計(jì)劃外召開(kāi)會(huì)議、舉辦培訓(xùn)班問(wèn)題，有關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議培訓(xùn)計(jì)劃編報(bào)和審批制度。對(duì)超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支或轉(zhuǎn)由其他單位承擔(dān)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)問(wèn)題，相關(guān)單位通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理、建立健全制度等措施進(jìn)行整改。

（四）關(guān)于部分單位財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行不到位的問(wèn)題。

相關(guān)單位已將收取的非稅收入及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。對(duì)違規(guī)設(shè)置“賬外賬”、公款私存、挪用財(cái)政資金用于貸款質(zhì)押等問(wèn)題，有關(guān)單位采取追繳資金、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管、嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)等措施進(jìn)行整改。對(duì)違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題，相關(guān)單位已停止相關(guān)收費(fèi)行為。對(duì)違規(guī)發(fā)放、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津貼補(bǔ)貼或部分人員重復(fù)領(lǐng)取工資問(wèn)題，有關(guān)單位已清退相關(guān)津補(bǔ)貼或工資。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）設(shè)區(qū)市中心城區(qū)民生保障資金和惠民項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改方面。

1．關(guān)于違規(guī)轉(zhuǎn)包彩票經(jīng)營(yíng)權(quán)、挪用彩票公益金的問(wèn)題。

相關(guān)設(shè)區(qū)市已終止與原中福在線彩票銷售廳承包方協(xié)議，收回中福在線彩票經(jīng)營(yíng)權(quán)。全省中福在線彩票銷售廳均實(shí)現(xiàn)福彩機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)，代銷費(fèi)從2019年6月起納入省財(cái)政預(yù)算管理，實(shí)行“收支兩條線”。省民政廳專門印發(fā)通知，對(duì)收回經(jīng)營(yíng)權(quán)后的彩票銷售管理工作提出明確要求。對(duì)民政等部門擠占挪用彩票公益金用于支付彩票銷售傭金、發(fā)放獎(jiǎng)金福利等問(wèn)題，有關(guān)設(shè)區(qū)市已追回相關(guān)資金及歸還原資金渠道。

2．關(guān)于民政資金管理不規(guī)范的問(wèn)題。

對(duì)民政等部門擠占、挪用民政資金問(wèn)題，相關(guān)設(shè)區(qū)市追回有關(guān)資金及歸還原資金渠道；對(duì)民政等部門套取、騙取民政資金問(wèn)題，有關(guān)設(shè)區(qū)市追回相關(guān)資金及歸還原資金渠道；對(duì)民政部門向不符合條件人員發(fā)放民生資金問(wèn)題，各設(shè)區(qū)市追回有關(guān)資金，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

3．關(guān)于就業(yè)補(bǔ)助資金存在被騙取套取、擠占挪用、資金滯留等問(wèn)題。

各設(shè)區(qū)市追回有關(guān)就業(yè)補(bǔ)助資金及歸還原資金渠道，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

4．關(guān)于創(chuàng)業(yè)擔(dān)保資金被騙貸、改變用途等問(wèn)題。

各設(shè)區(qū)市追回有關(guān)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息資金及歸還原資金渠道，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

5．關(guān)于住房公積金、住宅專項(xiàng)維修資金存儲(chǔ)不規(guī)范，內(nèi)外勾結(jié)騙取住房公積金貸款等問(wèn)題。

相關(guān)設(shè)區(qū)市追回有關(guān)資金及歸還原資金渠道，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

6．關(guān)于文化、體育、科協(xié)等部門存在擠占挪用公共文化資金、體育彩票公益金、科普經(jīng)費(fèi)資金，公款私存，資金閑置等問(wèn)題。

各設(shè)區(qū)市追回有關(guān)資金，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

7．關(guān)于民生基建項(xiàng)目方面的問(wèn)題。

對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)單位、監(jiān)理單位、中介機(jī)構(gòu)工作人員審核把關(guān)不力問(wèn)題，有關(guān)設(shè)區(qū)市追回相關(guān)資金，健全完善項(xiàng)目管理，并追究人員責(zé)任；對(duì)部分公開(kāi)招投標(biāo)項(xiàng)目涉嫌串通投標(biāo)問(wèn)題，有關(guān)設(shè)區(qū)市歸還原資金渠道，并追究相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)部分設(shè)區(qū)市惠民項(xiàng)目多支付施工單位工程款問(wèn)題，有關(guān)設(shè)區(qū)市追回相關(guān)資金；對(duì)部分單位存在擠占挪用項(xiàng)目建設(shè)資金用于單位經(jīng)費(fèi)支出和發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)等問(wèn)題，有關(guān)設(shè)區(qū)市追回相關(guān)資金及歸還原資金渠道；對(duì)部分單位騙取、套取上級(jí)補(bǔ)助資金問(wèn)題，有關(guān)設(shè)區(qū)市追回相關(guān)資金及歸還原資金渠道；對(duì)部分單位違規(guī)設(shè)置“小金庫(kù)”問(wèn)題，有關(guān)設(shè)區(qū)市追回相關(guān)資金，并追究人員責(zé)任。

