（2019年12月12日）

省委、省政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，林鐸書記在省委審計(jì)委員會第二次會議上強(qiáng)調(diào)，要不斷強(qiáng)化審計(jì)“體檢”和“治病”功能，把抓好審計(jì)整改作為重要工作，健全審計(jì)整改長效機(jī)制，加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，督促被審計(jì)對象切實(shí)把相關(guān)問題整改到位。唐仁健省長專題召開棚戶區(qū)改造和審計(jì)整改滯后約談工作會議，要求各市州加快審計(jì)問題整改，同時舉一反三，深入排查整治當(dāng)前棚戶區(qū)改造和公租房工作中存在的突出問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。各級各部門認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹省委、省政府對審計(jì)整改工作的要求，全面落實(shí)省人大常委會第十一次會議關(guān)于“加強(qiáng)審計(jì)整改，強(qiáng)化源頭治理，完善體制機(jī)制”的審議意見，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問題整改工作，自覺接受審計(jì)跟蹤檢查，進(jìn)一步推動深化改革?？傮w來看，2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改情況良好。截至2019年10月底，統(tǒng)籌盤活、促進(jìn)資金撥付97.64億元，收回違紀(jì)違規(guī)資金、上繳財(cái)政收入7.62億元，促進(jìn)項(xiàng)目開工、完工、加快建設(shè)進(jìn)度等497個，市縣黨委、政府及紀(jì)委監(jiān)委、司法等部門問責(zé)處理257人。

一、落實(shí)整改責(zé)任，健全長效機(jī)制

（一）提高站位抓整改。總體來看，對此次審計(jì)查出問題的整改工作，各級各部門提高站位，高度重視，成立了主要負(fù)責(zé)人為組長的審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)小組，多次召開整改部署會和督查會，安排推進(jìn)整改工作。隴南市、金昌市、甘南州專題召開審計(jì)整改推進(jìn)會，把審計(jì)查出問題整改作為“不忘初心、牢記使命”主題教育的一項(xiàng)專項(xiàng)整治內(nèi)容，明確職責(zé)任務(wù)和整改時限，確保整改到位。省住建廳、省扶貧辦、省政府國資委下發(fā)問題清單，跟蹤檢查，現(xiàn)場督辦保障性安居工程、扶貧政策落實(shí)等方面審出問題的整改，發(fā)揮行業(yè)主管部門監(jiān)管職責(zé)。

（二）緊盯落實(shí)嚴(yán)整改。省審計(jì)廳建立審計(jì)查出問題整改工作機(jī)制，一是按照“誰審計(jì)誰負(fù)責(zé)跟蹤檢查”的原則，由實(shí)施審計(jì)責(zé)任單位督促被審計(jì)單位按期整改；二是相關(guān)職能單位建立審計(jì)整改臺賬，對賬銷號；三是由廳領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，深入被審計(jì)單位現(xiàn)場督查；四是落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》，督促被審計(jì)單位公告審計(jì)整改結(jié)果。同時，全面梳理年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改情況，分析整改落實(shí)不到位問題的原因，提出整改意見，公告整改結(jié)果，倒逼審出問題整改落實(shí)到位。

（三）健全機(jī)制促整改。按照治已病、防未病的要求，有關(guān)部門、單位和市縣政府將審計(jì)查出問題整改作為深化改革、加強(qiáng)管理、推動工作的重要抓手，采納審計(jì)建議，制定財(cái)政財(cái)務(wù)管理、完善企業(yè)內(nèi)控、規(guī)范惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放等方面的制度182項(xiàng)。通過開展惠農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”管理專項(xiàng)審計(jì)和整治行動，制定了《省級整改任務(wù)和長效機(jī)制建設(shè)工作方案》；建設(shè)省級扶貧（民生）領(lǐng)域監(jiān)督信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)扶貧領(lǐng)域到人到戶資金網(wǎng)上公示查詢、后臺數(shù)據(jù)對比分析的全程動態(tài)監(jiān)管。

