常務委員會第三十七次會議上

市人大常委會：

2019年8月，市六屆人大常委會第三十五次會議審議了《深圳市2018年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》（以下簡稱審計工作報告），提出了切實加強預算執(zhí)行審計整改，確保整改工作落到實處的審議意見。根據《深圳經濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》以及《深圳市人民代表大會常務委員會關于進一步加強審計監(jiān)督工作的決定》，現向市人大常委會報告深圳市2018年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現問題的整改情況，請予審議。

一、審計發(fā)現問題整改進展情況

審計工作報告共涉及67個整改事項，截至2019年11月底，已完成整改49個，有18個事項因涉及法律訴訟、工程推進等情況，需要一定的整改時間，目前仍處于整改階段。各相關單位通過上繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務管理等方式整改，涉及金額22.84億元，其中上繳財政資金6.72億元，調賬處理金額8.48億元。同時，加強內部管理，制定并完善相關規(guī)章制度75項。根據審計發(fā)現問題，有關部門和單位進一步核實查處，處理有關責任人員8人。市醫(yī)保局、龍華區(qū)、大鵬新區(qū)等部門和單位已按規(guī)定對審計發(fā)現問題整改情況進行公告。

二、審計發(fā)現問題整改責任落實情況

市委、市政府高度重視審計發(fā)現問題整改工作，市委書記王偉中在市委審計委員會第一次會議學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要論述時強調，被審計單位要嚴格落實整改要求，逐條逐項做好整改，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”作用。市長陳如桂主持召開市政府常務會議，專題研究部署審計發(fā)現問題整改工作，要求相關主管部門做好指導督促，建立健全長效管理機制，助力深圳朝著建設中國特色社會主義先行示范區(qū)的方向前行，努力創(chuàng)建社會主義現代化強國的城市范例。按照市人大常委會的審議意見，市政府要求各相關部門和單位制定整改時間表和具體措施，作出詳細的工作進度安排，將整改責任落實到人，穩(wěn)步推進整改工作開展。

各區(qū)政府（新區(qū)管委會）、各部門和單位深入貫徹落實習近平總書記關于審計工作重要講話精神，壓實被審計單位整改主體責任，深入分析審計發(fā)現問題產生原因，查找體制性障礙、機制性缺陷和制度性漏洞，按照踐行高質量發(fā)展要求，從源頭上提出推動問題解決的有效措施。

市審計局強化整改監(jiān)督責任，統籌協調各項審計發(fā)現問題整改監(jiān)督事宜，對具體事項進行“掛銷號”動態(tài)管理，并通過專題督辦會議、現場檢查、審閱材料等方式，逐一核實各項整改措施和整改結果。完善審計發(fā)現問題整改信息公開機制，督促被審計單位按要求主動向社會公告審計發(fā)現問題的整改情況。推動形成監(jiān)督合力，對履行審計發(fā)現問題整改責任不到位、屢審屢犯等事項，及時提交市政府納入督查范圍或移送相關部門進行處理，并按照巡察與審計工作協調機制，推動列入巡察重點范圍。

三、審計發(fā)現問題整改工作成效

（一）市本級全口徑預算審計發(fā)現問題整改情況

本年度審計運用大數據手段全面分析核查公共資金，重點關注市本級一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社?；痤A算等全口徑預算執(zhí)行情況，各相關單位進一步強化預算執(zhí)行主體責任，規(guī)范資金的分配、管理和使用，積極收繳違規(guī)資金，有力推進整改工作。

1．關于市本級財政轉移支付管理不到位、部分轉移支付資金沉淀影響財政資金使用效益、部分專項債券資金支出緩慢的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是加快建立健全統一、規(guī)范、科學的轉移支付體系。市財政局已研究制定上級專項轉移支付管理辦法和市本級對區(qū)（新區(qū)）轉移支付管理辦法，對部門職責分工，資金申報、審核和分配，資金下達、撥付和使用，監(jiān)督檢查等內容進行了詳細規(guī)定，提高財政資金使用的規(guī)范性和安全性。加快推進“智慧財政”系統建設，建立市區(qū)（新區(qū)）一體化的轉移支付管理體系，對轉移支付指標下達、分配、使用實施全流程實時動態(tài)監(jiān)控，切實提高轉移支付管理效率。二是按規(guī)定收回和統籌使用執(zhí)行緩慢或終止項目的資金。因部分專項轉移支付資金項目進展緩慢或終止，在項目單位沉淀的2.49億元，已使用7000萬元。市財政局已督促相關部門制定剩余資金的分配使用方案，嚴格按規(guī)定落實。三是實行定期監(jiān)測通報機制。目前，市財政局每月對新增債券發(fā)行和資金使用情況進行通報，督促相關主管部門全面梳理債券項目情況，制定債券資金月度使用計劃。截至2019年11月底，3個發(fā)行總額為28.4億元的債券資金，已使用23.42億元，其余4.98億元將按照項目進度予以使用。

