2020年1月6日，海南省審計廳廳長劉勁松受省人民政府委托，向海南省第六屆人民代表大會常務委員會第十七次會議報告了2018年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。今年的審計整改工作與往年相比，主要呈現(xiàn)以下特點：

一、黨委政府重視，為抓好整改落實提供強力支撐

海南省委、省政府高度重視審計整改工作。省委劉賜貴書記在省委審計委員會會議上強調(diào)，各級黨委政府和有關(guān)部門要提高政治站位，依法自覺接受審計監(jiān)督，認真做好審計查處問題的整改工作，建立健全解決問題的長效機制，強化審計結(jié)果的運用。沈曉明省長多次組織召開省政府專題會議，研究審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，要求各單位各部門要按照中央和省委、省政府部署要求，切實提高審計整改的政治自覺和行動自覺，把審計整改與“不忘初心、牢記使命”主題教育結(jié)合起來，奔著問題去，盯著問題改，以扎實的整改檢驗主題教育的成效，以問題的整改推動年度工作任務完成。省政府領導經(jīng)常組織所分管領域的省直部門研究審計整改問題，對照問題清單逐一抓好落實。各級、各有關(guān)部門和單位認真落實省委、省政府部署要求，扎實做好審計查出問題整改工作。2018年度審計工作報告披露的687個問題，截至2019年12月15日，已完成整改658個，正在整改29個，整改率95.78%；整改問題金額94.28億元，制定完善規(guī)章制度91項，問責處理31人次。

二、設立執(zhí)行機構(gòu)，著力解決整改落實有人抓的問題

2019年4月，海南省委、省政府批準省審計廳設立審計執(zhí)行處，負責審計查出問題的督促整改工作，督促被審計單位落實審計建議、執(zhí)行審計決定，辦理審計移送和申請法院強制執(zhí)行事項；負責起草審計整改工作報告，對審計成果進行整理研究和綜合利用。專門設立審計整改執(zhí)行機構(gòu)，把審計整改從業(yè)務處中剝離出來，既在一定程度上防止不廉潔行為的發(fā)生，防止權(quán)力濫用，使審計執(zhí)法更加透明化和規(guī)范化，又較好地解決審計人員任務重、審計整改執(zhí)行無暇顧及，打通審計“最后一公里”問題。

各市、縣（區(qū)）審計機關(guān)也相應設立了審計整改執(zhí)行科室或崗位，省直大多數(shù)部門也明確了由內(nèi)審部門負責審計整改工作。

三、建立工作機制，著力解決整改方法路徑問題

2018年9月，海南省委辦公廳、省政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于加強審計整改工作的意見》，建立健全了黨委政府定期研究審計整改及督查、審計機關(guān)審計整改督促檢查、審計整改重大事項會商、審計整改聯(lián)動、審計整改考核保障、審計整改問責、審計整改公告等7項審計整改工作機制。

全省各市縣、各部門把這7項工作機制作為抓好審計整改工作的基本方法與路徑，從戰(zhàn)略和全局的高度推進整改工作。

一是被審計單位認真落實整改主體責任。各市縣黨委、審計委員會每年定期開會研究部署整改落實工作，將審計工作報告反映的問題，以及黨委、政府領導對審計報告、專報、要情等批示落實情況，納入督查督辦工作內(nèi)容和督查信息平臺進行跟蹤督辦。相關(guān)單位加強對整改工作的組織領導，對照審計工作報告反映的問題和審計建議，建立整改臺賬，壓實整改責任，逐一整改銷號。

二是各單位加強協(xié)作配合。各級組織、紀檢監(jiān)察、巡視（巡察）、司法等有關(guān)部門及經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議成員單位與審計機關(guān)密切配合，在審計成果運用、問題線索移送后的查辦、巡審結(jié)合、專項檢查和督查等方面加強協(xié)作，形成推動整改落實合力。2019年，省審計廳向省委巡視辦等提供審計報告73份，報送巡視重點3批次19條建議；向省紀委監(jiān)委等部門移送問題線索24件，截至2019年12月15日，辦結(jié)4件，有5人受到處理處分，其中1人移送司法機關(guān)追究責任。其余20件正在辦理中。

三是推動建章立制。各單位既整改具體問題，逐項研究整改措施，還舉一反三，制定科學有效的長效機制，著力解決類似問題，實現(xiàn)有效管理，防范再度發(fā)生，真正從源頭上堵塞漏洞。如，審計工作報告披露個別部門（單位）違規(guī)發(fā)放津補貼、違規(guī)使用公務車、油卡和乘坐公務艙問題后，省紀委監(jiān)委針對上述問題，決定在全省集中開展專項治理，要求各單位亡羊補牢，全面梳理、修訂、完善本地區(qū)本單位的相關(guān)制度規(guī)定，立足抓早抓小，加強日常監(jiān)督。