二、實(shí)行清單管理，逐項(xiàng)逐條整改

（一）省級決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

1.省級決算草案審計(jì)整改情況。蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)參照上年度預(yù)算執(zhí)行和當(dāng)年實(shí)際，科學(xué)合理編制預(yù)算,縮小預(yù)決算之間的差異。小隴山林業(yè)實(shí)驗(yàn)局所屬21個林場全面完成國有林場改革任務(wù)后，納入省林草局部門決算編制范圍。

2.省級財(cái)政管理審計(jì)整改情況。

一是預(yù)算管理方面的問題。省財(cái)政廳壓減財(cái)政集中管理資金規(guī)模，2019年集中管理的省本級一般公共預(yù)算支出降為53.3億元，同比下降27.1 %；省發(fā)改委采取提前一年編制投資計(jì)劃的方式，細(xì)化基本建設(shè)投資預(yù)算。

二是財(cái)政收入收繳方面的問題。省財(cái)政廳全面推廣應(yīng)用電子收繳管理平臺，開展執(zhí)收單位非稅電子化改革業(yè)務(wù)培訓(xùn)8000人次，全省非稅收入電子化收繳系統(tǒng)今年以來累計(jì)完成繳款193.1萬筆、125.4億元。

三是資金績效方面的問題。省財(cái)政廳建立中央轉(zhuǎn)移支付資金抄告督促機(jī)制，完善部門支出情況與年度預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。省文發(fā)集團(tuán)公司將閑置的1.4億元文化產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金注入擔(dān)保公司1億元，投入4000萬元設(shè)立甘肅文創(chuàng)影視基金。省財(cái)政廳督促省金控集團(tuán)和相關(guān)基金管理公司加快資金投放速度，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用。

3.省級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。

一是預(yù)算管理方面的問題。省體育局等4個單位提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性，將預(yù)算細(xì)化到項(xiàng)目單位。省住建廳等4個單位加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，原渠道歸還擠占專項(xiàng)資金50萬元。

二是財(cái)務(wù)管理方面的問題。省體育局等4個單位清查入賬固定資產(chǎn)1023.8萬元。省衛(wèi)健委按程序報(bào)廢電腦等固定資產(chǎn)902臺414.55萬元。省公共資源交易局等3個單位調(diào)整賬務(wù)、專賬核算2269.65萬元。

三是執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度方面的問題。省財(cái)政廳2019年開通線上政府采購交易管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)所有協(xié)議供貨、定點(diǎn)采購合同網(wǎng)上備案；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)管，規(guī)范預(yù)算單位大額提現(xiàn)行為。省住建廳等6個單位清理往來款1432.37萬元。

（二）三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)整改情況

1.扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)整改情況。

一是扶貧政策措施落實(shí)方面的問題。安定區(qū)等4個縣區(qū)發(fā)放632人國家助學(xué)金等補(bǔ)助202.86萬元，勸返輟學(xué)學(xué)生274名；舟曲縣等2個縣2053名未參保人員全部參加新農(nóng)合保險(xiǎn)；康縣等8個縣區(qū)追繳違規(guī)、重復(fù)享受補(bǔ)助資金61.71萬元，清退不符合條件的低保對象63戶。

二是資金安全使用方面的問題。兩當(dāng)縣等12個縣區(qū)支付閑置資金3.5億元，上繳財(cái)政、歸還貸款、盤活使用2.58億元；靈臺縣等4個縣區(qū)追繳套取資金131.85萬元，問責(zé)處理9人；臨夏縣等13個縣區(qū)收回挪用項(xiàng)目資金、精準(zhǔn)扶貧貸款等資金7093.56萬元。

三是扶貧項(xiàng)目績效管理方面的問題。碌曲縣等2個縣區(qū)出租、使用閑置的24座暖棚；成縣等5個縣區(qū)制定企業(yè)入股帶貧實(shí)施方案，細(xì)化入股帶貧措施；靈臺縣等13個縣區(qū)開工、建成、竣工驗(yàn)收項(xiàng)目264個。

2.自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)整改情況。

一是環(huán)保政策落實(shí)方面的問題。甘南州及所屬市縣制訂《醫(yī)療廢物集中收集轉(zhuǎn)運(yùn)處置工作方案》，實(shí)現(xiàn)全州醫(yī)療廢物48小時及時收集；迭部縣等3個縣對污水處理廠污泥進(jìn)行無害化處置；合作市等5個縣市恢復(fù)治理58戶采礦企業(yè)礦山生態(tài)環(huán)境。

