市審計(jì)局局長(zhǎng)  王建平

主任、各位副主任、各位委員：

我受市政府委托，報(bào)告2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

市委、市政府深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記“治已病，防未病”的工作要求，高度重視審計(jì)整改工作，逐項(xiàng)認(rèn)真研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，抓緊整改，完善制度。市政府召開(kāi)常務(wù)會(huì)議，強(qiáng)調(diào)要層層落實(shí)責(zé)任，舉一反三，加強(qiáng)管理，探索建立長(zhǎng)效機(jī)制，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改到位。市審計(jì)局及相關(guān)部門(mén)、單位，按照市委、市政府的要求，認(rèn)真落實(shí)市人大常委會(huì)關(guān)于“加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督及審計(jì)整改工作，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的原因分析，完善相關(guān)制度”的審議意見(jiàn)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改。

市審計(jì)局積極推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)，探索運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析等手段加強(qiáng)對(duì)整改情況的分析研判，修訂完善審計(jì)整改跟蹤督查制度，督促相關(guān)部門(mén)、單位落實(shí)整改。被審計(jì)單位深入分析原因，認(rèn)真研究采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，落實(shí)整改主體責(zé)任，制定整改措施。主管部門(mén)積極發(fā)揮整改牽頭作用，指導(dǎo)、督促本行業(yè)相關(guān)單位，持續(xù)推進(jìn)整改，提升管理水平。各部門(mén)、單位預(yù)算管理水平不斷加強(qiáng)，自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不斷提高，預(yù)算執(zhí)行率低的情況有所改善，公務(wù)卡使用更加規(guī)范。

截至2019年11月底，相關(guān)部門(mén)、單位通過(guò)上繳財(cái)政、調(diào)整賬務(wù)等整改問(wèn)題金額81.42億元，修訂或制定規(guī)章制度56項(xiàng)。同時(shí)，對(duì)于審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索，有關(guān)部門(mén)正在組織調(diào)查或已立案查處。

一、一般公共預(yù)算管理和重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

(一)一般公共預(yù)算管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

相關(guān)部門(mén)、單位已整改問(wèn)題金額4.33億元。

1．關(guān)于部門(mén)決算中其他支出占比較高的問(wèn)題。市財(cái)政局建立了支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，明確要求各預(yù)算部門(mén)細(xì)化支出和核算標(biāo)準(zhǔn)，降低其他支出比例。

2．關(guān)于預(yù)算安排未充分考慮以前年度執(zhí)行情況的問(wèn)題。市財(cái)政局在編制2019年預(yù)算時(shí)已明確，部門(mén)預(yù)算經(jīng)常性支出項(xiàng)目，連續(xù)兩年預(yù)算執(zhí)行率較低的，按上一年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)編制和核定預(yù)算。

3．關(guān)于政府建設(shè)項(xiàng)目投資控制不嚴(yán)的問(wèn)題。一是對(duì)多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款的問(wèn)題，建設(shè)單位已調(diào)減工程結(jié)算價(jià)款6066萬(wàn)元。二是對(duì)增加項(xiàng)目成本或損失浪費(fèi)的問(wèn)題，相關(guān)單位已制定投資控制管理辦法，加強(qiáng)后續(xù)項(xiàng)目管理。三是對(duì)超概算或概算外投資的問(wèn)題，建設(shè)單位已將超概算的建設(shè)內(nèi)容報(bào)原審批部門(mén)，申請(qǐng)調(diào)整投資。

(二)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

相關(guān)單位已制定完善制度13項(xiàng)。

1．關(guān)于課題費(fèi)預(yù)算不完整，外包課題管理不嚴(yán)格的問(wèn)題。3家單位已及時(shí)修訂完善課題管理辦法，加強(qiáng)課題集中管理。對(duì)外包課題管理不嚴(yán)格的問(wèn)題，已有36個(gè)課題完成補(bǔ)驗(yàn)收，60個(gè)未通過(guò)驗(yàn)收的課題已作終止處理，并要求返還結(jié)余資金。