（二）基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改方面。

1．關(guān)于重點(diǎn)人群健康管理任務(wù)未完成、服務(wù)打折扣的問(wèn)題。

對(duì)居民健康檔案管理任務(wù)未完成問(wèn)題，有關(guān)縣（市、區(qū)）對(duì)不規(guī)范健康檔案進(jìn)行梳理完善，及時(shí)清理死亡人員檔案、重復(fù)檔案；對(duì)將不符合要求人員納入服務(wù)范圍、服務(wù)對(duì)象死亡后仍偽造服務(wù)記錄和虛報(bào)服務(wù)人數(shù)等問(wèn)題，有關(guān)縣（市、區(qū)）組織對(duì)虛報(bào)的管理人數(shù)進(jìn)行核查和重新比對(duì)，保證準(zhǔn)確完整錄入系統(tǒng)。

2．關(guān)于資金管理不到位的問(wèn)題。

相關(guān)縣（市、區(qū)）未按規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)的補(bǔ)助資金，已按要求撥付到位；有關(guān)設(shè)區(qū)市追回未按規(guī)定結(jié)算多支付的補(bǔ)助資金；相關(guān)設(shè)區(qū)市追回因省居民健康檔案系統(tǒng)存在漏洞導(dǎo)致多撥付的補(bǔ)助資金；對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)挪用補(bǔ)助資金用于日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支問(wèn)題，有關(guān)設(shè)區(qū)市追回相關(guān)資金及歸還原資金渠道；有關(guān)縣（市、區(qū)）追回基層醫(yī)療衛(wèi)生單位、個(gè)人套取騙取的補(bǔ)助資金；相關(guān)縣（市、區(qū)）追回被挪用和賬外運(yùn)行的補(bǔ)助資金，并對(duì)賬外運(yùn)行資金調(diào)整發(fā)放方式；有關(guān)設(shè)區(qū)市追回街道社區(qū)衛(wèi)生院（服務(wù)站）通過(guò)編造虛假居民健康檔案、重復(fù)計(jì)費(fèi)等方式騙取的補(bǔ)助資金；有關(guān)縣（市、區(qū)）結(jié)余兩年以上未使用的補(bǔ)助資金已由當(dāng)?shù)刎?cái)政收回統(tǒng)籌使用。

3.關(guān)于信息化建設(shè)管理不到位、居民健康檔案系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷的問(wèn)題。

相關(guān)縣（市、區(qū)）已與系統(tǒng)開(kāi)發(fā)商對(duì)接優(yōu)化系統(tǒng)。省衛(wèi)生健康委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目管理與服務(wù)的意見(jiàn)》（贛衛(wèi)基層字〔2019〕24號(hào)），整合完成居民電子健康檔案、居民健康信息查詢應(yīng)用等系統(tǒng)，優(yōu)化服務(wù)流程。對(duì)系統(tǒng)操作員權(quán)限過(guò)大問(wèn)題，有關(guān)縣（市、區(qū)）采取規(guī)范系統(tǒng)管理、強(qiáng)化檔案審核等措施進(jìn)行整改；對(duì)上報(bào)數(shù)據(jù)與居民健康檔案系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致問(wèn)題，相關(guān)縣（市、區(qū)）安排專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)上報(bào)數(shù)據(jù)審核，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。

四、推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款專項(xiàng)審計(jì)整改方面。

各設(shè)區(qū)市和省直有關(guān)部門加大工作力度，正積極采取措施清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款。

（二）扶貧、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和惠農(nóng)補(bǔ)貼政策措施落實(shí)審計(jì)整改方面。

1．關(guān)于部分縣（區(qū)）建檔立卡貧困戶應(yīng)享受未享受教育扶貧補(bǔ)貼的問(wèn)題。

相關(guān)縣（區(qū)）核實(shí)后已將應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)教育扶貧資金發(fā)放到位。

2．關(guān)于部分縣（區(qū)）主管部門和部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核把關(guān)不嚴(yán)，向不符合條件人員違規(guī)發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的問(wèn)題。

相關(guān)縣（區(qū)）追回向不符合條件人員違規(guī)發(fā)放的惠農(nóng)補(bǔ)貼資金。

3．關(guān)于部分縣（區(qū)）有關(guān)部門或行政村違規(guī)申報(bào)或騙取套取惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的問(wèn)題。