2．關于國有土地使用權出讓收入未按合同約定時間收繳、部分專項資金支出預算完成率低的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是積極主動開展收繳工作。對于未按合同約定時間收繳的國有土地使用權出讓收入34.78億元，截至2019年11月底，已收回24.73億元，收取利息、滯納金1.5億元。對于因涉及企業(yè)拖欠款項未能收回的資金，羅湖、南山相關主管部門已依法采取解除合同等措施，按規(guī)定收回土地使用權。二是強化專項資金預算執(zhí)行主體責任意識。市規(guī)劃和自然資源局對造成專項資金支出預算完成率低的原因進行了認真分析，針對涉及實施周期較長的跨年度項目，每月在局長辦公會上通報有關支出進度，督促各單位加快推進項目執(zhí)行，提高年度預算支出比例。

3．關于國有資本經營預算收入編制范圍不完整的問題，市國資委嚴格按照《中華人民共和國預算法》規(guī)定，結合《深圳市人民政府辦公廳關于印發(fā)2020年市本級預算和2020—2022年中期財政規(guī)劃編制方案》（深府辦函〔2019〕132號）以及國資預算編制分工等有關要求，已將深圳出版集團納入市本級國有資本經營預算編制范圍。

4．關于部分社?；痦椖款A算執(zhí)行率較低、個別醫(yī)院存在套取醫(yī)?；鹦袨榈膯栴}，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是全面分析把握政策調整、實際需求等情況，提升預算編制工作質量。針對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險中其他支出、地方補充醫(yī)療保險待遇支出預算執(zhí)行率較低的問題，市醫(yī)保局認真分析原因，制定《深圳市社會醫(yī)療保險定點醫(yī)藥機構費用年終清算經辦規(guī)程（試行）》，建立高效規(guī)范的年終結算工作機制，從源頭解決影響獎勵金發(fā)放的問題，并在編制下一年度醫(yī)?；痤A算時充分考慮政策調整等相關因素，進一步提升預算編制的準確性和科學性。針對失業(yè)保險中促進就業(yè)專項經費預算執(zhí)行率較低的問題，市人力資源保障局在編制2019年度失業(yè)保險促進就業(yè)專項經費預算時，督促各區(qū)（新區(qū)）嚴格按照實際情況填報資金需求，并嚴格按照預算批復執(zhí)行。經匯總，各區(qū)（新區(qū)）2019年度預算總額為3,208萬元，較2018年預算減少62.92%。二是加強基金運行綜合分析，依法處理違規(guī)行為。市醫(yī)保局派出工作人員前往醫(yī)院，重點調查分析占比較高的病種收住院情形，結合職工考勤、相關醫(yī)務人員住院期間是否有診療服務等情況進行了深入核查。截至2019年8月，通過核查共發(fā)現174人次掛床住院，8人次輕病入院，其他違規(guī)病歷33份，收回違規(guī)金額共計110萬元，違約金220萬元，合計330萬元。

（二）部門預算支出審計發(fā)現問題整改情況

本年度審計運用大數據審計手段綜合分析了市本級126個一級預算部門共計500個預算單位的數據，并在此基礎上對20個一級預算部門共計31個預算單位的預算執(zhí)行情況進行重點審計，各相關單位進一步強化內部控制，完善監(jiān)督制約機制，確保整改取得成效。

1．關于部分部門預算執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，各相關責任部門和單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范預算編制工作。各部門和單位在2020年預算編制工作中，已充分參考往年預算執(zhí)行情況，做好經費測算，細化支出內容，進一步提高預算編制的真實性和準確性。二是強化預算執(zhí)行責任意識。6家部門組織全體干部職工深入學習《中華人民共和國預算法》《深圳市本級部門預算準備金使用管理辦法（暫行）》等相關法律法規(guī)和文件制度，有力促進預算執(zhí)行責任的落實。三是依法上繳財政資金。3家部門將違規(guī)擴大開支范圍的款項2.22萬元收回并上繳財政。四是加強內部制度建設。2家部門出臺內部控制制度，對財務風險進行全面防控。

