市第十六屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議審議了《關(guān)于大連市2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了審議意見(jiàn)，要求市政府督促相關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題深入研究、嚴(yán)肅處理，切實(shí)推進(jìn)整改。市審計(jì)局對(duì)各單位整改情況進(jìn)行了梳理和匯總，截至2019年11月底，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的154個(gè)問(wèn)題中有110個(gè)已整改到位，整改完成率達(dá)到71.43%，其中已上繳財(cái)政資金12,128萬(wàn)元，制定和完善相關(guān)制度25項(xiàng)?，F(xiàn)將整改工作具體情況報(bào)告如下：

一、認(rèn)真組織部署審計(jì)整改落實(shí)工作

一是明確整改相關(guān)責(zé)任。市委、市政府高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，市政府組織召開(kāi)了全市審計(jì)整改工作會(huì)議，全面部署了審計(jì)整改工作；市審計(jì)局、市政府督考辦聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于開(kāi)展2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改工作的通知》，對(duì)整改落實(shí)工作提出了具體要求。

二是建立審計(jì)整改通報(bào)制度。為切實(shí)提高審計(jì)整改工作質(zhì)量和效率，今年5月市政府辦公室出臺(tái)了《關(guān)于建立審計(jì)整改工作情況通報(bào)機(jī)制的通知》，建立了審計(jì)整改定期檢查和通報(bào)制度，明確每季度開(kāi)展整改檢查，并在市政府常務(wù)會(huì)議上對(duì)各單位整改情況予以通報(bào)，提高了審計(jì)整改質(zhì)效。

三是結(jié)合主題教育活動(dòng)開(kāi)展審計(jì)整改調(diào)研。在主題教育活動(dòng)中市審計(jì)局組成調(diào)研組由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，對(duì)整改率較低的單位進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，重點(diǎn)了解各單位在整改中遇到的困難和問(wèn)題，對(duì)尚未整改問(wèn)題幫助分析原因，共同研究解決對(duì)策。

四是借力巡察推動(dòng)審計(jì)整改。在我市巡察工作中，已將審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作作為巡察監(jiān)督的重要內(nèi)容。審計(jì)問(wèn)題整改不力情況作為全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任落實(shí)不嚴(yán)問(wèn)題，被寫(xiě)入巡察報(bào)告，推動(dòng)審計(jì)問(wèn)題整改到位，切實(shí)增強(qiáng)各責(zé)任單位審計(jì)整改的主體意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。

五是健全完善審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。經(jīng)過(guò)探索和實(shí)踐，為進(jìn)一步提高審計(jì)整改工作實(shí)效，市委審計(jì)委員會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》和《大連市審計(jì)整改工作辦法》，從審計(jì)整改的報(bào)告內(nèi)容、督查督辦、協(xié)作聯(lián)動(dòng)、整改問(wèn)責(zé)、結(jié)果運(yùn)用等方面完善了審計(jì)整改工作機(jī)制。從審計(jì)整改檢查的目的、整改檢查的范圍、整改責(zé)任的界定、整改報(bào)告的要求、整改檢查評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、整改檢查結(jié)果的認(rèn)定和運(yùn)用等方面進(jìn)行了規(guī)范。

二、審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改落實(shí)情況

（一）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)整改情況

此方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題共62個(gè)，已整改到位50個(gè)，其余尚未整改到位的問(wèn)題主要為9個(gè)項(xiàng)目的應(yīng)繳未繳異地建設(shè)費(fèi)仍在追繳過(guò)程中；污水處理費(fèi)的征收工作正在規(guī)范和理順；商務(wù)局供應(yīng)鏈體系建設(shè)工作專項(xiàng)資金目前尚未撥付完畢，仍在推進(jìn)過(guò)程中；轉(zhuǎn)移支付管理機(jī)制正在起草和建立。

1.預(yù)算編制及執(zhí)行方面的審計(jì)整改情況

一是預(yù)算編制科學(xué)性有待進(jìn)一步提高的問(wèn)題。市財(cái)政局督促各部門(mén)細(xì)化年度預(yù)算編制，除預(yù)備費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)預(yù)留、償債資金外，無(wú)特殊原因，項(xiàng)目支出預(yù)算都要細(xì)化落實(shí)到具體項(xiàng)目和單位。

二是部分下達(dá)指標(biāo)執(zhí)行效率不高的問(wèn)題。掛賬應(yīng)付國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余已陸續(xù)進(jìn)行了清理，截至目前未清理的1459.5萬(wàn)元為個(gè)人職業(yè)年金應(yīng)繳未繳部分；項(xiàng)目支出指標(biāo)執(zhí)行率不高，主要為教育類項(xiàng)目，截至2019年10月末，2017年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)已消化84%，2018年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)已消化60%，剩余部分因項(xiàng)目未完結(jié)，款項(xiàng)未支付。

三是非稅收入征繳不到位的問(wèn)題。關(guān)于應(yīng)收未收污水處理費(fèi)的問(wèn)題，市政府責(zé)成市水務(wù)集團(tuán)、市城市管理局和市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局配合實(shí)施，目前正在整改過(guò)程中；應(yīng)繳未繳易地建設(shè)費(fèi)的18個(gè)項(xiàng)目中，1個(gè)項(xiàng)目已取消，8個(gè)項(xiàng)目已收繳到位4309.20萬(wàn)元，剩余9個(gè)項(xiàng)目正在征繳過(guò)程中。