2．關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)有關(guān)規(guī)定的問(wèn)題。3家單位已按照市級(jí)機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法等，修訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審核。

3．關(guān)于信息系統(tǒng)運(yùn)維費(fèi)預(yù)算編制依據(jù)不足的問(wèn)題。市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財(cái)政局聯(lián)合發(fā)文，細(xì)化信息化項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)和專(zhuān)項(xiàng)評(píng)審的范圍和要求，明確將信息化系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目、升級(jí)改造項(xiàng)目和運(yùn)行維護(hù)項(xiàng)目納入專(zhuān)項(xiàng)評(píng)審范圍。

(三)市級(jí)教育支出審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

市教委及其所屬單位通過(guò)清理結(jié)存資金、規(guī)范房產(chǎn)管理、整合專(zhuān)項(xiàng)資金等方式，整改問(wèn)題金額16.67億元。

1．關(guān)于大量資金結(jié)存的問(wèn)題。一是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)存的問(wèn)題，市教委要求相關(guān)單位加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，已清理項(xiàng)目結(jié)存資金12.63億元。二是對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目資金結(jié)存的問(wèn)題，市教委已清退超比例收取的保證金9710萬(wàn)元。三是對(duì)賬面結(jié)存資金未及時(shí)清理的問(wèn)題，市教委已制定資金使用計(jì)劃，明確1.84億元結(jié)存資金將用于彌補(bǔ)基建修繕項(xiàng)目資金缺口等支出。

2．關(guān)于房屋資產(chǎn)管理不嚴(yán)的問(wèn)題。一是對(duì)部分房產(chǎn)權(quán)屬不清的問(wèn)題，市教委要求相關(guān)單位逐一分析具體原因。對(duì)未及時(shí)辦理的，限期完成產(chǎn)證辦理；對(duì)因歷史原因無(wú)法辦理的，提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)解決；對(duì)違章搭建的，按規(guī)定程序予以拆除。二是對(duì)部分房產(chǎn)賬實(shí)不符的問(wèn)題，市教委要求所屬各單位全面梳理房屋資產(chǎn)賬實(shí)不符情況，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷(xiāo)或登記。三是對(duì)部分出租房產(chǎn)未及時(shí)收取租金的問(wèn)題，市教委已督促相關(guān)單位收回房屋租金53萬(wàn)元，剩余租金正通過(guò)司法途徑進(jìn)行追討。

3．關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)資金使用效率不高的問(wèn)題，市教委已制定專(zhuān)項(xiàng)資金整合的方案，采用分類(lèi)整合、同類(lèi)歸并、歸口管理等方式，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金統(tǒng)籌管理。

二、國(guó)有土地出讓預(yù)算管理和環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

(一)國(guó)有土地出讓預(yù)算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

相關(guān)部門(mén)、單位已整改問(wèn)題金額36.88億元。

1．關(guān)于土地儲(chǔ)備項(xiàng)目資金結(jié)存，使用效益不高的問(wèn)題。市發(fā)展改革委已將結(jié)存資金統(tǒng)籌安排,調(diào)整用于2019年第二批項(xiàng)目支出。

2．關(guān)于儲(chǔ)備地塊收入未按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)的問(wèn)題。相關(guān)區(qū)已將3.46億元以前年度市區(qū)聯(lián)合儲(chǔ)備地塊劃撥收入繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)。有關(guān)土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)擬與企業(yè)簽訂協(xié)議，將土地臨時(shí)利用收入納入“收支兩條線(xiàn)”管理。

3．關(guān)于為開(kāi)發(fā)商墊付的土地征收成本未及時(shí)結(jié)清的問(wèn)題。相關(guān)區(qū)制定了項(xiàng)目結(jié)算方案，目前已完成土地征收成本認(rèn)定。