相關(guān)縣（區(qū)）通過(guò)追回惠農(nóng)補(bǔ)貼資金、繳入村財(cái)鄉(xiāng)代管賬戶、加強(qiáng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理等措施進(jìn)行整改。

4．關(guān)于資金使用管理方面不規(guī)范的問(wèn)題。

有關(guān)縣已撥付閑置1年以上的扶貧資金；相關(guān)縣將以虛假項(xiàng)目資料套取騙取的扶貧資金上繳縣財(cái)政，剩余資金責(zé)令相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)調(diào)賬處理；對(duì)扶貧資金違規(guī)投向非農(nóng)業(yè)企業(yè)或未按要求使用問(wèn)題，有關(guān)縣通過(guò)與相關(guān)企業(yè)簽訂還款協(xié)議等措施進(jìn)行整改；相關(guān)縣收回扶貧資金和融資貸款；有關(guān)縣將2018年產(chǎn)業(yè)扶貧結(jié)轉(zhuǎn)資金用于村級(jí)光伏擴(kuò)面工程項(xiàng)目；對(duì)滯留涉農(nóng)專項(xiàng)資金和惠農(nóng)補(bǔ)貼問(wèn)題，有關(guān)縣（區(qū)）通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、撥付使用、統(tǒng)籌盤活等措施整改。

（三）城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改方面。

各設(shè)區(qū)市和有關(guān)縣（市、區(qū)）正通過(guò)制定整治方案、加快項(xiàng)目進(jìn)度等措施積極組織整改。

1．關(guān)于部分黑臭水體未完成治理達(dá)標(biāo)、污水配套管網(wǎng)改造任務(wù)未完成等問(wèn)題。

有關(guān)設(shè)區(qū)市通過(guò)制定整治方案、建設(shè)污水處理設(shè)施、實(shí)施水環(huán)境治理、完善定期水質(zhì)監(jiān)測(cè)制度等措施進(jìn)行黑臭水體治理。相關(guān)縣完成污水配套管網(wǎng)改造項(xiàng)目建設(shè)。有關(guān)設(shè)區(qū)市和縣通過(guò)實(shí)施工程截流、新建完善污水管網(wǎng)等措施加強(qiáng)重點(diǎn)區(qū)域違規(guī)排放污水治理。

2．關(guān)于污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)建設(shè)工作滯后、運(yùn)行效率不高的問(wèn)題。

相關(guān)設(shè)區(qū)市和有關(guān)縣（市）通過(guò)完善配套管網(wǎng)建設(shè)、升級(jí)改造污水管網(wǎng)、建設(shè)污水截污干管、實(shí)施道路雨污分流改造等措施，解決污水配套管網(wǎng)項(xiàng)目和污水處理設(shè)施項(xiàng)目建成后閑置問(wèn)題；對(duì)存在污水直排現(xiàn)象，有關(guān)設(shè)區(qū)市、相關(guān)縣通過(guò)推進(jìn)生活污水管網(wǎng)建設(shè)、整治污水排污口、加快城區(qū)雨污管網(wǎng)改造等措施進(jìn)行整改；對(duì)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)建設(shè)進(jìn)度滯后問(wèn)題，相關(guān)設(shè)區(qū)市和縣通過(guò)加快工程進(jìn)度、新建改造配套管網(wǎng)、加強(qiáng)日常管護(hù)等措施進(jìn)行整改。

3．關(guān)于污水處理費(fèi)征收管理不規(guī)范的問(wèn)題。

有關(guān)設(shè)區(qū)市和相關(guān)縣采取下發(fā)通知單、送達(dá)工作函等措施追繳污水處理費(fèi)；有關(guān)設(shè)區(qū)市和相關(guān)縣已將滯留的污水處理費(fèi)上繳同級(jí)財(cái)政；相關(guān)設(shè)區(qū)市和部分縣已將挪用或未繳國(guó)庫(kù)的污水處理費(fèi)上繳國(guó)庫(kù)。

4．關(guān)于生活垃圾處理未達(dá)到要求的問(wèn)題。

有關(guān)設(shè)區(qū)市和縣通過(guò)清理整治、覆土復(fù)綠、建立污水處理設(shè)施等措施整改違規(guī)處理生活垃圾問(wèn)題。有關(guān)設(shè)區(qū)市和部分縣完成垃圾處理設(shè)施環(huán)保達(dá)標(biāo)，有的設(shè)區(qū)市和縣采取雨污分流工程、建設(shè)滲瀝液處理站等措施進(jìn)行整改。對(duì)生活垃圾處理場(chǎng)實(shí)際日處理超出設(shè)計(jì)能力問(wèn)題，相關(guān)設(shè)區(qū)市通過(guò)建設(shè)生活垃圾焚燒發(fā)電廠、建筑垃圾消納場(chǎng)、配置垃圾滲濾液處理應(yīng)急設(shè)備等措施進(jìn)行整改；相關(guān)設(shè)區(qū)市和有關(guān)縣積極推進(jìn)垃圾焚燒發(fā)電廠建設(shè)、垃圾焚燒項(xiàng)目二期工程建設(shè)等。