2．關于部分公務經費支出管理不夠規(guī)范的問題，5家部門將未按規(guī)定支出的款項11.39萬元收回并上繳財政。2家部門將未定編和超編制的公務用車封存并按規(guī)定進行清退。4家部門通過出臺相關管理制度或修訂現有制度等方式，進一步規(guī)范公務經費支出的審批流程。11家部門建立完善了會議費、培訓費年度計劃和審批制度。

3．關于部分部門購買服務和內部控制存在的問題，2家部門制定了自行采購、合同管理等內部管理制度。3家部門修訂了政府采購、工作規(guī)程等內部管理制度，強化采購流程管理，完善監(jiān)督制約機制，規(guī)范開展采購活動。

4．關于個別項目支出未建立動態(tài)調節(jié)機制的問題，市人力資源保障局對流動人員人事檔案保管工作建立項目支出動態(tài)調節(jié)機制。自2019年起，在購買服務合同中約定了委托第三方會計師事務所對該項目進行經濟支出專項績效評估，并將評估結果作為項目經費測算參考依據，促使流動人員單份人事檔案預算成本比市財政部門核定成本下降了38.38%。

（三）財政決算審計發(fā)現問題整改情況

本年度審計關注市、區(qū)、街道三個層級的財政決算等情況，審計了2018年度市本級財政決算草案，2個區(qū)（新區(qū)）2017年度財政決算，4個街道辦事處2017年度財政管理情況。各相關單位嚴格落實預算決議，遵循預算調整程序，修改完善決算草案，進一步提升財政管理水平。

1．關于市本級決算草案未準確反映市人大預算決議的落實情況、少計部分非稅收入的問題，市財政局主要采取以下整改措施：一是嚴格落實市人大預算決議。已修改完善2018年度決算草案，全面、客觀反映市本級教育投入結構、投入情況、取得成效等。二是加強財政專戶資金管理。已于2019年1月4日將2018年12月下旬非稅收入107.9億元足額繳入國庫。按照財政部《關于進一步加強地方財政部門和預算單位資金存放管理的通知》（財庫〔2018〕80號）要求，自2019年1月起，非稅收入繳庫從10個工作日內劃繳改為5個工作日內劃繳，市財政局已按照規(guī)定嚴格執(zhí)行，并逐步推進和落實非稅收入直接繳庫模式。

2．關于區(qū)級財政預算調整報批滯后且內容不完整，專項資金監(jiān)管不規(guī)范的問題。各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是進一步強化預算管理。龍華區(qū)政府對未按規(guī)定程序報批調整預算，將77.76億元資金用于保障重點支出的事項進行了自查，分析了原因，要求各部門強化預算剛性約束，嚴格遵循預算編制、執(zhí)行和調整程序。編實編細預算調整方案，做好調劑理由和數額的詳細說明，并按規(guī)定向區(qū)人大報告。二是全力追回專項資金。龍華區(qū)政府加大資金追繳力度，持續(xù)跟蹤違規(guī)獲得資助的企業(yè)情況，并于2019年9月12日收回全部款項130.83萬元。三是修訂完善專項資金管理制度。大鵬新區(qū)管委會修訂《深圳市大鵬新區(qū)扶持股份合作公司發(fā)展專項資金管理暫行辦法》（深鵬辦規(guī)〔2018〕3號），進一步明確各類扶持項目范圍和具體標準，切實用好經濟發(fā)展扶持政策。

3．關于街道財政預算執(zhí)行不夠規(guī)范、物業(yè)資產管理不夠嚴格、民生項目管理不夠到位的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是強化預算執(zhí)行管理。福田區(qū)沙頭街道組織學習預算法律法規(guī)，督促相關部門和人員嚴格審核，按預算批復安排各項支出。羅湖區(qū)翠竹街道已督促相關居委會按規(guī)定用好“星光老人之家”工作經費，確保居委會活動正常開展。大鵬新區(qū)葵涌街道已按規(guī)定上繳結余資金63.17萬元。二是規(guī)范物業(yè)資產管理。福田區(qū)園嶺街道已將2處物業(yè)移交政府物業(yè)管理中心統一管理，補辦2處未按規(guī)定使用物業(yè)和7處未經審批租用物業(yè)的相關手續(xù)。羅湖區(qū)翠竹街道已對17處物業(yè)資產進行登記入賬，召開黨工委會議研究決定終止涉及置換政府物業(yè)資產使用權的事項，并于2019年3月收回房屋使用權，現作為街道職工周轉房使用。三是規(guī)范民生項目管理。福田區(qū)沙頭街道印發(fā)“民生微實事”項目工作指引，進一步明確責任主體、完善實施程序、強化項目管理，并督促相關部門和單位按規(guī)定范圍使用項目資金。福田區(qū)園嶺街道已按規(guī)定追回多發(fā)高齡老人補貼8.88萬元。羅湖區(qū)翠竹街道已通過社區(qū)政務公開欄定期公布“幸福老人計劃”項目收支情況，并安排相關人員跟蹤項目實施情況，加快推進民生政策落實。