四、強化跟蹤督查，著力解決整改時效性與真實性問題

從跟蹤督查情況來看，整改工作主要還存在著以下四方面的問題：一是對整改重視不夠。有的單位對整改工作情況若明若暗，既沒有開會研究部署整改工作，也沒有制定整改方案計劃，沒有落實整改責任人。二是不知道如何整改。有的不懂得區(qū)分問題種類、性質(zhì)，無從下手，存在畏難情緒；有的只滿足于“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”，沒有完善制度規(guī)范管理，結(jié)果同樣的問題在同一單位、同一系統(tǒng)時有發(fā)生。三是報送不及時。有的沒有在規(guī)定的時限內(nèi)報送整改結(jié)果；有的報送結(jié)果時是“正在整改”，后來整改完成后沒有再次報送，以至于該問題一直處在“正在整改”中、亮紅燈。四是沒有及時公告審計整改結(jié)果。《國務院關(guān)于加強審計工作的意見》、《中共中央辦公廳國務院辦公廳關(guān)于完善審計制度若干重大問題的框架意見》規(guī)定，整改結(jié)果要向社會公告。

針對上述問題，省審計廳堅持發(fā)現(xiàn)問題與解決問題并重，致力健全審計整改監(jiān)督長效機制，深入推動審計整改“全覆蓋”。

一是研究出臺《審計整改執(zhí)行工作規(guī)程》。明確業(yè)務處室、執(zhí)行部門、市縣審計機關(guān)、被審計單位在審計整改中職責任務，規(guī)范了審計整改執(zhí)行工作流程，推動審計整改提質(zhì)增效。

二是制定明確的整改標準，實施分類指導。對問題較為清晰簡單、短期內(nèi)能整改的，要求被審計單位立行立改；對問題較為復雜、短時間內(nèi)難以整改到位的，要求被審計單位制定整改方案，明確具體措施、方法步驟和階段性整改指標，按時間節(jié)點，逐步推進逐項整改；對因客觀原因確實無法整改到位的，要求被審計單位講清問題的來龍去脈，說明當時的政策背景跟現(xiàn)時政策的矛盾，提出避免同類問題再次發(fā)生的防范措施；對違規(guī)問題造成的損失無法追回的，要求被審計單位追究責任人責任。

三是構(gòu)建審計整改網(wǎng)絡。借助省政府網(wǎng)上督查平臺，推出審計整改執(zhí)行系統(tǒng)，將審計發(fā)現(xiàn)問題整改臺賬和清單推送到各有關(guān)單位，建立整改銷號制度，逐條逐項限期整改。對已整改落實到位的，按規(guī)定程序進行銷號；對未整改到位的，注明原因及下一步采取的措施，并持續(xù)跟蹤督查，直至整改銷號。同時，整合省廳、市縣審計局和各單位內(nèi)審資源，建立審計整改網(wǎng)絡，將整改觸角遠伸、“關(guān)口”前移，各單位指定一名同志擔任審計整改聯(lián)絡員，專門負責審計整改督辦和情況匯總工作，定期報送整改情況，省廳實時掌握整改動態(tài)，及時校準整改靶向，適時開展實地督查。

四是對整改任務比較多的“重點生”，省審計廳領導按照網(wǎng)格化管理分工，沉到一線指導審計整改工作，和他們一起剖析原因，研究解決問題的措施，推動制定長效機制，避免類似問題再次發(fā)生。

五、深入分析原因，持續(xù)跟蹤督促整改落實

審計整改報告指出，由于項目調(diào)整變更、程序履行、經(jīng)濟下行壓力大等原因，尚有30個問題的整改需一定時日加大措施繼續(xù)推進，這些問題涉及10個市縣、7個部門和單位。如，萬寧市旅游項目推進緩慢的問題，因土地、規(guī)劃等原因未達到開發(fā)條件，需進行調(diào)整補充；陵水縣1637.15萬元漁業(yè)成品油補貼閑置的問題，需要對油補名單和金額進行整理核查，履行公示和申報等程序才能發(fā)放補貼;三亞市“鹿回頭改造”項目已開工建設超過3年且超過合同等約定竣工期限仍未建成的問題，由于該項目業(yè)主資金出現(xiàn)問題，已破產(chǎn)重組，從重組到恢復開工，需要一定時間。對尚未整改到位的問題，相關(guān)市縣、省直部門和單位對整改工作作出了計劃和安排。

下一步，省審計廳將把審計事項置于海南自由貿(mào)易港建設的大背景下分析，把審計發(fā)現(xiàn)的具體問題放在深化改革發(fā)展大局下審視，加強與巡視、紀檢監(jiān)察、政府督查等協(xié)作配合，繼續(xù)抓好審計查出問題的督促整改。采取有力措施，督促各單位既要整改具體問題，逐項研究整改措施，還要舉一反三，注重在“治已病、防未病”上下功夫，做好“經(jīng)濟體檢”，不但要有“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的“招”，更要有“預防疾病”的“術(shù)”，從根本上防范風險、解決問題，努力做到標本兼治，防患于未然，推動海南自由貿(mào)易港建設高質(zhì)量發(fā)展。   （鐘宇靖）

 

正文下載：2018年度海南省省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告解讀.docx

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