二是項(xiàng)目建設(shè)和資金管理方面的問題。莊浪縣等9個縣區(qū)加快進(jìn)度、建成項(xiàng)目76個，撥付資金2509.12萬元，退回5個未實(shí)施項(xiàng)目資金706.31萬元；肅州區(qū)等12個縣區(qū)收繳土地出讓金、水資源費(fèi)等非稅收入6297.44萬元。

3.重大風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)整改情況。

一是嘉峪關(guān)市等3個市及甘谷縣等2個縣支付閑置債券資金1.87億元。

二是天水市等2個市及隴西縣等2個縣安排使用閑置項(xiàng)目貸款等資金7.32億元，歸還銀行貸款1.43億元。

（三）重大專項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)整改情況

1.惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理使用審計(jì)整改情況。

一是資金撥付使用方面的問題。臨澤縣等40個縣區(qū)撥付使用、盤活閑置資金3.19億元；清水縣等20個縣區(qū)兌付惠農(nóng)補(bǔ)貼資金1.56億元，問責(zé)處理23人；隴西縣等7個縣區(qū)補(bǔ)發(fā)困難寄宿生補(bǔ)助等資金702.39萬元。

二是資金管理使用方面的問題。金塔縣等28個縣區(qū)追繳、收回村干部等不符合條件人員領(lǐng)取的補(bǔ)助資金65.11萬元，問責(zé)處理5人；武山縣等23個縣區(qū)追繳違規(guī)領(lǐng)取、套取的耕地地力保護(hù)等資金524.95萬元，取消特困供養(yǎng)資格、更換公益性崗位等2862人次，問責(zé)處理90人。

三是補(bǔ)貼政策執(zhí)行方面的問題。甘州區(qū)等7個縣區(qū)按核定后的草原和耕地面積發(fā)放草原生態(tài)獎勵補(bǔ)助等資金；肅州區(qū)等46個縣區(qū)注銷、清理剔除不符合條件人員持有的21.91萬張惠農(nóng)卡，清理多戶一卡1185張。

2.保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況。

一是工程建設(shè)管理方面的問題。金昌市及西峰區(qū)等16個縣區(qū)開工建設(shè)保障性住房1417套、建成1.43萬套；宕昌縣等5個縣區(qū)補(bǔ)辦2304套保障性住房用地手續(xù)。

二是資金管理使用方面的問題。金昌市及合水縣等13個縣區(qū)撥付使用閑置財(cái)政資金、銀行貸款等5.1億元；高臺縣等3個縣支付拖欠企業(yè)工程款2.25億元；寧縣等5個縣區(qū)收繳保障性安居工程配建商業(yè)設(shè)施土地出讓金、租金等收入1.42億元。

3.全省特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展工程貸款審計(jì)整改情況。

一是金融機(jī)構(gòu)放貸方面的問題。通過抵押、擔(dān)保及信用貸款等多種方式，2019年發(fā)放特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展工程貸款393.87億元；郵儲銀行甘肅省分行等2家銀行調(diào)低4戶企業(yè)貸款利率至5.22%。

二是市縣政府承貸方面的問題。全省共有80個縣區(qū)建立了特色產(chǎn)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金；酒泉市等3個市設(shè)立了市級擔(dān)保公司。

4.全省抗洪救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)整改情況。

皋蘭縣等4個縣區(qū)收回不符合條件人員享受的救災(zāi)補(bǔ)助資金38.25萬元；榆中縣落實(shí)抗洪救災(zāi)縣級自籌資金629.36萬元；正寧縣完成水毀土地治理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，支付項(xiàng)目資金250萬元。

（四）政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

1.優(yōu)化營商環(huán)境方面的問題。平?jīng)鍪械?個市及崆峒區(qū)等6個縣區(qū)取消、下放行政審批事項(xiàng)21個，進(jìn)駐政務(wù)大廳、網(wǎng)上辦理80個，公布或更新33個；白銀市等2個市清退投標(biāo)保證金2531.43萬元。