(二)環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

對(duì)于環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市政府召開(kāi)了審計(jì)整改專(zhuān)題會(huì)議，通報(bào)問(wèn)題,并要求各區(qū)推進(jìn)污水處理設(shè)施建設(shè)，抓好污染源治理，落實(shí)協(xié)調(diào)機(jī)制，不折不扣地完成整改。目前，相關(guān)區(qū)已完成整改農(nóng)村污水處理設(shè)施372座，清理河道223條段。

1．關(guān)于農(nóng)村生活污水處理設(shè)施管理的問(wèn)題。一是對(duì)污水處理工程使用效率不高的問(wèn)題，市水務(wù)局組織各區(qū)編制農(nóng)村生活污水治理專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃，加強(qiáng)與村莊布點(diǎn)等其他規(guī)劃的有效銜接，從源頭上解決處理設(shè)施使用效率不高的問(wèn)題。二是對(duì)農(nóng)村生活污水超標(biāo)排放的問(wèn)題，已對(duì)排放超標(biāo)的站點(diǎn)進(jìn)行了維修和養(yǎng)護(hù)，提升了污水處理效果。三是對(duì)處理設(shè)施后續(xù)管理養(yǎng)護(hù)不到位的問(wèn)題，已對(duì)問(wèn)題設(shè)施進(jìn)行了分類(lèi)改造和修復(fù)，停用的檢查井已恢復(fù)正常使用，水體不通的污水處理設(shè)施已修復(fù)暢通。

2．關(guān)于中小河道控源截污綜合整治的問(wèn)題。市水務(wù)局會(huì)同有關(guān)部門(mén)，共同督促相關(guān)區(qū)采取拆除違章建筑、關(guān)停涉事企業(yè)、清理私設(shè)排水口等措施落實(shí)整改。223條段河道已完成整治，66條段河道正在整治過(guò)程中。

3．關(guān)于環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理的問(wèn)題。市生態(tài)環(huán)境局通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)、規(guī)范管理等方式，進(jìn)一步規(guī)范環(huán)境違法案件的處理處罰工作，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

三、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理和相關(guān)民生政策落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

(一)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

市人力資源社會(huì)保障局、市醫(yī)保局已糾正錯(cuò)發(fā)補(bǔ)貼金額98萬(wàn)元，完善優(yōu)化內(nèi)部控制流程8項(xiàng)，制定規(guī)范性文件1項(xiàng)。

1．關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)審核不嚴(yán)，影響發(fā)放準(zhǔn)確性的問(wèn)題。市人力資源社會(huì)保障局和市醫(yī)保局督促相關(guān)單位，通過(guò)補(bǔ)發(fā)、清算和寄通知書(shū)等方式，糾正了195名參保對(duì)象的錯(cuò)發(fā)補(bǔ)貼，涉及金額98萬(wàn)元。完善優(yōu)化了8項(xiàng)內(nèi)部控制流程，進(jìn)一步規(guī)范數(shù)據(jù)審核，提高補(bǔ)貼發(fā)放的準(zhǔn)確性。

2．關(guān)于同一類(lèi)培訓(xùn)項(xiàng)目在不同資金渠道列支，不利于預(yù)算集中管理的問(wèn)題。市人力資源社會(huì)保障局已發(fā)文要求各類(lèi)高技能人才培訓(xùn)項(xiàng)目，統(tǒng)一按本市地方教育附加專(zhuān)項(xiàng)資金培訓(xùn)補(bǔ)貼政策執(zhí)行，不再分不同資金渠道列支。

3．關(guān)于工傷保險(xiǎn)先行支付資金未及時(shí)清理的問(wèn)題。市社保中心推進(jìn)建立與市高法院的協(xié)作機(jī)制，完善工作規(guī)程，強(qiáng)化追償力度。同時(shí)，對(duì)墊付資金加強(qiáng)賬齡分析，對(duì)已超過(guò)3年確實(shí)無(wú)法追償?shù)馁Y金，按照有關(guān)規(guī)定報(bào)批核銷(xiāo)。