（四）重大政策措施跟蹤審計發(fā)現問題整改情況

本年度審計全面關注支持實體經濟發(fā)展、營商環(huán)境優(yōu)化和支持民營經濟“四個千億”等重大政策措施貫徹落實情況,各相關單位認真分析制約政策落地原因，加強溝通協調，優(yōu)化工作協作機制，形成合力解決“中梗阻”等頑疾，確保政令暢通、令行禁止。

1．關于違規(guī)向企業(yè)和個人轉嫁服務費用、工業(yè)用地可租賃供應政策執(zhí)行效果未達預期、轉供電主體清理規(guī)范工作存在遺漏的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是積極推動涉企收費清理工作。市住房建設局對市房地產信息系統進行了升級，實現由其他方式取代電子認證，預計在2019年年底前可取消對企業(yè)收取的認證費用。二是加強優(yōu)惠政策宣講力度。市規(guī)劃和自然資源局采取集中授課、專項指導等方式，積極開展工業(yè)用地可租賃供應政策宣講工作，進一步提升相關企業(yè)對政策理解程度。三是形成合力推進工商業(yè)用電補貼政策落地。市發(fā)展改革委、市場監(jiān)管局聯合印發(fā)《深圳市進一步清理規(guī)范轉供電環(huán)節(jié)收費工作方案》等文件，召開8場宣傳告誡會指導全市轉供電主體開展整改。經進一步清理，我市轉供電主體1636戶，已在2019年8月8日前采取退費等方式完成整改652戶，退費金額1731.8萬元。截至2019年11月底，市市場監(jiān)管局共出動執(zhí)法力量1967人次，完成了剩余984家轉供電主體的排查工作，涉及退費轉供電主體754家，退費金額4675.8萬元，5.6萬個終端用戶獲得政策優(yōu)惠。

2．關于部分營商環(huán)境優(yōu)化任務需提速增效、主管部門未及時推動個別條例修訂工作、燃氣用氣報裝辦理時間較長的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是深入研究落實營商環(huán)境優(yōu)化政策的各項措施。市發(fā)展改革委編制了《深圳市2019年優(yōu)化營商環(huán)境改革工作要點》，精準對接全國營商環(huán)境評價體系，進一步細化“營商環(huán)境改革20條”的相關工作，提出了31項重點任務和完成時間進度，并將指標分解到全市40家單位。二是通過立法有力保障政策落地。市發(fā)展改革委正在推動《深圳經濟特區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境若干規(guī)定》的立法工作,為優(yōu)化營商環(huán)境提供法律保障。市水務局已推動《深圳經濟特區(qū)城市供水用水條例》《深圳市供水行業(yè)服務規(guī)范》的修訂工作，刪除收取水費滯納金的規(guī)定。三是簡化燃氣用氣報裝程序。市燃氣集團用氣報裝流程精簡為用氣申請、驗收通氣2個環(huán)節(jié)（不含外線工程施工環(huán)節(jié)），辦理總時限為6個工作日，壓縮了原規(guī)定10個工作日的辦理時間。截至2019年9月30日，427個用氣申請項目均已按規(guī)定完成辦理程序。

3．關于參保職工提升職業(yè)技能補貼工作未實際開展的問題，市人力資源保障局已開發(fā)并運行失業(yè)保險技能提升補貼信息系統，并自2019年6月15日起，正式對外開展業(yè)務受理服務。截至2019年10月28日，累計發(fā)放5批次失業(yè)保險技能提升補貼901萬元，惠及人數5803人。

（五）重大專項審計發(fā)現問題整改情況

本年度審計重點關注重大專項資金管理使用和“三大攻堅戰(zhàn)”推進落實情況。各相關單位以增進民生福祉為工作目標，加強對重點民生項目和資金的統籌管理，嚴格做好各類風險防控。