2.減稅降費(fèi)政策落實(shí)方面的問題。甘州區(qū)等6個縣區(qū)收回或按規(guī)定使用代建單位違規(guī)收取的管理費(fèi)等970.61萬元；武都區(qū)等3個縣區(qū)退還違規(guī)收取的政府性基金3017.71萬元。

3.穩(wěn)投資方面的問題。嘉峪關(guān)市等4個市開工建設(shè)、完工投入使用重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目137個；平?jīng)鍪械?個市及秦州區(qū)完成審批、簽訂施工合同或竣工驗(yàn)收項(xiàng)目17個。

4.資金績效方面的問題。天水市等4個市及秦州區(qū)等2個區(qū)盤活使用閑置資金14.97億元；嘉峪關(guān)市等3個市及崆峒區(qū)清理財(cái)政對外借款7832.53萬元。

（五）省屬企業(yè)審計(jì)整改情況

1.公司治理方面的問題。農(nóng)墾集團(tuán)公司清理清退企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)持有下屬企業(yè)股份，給予違規(guī)經(jīng)營的3名責(zé)任人黨內(nèi)警告處分；省文發(fā)集團(tuán)公司等6戶企業(yè)完善法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行重大決策事項(xiàng)報(bào)批報(bào)備制度。

2.經(jīng)營管理方面的問題。蘭石集團(tuán)公司等4戶企業(yè)采取法律手段、轉(zhuǎn)讓資源、加快開發(fā)等措施追償、減少境內(nèi)外投資損失；農(nóng)墾集團(tuán)公司確定97.37萬畝國有土地使用權(quán)。

3.財(cái)務(wù)管理方面的問題。甘肅銀行禁止各支行通過發(fā)放貸款虛增存款規(guī)模，建立專項(xiàng)臺賬核算綠色金融債券資金；金川集團(tuán)公司所屬廣西分公司到位注冊資金2.1億元。

（六）省列重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改情況

1.基本建設(shè)程序方面的問題。省交通運(yùn)輸廳和相關(guān)建設(shè)單位正在協(xié)調(diào)項(xiàng)目建設(shè)用地占補(bǔ)平衡指標(biāo)；甘肅路橋公路投資有限公司等3個項(xiàng)目實(shí)施主體按照公路項(xiàng)目管理辦法，對因條件變化等原因確需調(diào)整的建設(shè)內(nèi)容，按程序報(bào)批后實(shí)施。

2.工程管理方面的問題。省公路建設(shè)集團(tuán)公司加強(qiáng)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)審查和再評價(jià)，減少因勘察設(shè)計(jì)不到位造成損失和增加建設(shè)成本的問題，處罰設(shè)計(jì)單位20萬元，同時，撥付秦安縣1億元用于平天高速公路征地拆遷。

3.工程資金管理使用方面的問題。正寧縣歸還挪用的甜永高速公路項(xiàng)目征地拆遷補(bǔ)償資金15萬元；省水投公司繳納農(nóng)民工工資保證金3384.37萬元；武都至九寨溝高速公路項(xiàng)目到位省級配套資金3億元。

（七）審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問題線索查處情況

各級紀(jì)委監(jiān)委、司法和有關(guān)部門高度重視審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問題線索，及時查處，依法依紀(jì)追究相關(guān)人員責(zé)任。截至10月底，采取立案審查、黨紀(jì)處分、免職、開除等方式問責(zé)處理94人，通報(bào)批評24個單位，清退217名村干部兼任崗位，追繳違紀(jì)資金、罰款3197.42萬元。其他108件問題線索涉及法律程序、歷史遺留問題等原因正在按程序推進(jìn)。

（八）審計(jì)建議落實(shí)情況

1.關(guān)于持續(xù)推動高質(zhì)量發(fā)展的建議。一是切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，1至9月全省累計(jì)新增減稅降費(fèi)130.81億元，清償拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款132億元。二是“放管服”改革深入推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)市場監(jiān)管登記注冊業(yè)務(wù)100%網(wǎng)上流轉(zhuǎn)，企業(yè)開辦時限壓縮至5天。三是加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，省政府國資委推進(jìn)省屬企業(yè)董事會職權(quán)試點(diǎn)工作，提高境外投資風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