(二)保障性安居工程政策跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

市政府要求市房屋管理局對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐一分析梳理，督促相關(guān)區(qū)落實(shí)整改。各區(qū)已盤(pán)活閑置房源及清退違規(guī)占用房源共計(jì)497套，收回挪用資金3291萬(wàn)元。

1．關(guān)于公共租賃住房房源配置不合理的問(wèn)題。各區(qū)積極盤(pán)活房源。對(duì)適配性強(qiáng)的公租房源，抓緊啟動(dòng)裝修流程，已有264套列入房源供應(yīng)計(jì)劃；對(duì)適配性較差的房源，擬采取房源轉(zhuǎn)換的方式，選取合適房源進(jìn)行替代。

2．關(guān)于保障房項(xiàng)目延期交房，增加政府征收成本的問(wèn)題。市房屋管理局與房源項(xiàng)目所在區(qū)積極推進(jìn)項(xiàng)目配套設(shè)施建設(shè)，1916戶(hù)市屬保障房均可交付使用。

3．關(guān)于保障性住房被違規(guī)占用和出租的問(wèn)題。各區(qū)正在開(kāi)展全面清退工作，共清退各類(lèi)違規(guī)占用房源233套。

4．關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)安置動(dòng)遷戶(hù)的問(wèn)題。相關(guān)區(qū)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，要求嚴(yán)格規(guī)范征收方案的審批管理，控制征收成本。

5．關(guān)于棚戶(hù)區(qū)改造專(zhuān)項(xiàng)貸款資金用于商業(yè)項(xiàng)目的問(wèn)題。項(xiàng)目實(shí)施單位已將挪用的3291萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)貸款資金歸還原渠道。

(三)“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼政策落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

已整改問(wèn)題金額272萬(wàn)元，對(duì)6名涉事人員進(jìn)行處理處罰或移送相關(guān)部門(mén)，出臺(tái)制度規(guī)定1項(xiàng)。

1．關(guān)于違規(guī)申領(lǐng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的問(wèn)題。涉事人員已被通報(bào)批評(píng)及處理處罰，2名人員已移送相關(guān)部門(mén)作進(jìn)一步處理。違規(guī)申領(lǐng)的7萬(wàn)元補(bǔ)貼資金已按規(guī)定收回。

2．關(guān)于未按規(guī)定程序劃撥補(bǔ)貼資金的問(wèn)題。已制定了補(bǔ)貼資金劃撥工作辦法，從制度上規(guī)范了補(bǔ)貼資金劃撥管理。

3．關(guān)于拖欠秸稈收購(gòu)款的問(wèn)題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已與農(nóng)戶(hù)、單位全額結(jié)清拖欠的秸稈收購(gòu)款265萬(wàn)元。

四、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理和國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

(一)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

市國(guó)資委及相關(guān)企業(yè)已整改問(wèn)題金額15.61億元，完善修訂制度13項(xiàng)。

1．關(guān)于企業(yè)少計(jì)利潤(rùn)影響國(guó)資收益收繳基數(shù)準(zhǔn)確性的問(wèn)題。5家企業(yè)集團(tuán)已完成賬務(wù)調(diào)整，涉及金額15.48億元。

2．關(guān)于技術(shù)能級(jí)提升項(xiàng)目資金未有效使用的問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)重新制定項(xiàng)目建設(shè)的可行性方案，已報(bào)市國(guó)資委申請(qǐng)項(xiàng)目調(diào)整。

3．關(guān)于重復(fù)申報(bào)補(bǔ)貼資金的問(wèn)題。重復(fù)申報(bào)的1347萬(wàn)元補(bǔ)貼資金已在本年度專(zhuān)項(xiàng)資金中予以扣除。