1．關于科技計劃專項資金項目未得到嚴格監(jiān)管、創(chuàng)新中心專項資金項目實施績效不理想的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是分類施策加強項目管理。市科技創(chuàng)新委正在制定科技計劃驗收管理辦法，并建立科研誠信管理系統，對驗收不通過的項目，給予相關責任人員3年不得申請相關科技計劃項目資格的處理，給予相關企業(yè)和機構5年不得申請相關科技計劃項目資格以及高新技術資格認定的處理，截至2019年11月底，已有184人和54家企業(yè)和機構受到處理。按照“用于研發(fā)活動的資金不予追回，驗收不通過的項目追回剩余資金”的原則，對已提出驗收申請的87個項目進行了審核，對未通過驗收的16個項目追回資金156.9萬元，對存在失聯、倒閉或清算情況的51個項目單位，已采取法律手段追繳資金。二是加強項目全過程跟蹤管理。深圳國家高技術產業(yè)創(chuàng)新中心設立資源聯席委員會和項目管理部，強化對項目執(zhí)行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理，制定《軟科學研究項目管理辦法（試行）》，以制度規(guī)范項目全過程管理。根據項目開展實際情況，合理制定項目預期經濟目標和實施計劃。

2．關于部分國有企業(yè)投資存在損失風險、部分對口支援和幫扶項目推進緩慢、部分污染防治項目進度滯后的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范引導基金財務信息披露工作。市財政局已督促深圳市引導基金投資有限公司在2019年上半年運行報告中完善引導基金投資成本、回款及損益調整情況表等相關內容，及時掌握資金運行情況和存在風險。二是督促股東履行職責防范投資風險。深圳市投資控股有限公司（以下簡稱市投控公司）、深圳市賽格集團有限公司（以下簡稱賽格集團）要求相關下屬企業(yè)對投資存在風險等事項進行研究，積極聯系相關股東履行義務，并采取相關法律手段，確保按比例出資或同比例提供股東借款。截至2019年11月底，相關下屬企業(yè)已督促1家合資股東出資3,400萬元，2家合資股東提供股東借款6,000萬元，進一步化解投資風險。三是加強項目前期統籌規(guī)劃和跟蹤監(jiān)督力度。市扶貧協作和合作交流辦已要求各對口支援和幫扶部門通過聘用專業(yè)力量，對建設項目立項、征地和施工等因素進行全方位分析，對項目在技術、工程和效益上是否合理、可行進行全面論證，選擇績效更好、實施更快的項目進行實施，對確實無法實施或推進緩慢的項目進行計劃調整。建立項目責任制度，確定職責分工，督促相關部門和人員落實責任，并采取階段性靜態(tài)督查與連續(xù)性動態(tài)督查相結合的方式，及時跟進項目實施進度。截至2019年11月底，48個幫扶汕尾項目已全部開始施工，已完成37個，占77.08%，其余項目正在積極推進中，9個援疆項目按實際情況合理調整了建設內容及投資規(guī)模，1個未按計劃實施的廣西扶貧協作項目已完工，并投入使用。四是加快推進污染防治項目建設。市水務局加強對建設單位的監(jiān)管力度，積極協調解決項目建設過程中存在的問題，有力推進工程建設進度。截至2019年11月底，7個進度滯后的提標改造項目均已實現年度建設目標，其中2個項目已完成環(huán)保驗收并轉入運營階段。另外，沙井污水處理廠二期上蓋結構已完成，正在進行回填土作業(yè)。

（六）國有企業(yè)審計發(fā)現問題整改情況

本年度審計重點關注深業(yè)集團有限公司（以下簡稱深業(yè)集團）、深圳市城市公共安全技術研究院有限公司（以下簡稱城市安全研究院）、深圳市糧食集團有限公司（以下簡稱深糧集團）、深圳市地鐵集團有限公司（以下簡稱地鐵集團）、市投控公司、賽格集團等國有企業(yè)的財務管理、內部控制及境內外投資等情況。各相關單位積極推進立整立改，加大問責力度，進一步強化對國有資本的監(jiān)督管理，嚴控各類債務風險和投資風險，不斷提升市屬國企發(fā)展質量。