2.關(guān)于持續(xù)深化財(cái)政體制改革的建議。一是制定義務(wù)教育等八類18項(xiàng)基本公共服務(wù)領(lǐng)域和醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案，明確省與市縣支出責(zé)任分擔(dān)機(jī)制。二是實(shí)施預(yù)算績效管理，建立績效評價(jià)與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，有效發(fā)揮績效評價(jià)結(jié)果的導(dǎo)向作用。三是硬化預(yù)算約束，嚴(yán)控代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率；嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序不得調(diào)整。

3.關(guān)于全力打贏打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的建議。一是加強(qiáng)政府債務(wù)管理，通報(bào)列入國家債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的2個市11個縣區(qū)，印發(fā)《甘肅省高風(fēng)險(xiǎn)建制縣隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案》。二是聚焦“兩不愁三保障”目標(biāo)，組織開展“3+1”沖刺清零專項(xiàng)行動，爭取年底前實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)領(lǐng)域主要任務(wù)清零達(dá)標(biāo)。三是建立生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任體系，著力打造“四屏一廊”，堅(jiān)持走以生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展為導(dǎo)向的高質(zhì)量發(fā)展新路子。

三、深入分析原因，持續(xù)推動整改

除上述情況外，一些問題由于項(xiàng)目建設(shè)工期較長、審批程序復(fù)雜、金額較大等原因，短期內(nèi)無法徹底整改，正在持續(xù)推進(jìn)整改。主要有以下幾種情況：

（一）涉及資金方面的問題。如易地扶貧搬遷、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保障性住房等項(xiàng)目資金閑置的問題，相關(guān)市縣正在按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度支付資金；部分市縣償債壓力大、財(cái)政出借資金未收回、往來款長期掛賬等歷史遺留、發(fā)展過程中長期積累的問題，通過發(fā)行政府債券、開源節(jié)流、加大清理力度等措施持續(xù)解決。

（二）涉及項(xiàng)目建設(shè)方面的問題。如重大項(xiàng)目資金未到位、項(xiàng)目前期審批時限較長、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢等造成投資率低的問題，相關(guān)市縣增加項(xiàng)目儲備，采取部門服務(wù)關(guān)口前移、并聯(lián)審批等措施，全力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。部分項(xiàng)目未取得土地使用權(quán)便開工建設(shè)、一些重大項(xiàng)目需要征占耕地和林地等問題，相關(guān)市縣正在根據(jù)法定程序辦理用地手續(xù)。

（三）涉及面較為復(fù)雜的問題。如一些國有資產(chǎn)損失、潛在損失、侵占國有資產(chǎn)的問題，有關(guān)省屬企業(yè)正在通過經(jīng)濟(jì)手段協(xié)商解決或申請強(qiáng)制執(zhí)行，部分問題還需要履行仲裁或司法程序。一些市縣超計(jì)劃用地、批而未供、未批征用和閑置土地等問題，由于相關(guān)規(guī)劃、政策調(diào)整，需要各級政府逐級報(bào)批，或通過招商引資、出讓土地等方式盤活，整改需要一定時間。

對這些問題的整改，各級各部門已作出安排和承諾。一是加快工作進(jìn)度。堅(jiān)持分類施策，對整改難度不大的問題，加快相關(guān)工作流程，爭取盡快整改到位；對歷史遺留或涉及訴訟等問題，加強(qiáng)與主管部門、司法機(jī)關(guān)等溝通協(xié)調(diào)，穩(wěn)步推進(jìn)整改。二是建立健全整改長效機(jī)制。研究制定進(jìn)一步深化審計(jì)整改工作、推動標(biāo)本兼治的意見，壓實(shí)責(zé)任，規(guī)范程序，健全完善整改協(xié)調(diào)機(jī)制，形成整改合力，提高審計(jì)監(jiān)督成效。三是加強(qiáng)跟蹤督促檢查。審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促被審計(jì)單位進(jìn)一步落實(shí)整改主體責(zé)任，推動有關(guān)主管部門認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，確保整改效果。

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