(二)部分國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

已整改問(wèn)題金額7.56億元，完善內(nèi)部控制制度21項(xiàng)。

1．關(guān)于國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題。一是對(duì)違規(guī)與職工投資企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的問(wèn)題，3家企業(yè)已修訂完善了供應(yīng)商入庫(kù)評(píng)審制度，涉事員工已全部退出所持有的關(guān)聯(lián)企業(yè)股份，涉及金額4519萬(wàn)元。二是對(duì)違規(guī)辦理個(gè)人貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)的問(wèn)題，責(zé)任銀行修訂完善了內(nèi)部管理辦法，對(duì)違規(guī)辦理的票據(jù)業(yè)務(wù)和個(gè)人貸款進(jìn)行了清理，已整改問(wèn)題金額4.97億元，并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了處理。

2．關(guān)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控不到位的問(wèn)題。責(zé)任企業(yè)加強(qiáng)了重大項(xiàng)目管控力度。目前，正通過(guò)司法途徑積極追討損失資金。

3．關(guān)于薪酬、福利發(fā)放不規(guī)范的問(wèn)題。責(zé)任企業(yè)計(jì)劃從工資總額中扣減超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的薪酬，以及應(yīng)由職工承擔(dān)的補(bǔ)充住房公積金。

4．關(guān)于拖欠民營(yíng)企業(yè)工程賬款的問(wèn)題。2戶(hù)企業(yè)積極清理拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款，已清償拖欠款1.21億元。

五、未完成整改問(wèn)題的原因分析及下一步工作安排

從整改情況看，目前尚未整改到位的問(wèn)題主要有以下幾種情況：

(一)整改措施已啟動(dòng)，需履行必要程序。有些問(wèn)題相關(guān)單位已經(jīng)啟動(dòng)整改工作，因需履行必要的審批程序，完成整改需要一定時(shí)間。目前責(zé)任單位正在按程序持續(xù)推進(jìn)整改工作。

(二)整改工作涉及多部門(mén)，需統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)。有些問(wèn)題涉及多部門(mén)、多單位，需要協(xié)調(diào)配合，統(tǒng)籌解決。目前責(zé)任單位在積極開(kāi)展整改的基礎(chǔ)上，完善與相關(guān)單位的協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，共同推動(dòng)問(wèn)題整改落實(shí)到位。

(三)整改事項(xiàng)較為復(fù)雜，需審慎處理。有些因涉及歷史遺留問(wèn)題等，情況較復(fù)雜，需要相關(guān)部門(mén)、單位共同協(xié)商研討，提出解決方案。目前責(zé)任單位正在積極協(xié)調(diào)，制定整改措施。

對(duì)以上尚未整改到位的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和單位已作出工作安排。一是加快整改工作進(jìn)度。整改責(zé)任部門(mén)已加快了相關(guān)工作流程，爭(zhēng)取盡快整改到位，對(duì)歷史遺留問(wèn)題或復(fù)雜問(wèn)題，加強(qiáng)與相關(guān)主管部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，穩(wěn)步推進(jìn)整改。二是加強(qiáng)整改統(tǒng)籌力度。整改牽頭部門(mén)在統(tǒng)籌推進(jìn)全系統(tǒng)整改落實(shí)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善制度建設(shè)，真正做到舉一反三、由點(diǎn)及面。三是加大跟蹤督查強(qiáng)度。審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟蹤問(wèn)題整改推進(jìn)情況，加強(qiáng)與其他相關(guān)監(jiān)督部門(mén)的聯(lián)合督查力度，合力推進(jìn)整改。

主任、各位副主任、各位委員：

我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，在市委、市政府的?jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央審計(jì)委員會(huì)和市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，自覺(jué)接受市人大的監(jiān)督，按照“治已病，防未病”的要求，進(jìn)一步鞏固和深化整改工作，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，努力為上海提升城市能級(jí)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，著力構(gòu)筑發(fā)展戰(zhàn)略?xún)?yōu)勢(shì)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

正文下載：關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告（2018年度）（上海）.docx