1．關于部分國有企業(yè)投資虧損較大的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是加強國有資本投資引導。市國資委督促相關國有企業(yè)加強經營管理，查明投資企業(yè)巨額虧損的原因，按規(guī)定對相關人員進行責任追究，并引導相關國有企業(yè)提升投資管理能力，重點投向與經營關聯緊密的、有良好經濟效益的、有利于長遠發(fā)展的產業(yè)或項目，進一步提高經濟效益。通過上述措施，市投控公司投資的1家金融類企業(yè)深化成本費用管控，穩(wěn)步擴大業(yè)務發(fā)展規(guī)模，在2019年1—9月實現凈利潤1124萬元，同比減虧1.3億元。1家通信類企業(yè)通過降本增效、開源節(jié)流和強化庫存管理等舉措，2019年1—9月實現營業(yè)收入373億元，同比增長21.19%，實現利潤總額0.54億元，同比增長301.68%。二是全力查清虧損原因。賽格集團對下屬企業(yè)地產投資項目虧損等問題進行了認真研究，向相關單位和人員調查取證96份材料，約談了6名相關人員，提出了有效的解決方案，基本化解因延期交樓引發(fā)的集體訴賠及上訪等惡性影響，后續(xù)將依據調查核實結果追究相關人員責任，依法追償。

2．關于部分國有企業(yè)內部控制不嚴格的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是針對部分項目未按規(guī)定公開招標等問題，深圳出版集團已責成相關單位提交項目招標情況的自查報告，責令相關單位修訂招標采購管理制度，并按規(guī)定追究相關人員責任。城市安全研究院修訂了相關管理制度，進一步優(yōu)化招標工作流程，并加大對招標重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，確保依法依規(guī)開展招標工作。二是針對內控制度不健全的問題，深業(yè)集團已出臺《基金投資管理暫行辦法》，內容涵蓋集團投資境內外資金的總體要求、審批流程、投后管理等內容，進一步規(guī)范境外投資行為。深糧集團對下屬合資公司經營模式、業(yè)務范疇進行了調整，督促其按照集團的總體要求，規(guī)范糧食采購、銷售、出入庫管理以及集體決策流程，提升糧食儲備業(yè)務管理水平。城市安全研究院于2019年6月21日印發(fā)了《專家聘用管理辦法（試行）》，明確了特聘專家的資格條件及相應管理和考核要求。

3．關于個別國有企業(yè)違規(guī)發(fā)放獎金補貼的問題，各相關單位主要采取以下整改措施：一是針對2014年1月至2018年8月期間違規(guī)發(fā)放獎金和車補的問題，深圳出版集團已收回違規(guī)發(fā)放的獎金和車補161.77萬元，并于2019年8月出臺《重大貢獻獎勵暫行辦法》，進一步規(guī)范獎勵薪酬的發(fā)放。二是針對2015年5月至2017年9月期間以資料費、評審費名義發(fā)放補貼的問題，地鐵集團及時開展清查工作，要求各相關單位采取扣工資、現金繳款以及銀行轉款等方式組織清退，并禁止發(fā)放技術委員會評審補貼。截至2019年11月底，共清退補貼184萬元。

（七）公共投資項目審計發(fā)現問題整改情況

本年度審計選取基礎設施建設、生態(tài)環(huán)境保護等政府投資重點領域，并關注國有企業(yè)投資項目建設，政府投資項目結（決）算審核職能調整過渡期的相關情況。各相關單位嚴格履行管理職責，加大結（決）算審核工作推進力度，進一步強化政府投資項目管理。

1．關于部分項目未遵循基本建設程序的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是完善項目基建手續(xù)。截至2019年11月底，已有3個項目補辦了施工、規(guī)劃等相關許可證明。另外，沙河西路快速化改造工程正在辦理工可修編及報審手續(xù)。二是優(yōu)化項目操作流程。深圳市前海深港現代服務業(yè)合作區(qū)管理局（以下簡稱前海管理局）制定了《前海合作區(qū)政府投資項目管理辦法》，對審批環(huán)節(jié)進行細化并明確審批時限。同時，修訂了《前海管理局財政性資金投資項目管理操作規(guī)程》，進一步明確項目各階段的內部審簽流程，有力控制項目造價。

2．關于部分項目超計劃投資的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是加強項目投資控制。截至2019年11月底，已有3個項目辦理了調差和概算批復等手續(xù)。另外，對于因工期延長、材料人工上漲導致項目實際投資超項目總概算的光明污水處理廠工程，市水務工程建設管理中心已引進全過程造價咨詢單位和全過程工程咨詢單位，并聘請法律顧問提供法務咨詢，提高合同內容的準確度和全面性，進一步加強項目投資控制和前期管理。二是修訂完善相關管理辦法。市建筑工務署出臺了《政府投資建設項目接收管理辦法》《市場化代建管理手冊》，對尚未正式移交項目提前介入，協助使用單位編制可行性研究，完善代建合同管理工作。市交通公用設施建設中心在招標文件、合同中已明確調差條款等內容，同時對因設計變更、清單漏項引起的造價增加等情況，進一步加大處理處罰力度。