五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1．關(guān)于安居工程資金管理不夠規(guī)范的問(wèn)題。

針對(duì)財(cái)政資金未及時(shí)分配問(wèn)題，相關(guān)市縣已收回、補(bǔ)充安排或盤活資金；對(duì)財(cái)政資金閑置兩年以上未使用問(wèn)題，有關(guān)市縣已追回相關(guān)資金或歸還原資金渠道，補(bǔ)充安排或盤活相關(guān)資金；對(duì)銀行貸款閑置一年以上未使用問(wèn)題，有關(guān)縣（區(qū)）已追回相關(guān)資金或歸還原資金渠道，補(bǔ)充安排或盤活相關(guān)資金；對(duì)安居工程資金賬外管理或未繳入財(cái)政問(wèn)題，有關(guān)市縣已追回相關(guān)資金或歸還原資金渠道；對(duì)挪用安居工程資金用于辦公經(jīng)費(fèi)等問(wèn)題，有關(guān)市縣已追回相關(guān)資金或歸還原資金渠道。

2．關(guān)于安居工程建設(shè)管理不規(guī)范的問(wèn)題。

對(duì)安居工程住房已開(kāi)工超過(guò)3年且超過(guò)施工合同等約定竣工期限仍未建成問(wèn)題，相關(guān)市縣通過(guò)復(fù)工或加快工程建成一批住房。對(duì)安居工程住房基本建成后超過(guò)1年未辦理竣工驗(yàn)收備案、導(dǎo)致無(wú)法分配入住問(wèn)題，相關(guān)市縣已將一些閑置住房投入使用。

3．關(guān)于安居工程住房分配管理不嚴(yán)格的問(wèn)題。

有關(guān)設(shè)區(qū)市和縣已將違規(guī)分配的安居工程住房清退。部分安居工程住房被挪用于辦公等問(wèn)題，相關(guān)市縣已取消有關(guān)保障對(duì)象資格或調(diào)整保障待遇，清退違規(guī)分配使用的部分住房，同時(shí)以其他途徑進(jìn)行整改。違規(guī)轉(zhuǎn)借的住房，相關(guān)縣（市）已清退或整改。

六、高校、醫(yī)院審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）4所高校2017年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改方面。

1．關(guān)于往來(lái)科目余額未及時(shí)清理的問(wèn)題。相關(guān)高校在2018年年底清理往來(lái)資金的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)往來(lái)資金清理。

2．關(guān)于合作辦學(xué)收費(fèi)未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的問(wèn)題。

相關(guān)高校通過(guò)溝通協(xié)調(diào)，已向教育主管部門行文報(bào)批。

3．關(guān)于新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目未如期開(kāi)工造成政府債券資金閑置的問(wèn)題。

財(cái)政部門已函復(fù)同意相關(guān)高校將政府債券資金用于2018年實(shí)驗(yàn)大樓項(xiàng)目，已完成有關(guān)支出。

4．關(guān)于出借資金給有關(guān)公司用于申報(bào)項(xiàng)目配套資金、截至2018年11月仍未歸還的問(wèn)題。

相關(guān)高校召開(kāi)黨委會(huì)議研究，按要求已作借款轉(zhuǎn)投資調(diào)賬處理。

（二）2家醫(yī)院2017年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改方面。

針對(duì)審計(jì)反映的問(wèn)題，相關(guān)醫(yī)院采取措施積極組織整改。如針對(duì)違規(guī)留存各單位體檢費(fèi)并將部分資金存入個(gè)人就診卡、用不合規(guī)發(fā)票列支出問(wèn)題，有關(guān)醫(yī)院已將不符合規(guī)范的個(gè)人就診卡余額全部注銷清零，加強(qiáng)不定期督查指導(dǎo)，同時(shí)嚴(yán)格審核發(fā)票合法性。

七、下一步整改工作計(jì)劃

從整改情況看，審計(jì)項(xiàng)目查出的少部分問(wèn)題由于需要一定的時(shí)間和程序，或客觀條件所限等，整改工作仍在持續(xù)推進(jìn)，相關(guān)單位已制定后續(xù)整改計(jì)劃或方案。下一步，審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促被審計(jì)單位進(jìn)一步落實(shí)整改主體責(zé)任，推動(dòng)有關(guān)主管部門認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，確保整改取得實(shí)效。進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審計(jì)成果的整合挖掘，推動(dòng)加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革。

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