3．關于建設單位推進結（決）算審核工作整體緩慢的問題，根據政府投資審計模式和機構職能的調整，目前已由市財政投資評審中心負責辦理政府投資項目結（決）算審核工作，相關建設單位已積極與市財政投資評審中心對接，并建立常態(tài)化工作聯絡機制，確保結（決）算工作的持續(xù)推進。其中，市交通公用設施建設中心已向市財政投資評審中心報審合同結算項目62個，報審金額21.8億元，決算項目16個，報審金額9.73億元。深圳市前海開發(fā)投資控股有限公司已制定《建設工程結算管理辦法》，明確職責分工，細化工程結算編審要求和操作規(guī)程，已向市財政投資評審中心報審合同結算項目6個，報審金額10.8億元，決算項目3個，報審金額4億元。

（八）審計項目涉及績效方面問題的整改情況

本年度審計高度關注市醫(yī)療衛(wèi)生“三名工程”、保障性安居工程和市本級中小學信息化建設的績效管理情況，各相關單位通過優(yōu)化管理制度、完善績效考核評價體系，加速推進項目建設，全力保障和服務民生。

1．關于個別團隊經費支出結構不合理、部分團隊醫(yī)療服務效能較低、“三名工程”績效評價機制不完善的問題，市衛(wèi)生健康委主要采取以下整改措施：一是合理調整經費支出結構。修訂《深圳市引進高層次醫(yī)學團隊管理辦法》，明確“三名工程”團隊資助資金只限于購置或租賃小型儀器設備，不得用于購置大型醫(yī)療設備，強化經費在人才培養(yǎng)和團隊建設方面的保障作用。二是完善醫(yī)療團隊績效評價處理機制。對引進團隊帶頭人在深工作時間嚴重不足的依托單位和科室進行了嚴肅地批評和處理，暫停了對6個引進團隊依托科室2019年度的財政資助。經對2018年度相關情況進行統計，在第一批引進的21個團隊中，帶頭人在深工作時間達到規(guī)定時間50%以上的團隊共有17個，占80.95%。帶頭人在深工作時間達到或超過規(guī)定時間的團隊共有9個，占42.86%。三是優(yōu)化績效考評體系。在按科研類、臨床類兩大類別評估的基礎上，增加了支撐類團隊的評估標準和指標，對全市提供公共支撐類服務的團隊，實施個性化評價。計劃在依托科室年度績效評價中采用DRGs組數、病例組合指數（CMI值）、低風險組死亡率及中低風險組死亡率等醫(yī)療業(yè)務考核指標，完善臨床類團隊績效評價體系。增加“每位團隊核心成員每年在深工作時間一個月以上，所有團隊核心成員每年在深工作時間累計6個月以上”的考評要求。

2．關于安居工程建設管理不到位、保障房分配管理不規(guī)范的問題，各相關責任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范安居工程項目管理。龍華區(qū)政府根據觀瀾舊村改造相關項目的實際情況，及時調整棚戶區(qū)改造范圍，并按規(guī)定做好房源置換。二是加快推進保障房建設。龍華區(qū)政府通過簽訂代建合同、擬定監(jiān)管協議等方式積極推動工程進度。截至2019年11月底，民治上塘工業(yè)區(qū)項目已完成主體結構分部工程質量驗收，并完成了戶籍家庭選房。龍華區(qū)松元廈社區(qū)舊改項目正在辦理宗地土地使用權轉移登記工作。三是加快對空置保障房的分配。鹽田區(qū)政府發(fā)布《關于面向2019年鹽田區(qū)人才安居重點企業(yè)名錄企業(yè)定向配租人才住房的通告》《關于面向鹽田區(qū)戶籍在冊輪候家庭配租公共租賃住房的通告》等文件，向區(qū)屬重點企業(yè)等單位和戶籍在冊輪候家庭提供房源。截至2019年11月底，鹽田區(qū)空置1年以上的225套保障房，經進一步核實，74套為政策性安置房，其余151套已進入配租程序。四是收回未按規(guī)定使用的公租房。鹽田、龍華區(qū)政府加大核查力度，積極推進相關房源的清退工作。截至2019年11月底，共收回違規(guī)使用、已分配長期未居住的公租房19套，按規(guī)定分配人員入住公租房4套。

3．關于市本級中小學“教育云”項目推進緩慢和未跟蹤監(jiān)督“智慧校園”示范學校工作效果的問題，市教育局主要采取以下整改措施：一是積極推進“教育云”項目建設工作。截至2019年11月底，“教育云”6個工期延誤的項目，5個已通過竣工驗收，1個主體已完工，預計到2019年底可竣工驗收。2019年8月起，該局已啟用“教育云”部分子項目系統進行2020年的經費測算等工作。二是加強對“智慧校園”示范學校扶持經費的跟蹤監(jiān)督。召開“智慧校園”示范學校資助資金使用培訓會議，要求各學校要按照《智慧校園資助經費管理辦法》進行自查，通過各類“獎補”資金審批管理系統，上傳資金使用情況表和憑據進行績效評估，形成較為完整的資金使用數據。經過匯總統計分析，資助資金主要用于教育信息化培訓、校園網站建設、教育教學應用和管理軟件建設、智慧校園環(huán)境優(yōu)化等。對發(fā)現的資金到位不及時、使用進度緩慢等情況，已督促相關單位抓好整改落實。

四、關于進一步加強審計發(fā)現問題整改工作的意見

（一）提高政治站位，增強做好審計發(fā)現問題整改工作的政治自覺和責任擔當

審計發(fā)現問題整改是審計工作的重要環(huán)節(jié)和“最后一公里”，審計的最終效果體現在整改上。從審計發(fā)現問題整改結果來看，大部分審計事項整改措施有力，工作扎實，取得較好整改成效，但是仍有18個事項處于整改階段，主要是部分專項債券資金支出緩慢、部分對口支援和幫扶項目推進緩慢、部分工程超計劃投資等問題。各區(qū)政府（新區(qū)管委會）、各部門和單位要深入學習貫徹黨的十九屆四中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要論述精神，進一步提高政治站位，把黨中央、國務院和省委、省政府對審計發(fā)現問題整改工作的要求貫徹落實到位，切實做到舉一反三、精準施策、加強管理、完善制度，通過整改消除體制機制方面存在的障礙，解決好系統性、普遍性問題，助力深圳搶抓建設粵港澳大灣區(qū)和支持深圳建設中國特色社會主義先行示范區(qū)“雙區(qū)驅動”的重大歷史機遇，不斷增強深圳的核心引擎功能。

（二）完善工作機制，更好發(fā)揮審計的保障和監(jiān)督作用

黨的十九屆四中全會對堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現代化作出了重大部署，明確提出要發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用。全市審計機關要深刻領會十九屆四中全會精神實質和豐富內涵，深刻認識審計監(jiān)督的本質屬性，準確把握新時代審計工作職責定位，堅持構建政策跟蹤審計、財政審計大格局、經濟責任審計、國有企業(yè)審計全覆蓋“四個平臺”，做到應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責。站在服務經濟社會發(fā)展全局的高度，緊跟中央和省、市重大政策部署，科學拓展審計監(jiān)督的廣度和深度。堅持走科技強審之路，促進大數據分析在審計發(fā)現問題整改工作中的運用，并做好審計項目和審計組織方式“兩統籌”，加快構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系。

（三）強化結果運用，完善審計發(fā)現問題整改工作長效機制

各區(qū)政府（新區(qū)管委會）、各相關部門和單位要認真落實《省委審計委員會辦公室關于進一步加強我省審計整改工作的意見》（粵省委辦〔2019〕10號）精神，將審計發(fā)現問題整改結果作為對被審計單位考核的指標內容和預算安排的重要依據，作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考。加大對審計發(fā)現問題整改不落實或落實不力的追責問責力度，對審計發(fā)現問題整改不到位、屢審屢犯、拒絕或拖延整改以及履行審計發(fā)現問題整改監(jiān)管責任不到位的事項，要依法嚴肅追究相關部門和人員責任。審計機關與紀檢監(jiān)察機關、巡察機構之間要進一步強化審計發(fā)現問題整改工作聯動，將審計發(fā)現問題整改不到位的重要事項列入監(jiān)督檢查、巡察的重要內容，加強溝通協調，密切配合、共享成果。

附件下載：《深圳市2018年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》反映問題及整改情況一覽表.pdf

正文下載：深圳市2018年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現問題整改情況的報告.docx