2.財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理方面的審計(jì)整改情況

一是預(yù)算績(jī)效管理的范圍需逐步擴(kuò)大的問(wèn)題。市財(cái)政局已完成整改，對(duì)2019年度的全部項(xiàng)目和市級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金編制了績(jī)效目標(biāo)。

二是部分項(xiàng)目資金績(jī)效狀況不佳的問(wèn)題。市發(fā)改委已核減相應(yīng)項(xiàng)目指標(biāo)；市商務(wù)局項(xiàng)目正在積極推進(jìn)，將陸續(xù)進(jìn)入資金撥付程序；原市經(jīng)信委出臺(tái)和修訂了部分項(xiàng)目資金管理辦法，建立了長(zhǎng)效機(jī)制。

三是部門(mén)績(jī)效自評(píng)和第三方評(píng)價(jià)質(zhì)量不高的問(wèn)題。市財(cái)政局出臺(tái)了相應(yīng)的文件，明確對(duì)各部門(mén)績(jī)效自評(píng)的相關(guān)要求；建立了制度約束，對(duì)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)領(lǐng)域的第三方評(píng)價(jià)工作進(jìn)行引導(dǎo)和規(guī)范，并通過(guò)加強(qiáng)全過(guò)程管理提高第三方績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。

3.存量資金管理方面的審計(jì)整改情況

一是財(cái)政資金統(tǒng)籌管理不到位的問(wèn)題。市財(cái)政局已對(duì)統(tǒng)籌收回的存量資金進(jìn)行了清理。

二是部分單位結(jié)余資金未及時(shí)清理上繳的問(wèn)題。各單位已依據(jù)下達(dá)的審計(jì)決定將沉淀資金全部上繳財(cái)政，整改完畢。

4.轉(zhuǎn)移支付資金管理及使用方面的審計(jì)整改情況

一是轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不完整的問(wèn)題。市財(cái)政局督促各預(yù)算單位和縣區(qū)財(cái)政部門(mén)將中央、省提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)全額編入下一年度年初預(yù)算，并下達(dá)編制2020-2022年收支規(guī)劃，要求不斷細(xì)化市對(duì)下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制和分解工作。

二是轉(zhuǎn)移支付管理機(jī)制仍未健全的問(wèn)題。市財(cái)政局結(jié)合審計(jì)意見(jiàn)定期會(huì)同市直部門(mén)，按項(xiàng)目對(duì)市對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行評(píng)估，市發(fā)改委將會(huì)同市財(cái)政局制定市本級(jí)基本建設(shè)資金管理辦法。

三是部分上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未在30天內(nèi)分解下達(dá)的問(wèn)題。經(jīng)市政府同意，市財(cái)政局已經(jīng)分別下達(dá)了中央、省級(jí)兩項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，并建立了上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金30天下達(dá)預(yù)警機(jī)制，確保中央、省轉(zhuǎn)移支付資金在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)下達(dá)。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

此方面審計(jì)涉及整改問(wèn)題共11個(gè)，已整改到位9個(gè)，尚未整改到位的問(wèn)題為財(cái)務(wù)管理不到位的問(wèn)題，市文聯(lián)、原市經(jīng)信委的處理方案正在推進(jìn)中。

1.預(yù)算編報(bào)科學(xué)化程度不夠的問(wèn)題。市財(cái)政局將在2020年啟用新版的財(cái)政一體化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與政府采購(gòu)管理交易系統(tǒng)對(duì)接，今后將堅(jiān)持“無(wú)預(yù)算、不采購(gòu)”的原則，持續(xù)強(qiáng)化預(yù)算的約束力；原市經(jīng)信委已出臺(tái)本單位的預(yù)算管理辦法，對(duì)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決策和績(jī)效評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)實(shí)施全過(guò)程管控；市商務(wù)局已與市財(cái)政局溝通，計(jì)劃在中央財(cái)政提前下達(dá)我市2020年中央外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)預(yù)撥資金時(shí)，根據(jù)具體金額細(xì)化到具體項(xiàng)目。

2.部分單位指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大、執(zhí)行率低的問(wèn)題。市財(cái)政局與各相關(guān)單位溝通，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行分析清理，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)單位預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況的監(jiān)控，對(duì)不能及時(shí)申請(qǐng)用款的指標(biāo)，按規(guī)定予以核減；各單位陸續(xù)出臺(tái)了規(guī)程和暫行辦法等文件，防止出現(xiàn)過(guò)多結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。

3.部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算約束力度不夠的問(wèn)題。市財(cái)政局在組織編制2020年預(yù)算時(shí)，要求各部門(mén)硬化預(yù)算約束，年度預(yù)算批復(fù)后，要嚴(yán)格按照規(guī)定的項(xiàng)目和用途，不得隨意變更；因工作任務(wù)增加或調(diào)整需新增支出的，除市委市政府另有規(guī)定外，原則上不追加預(yù)算。

4.部分單位決算報(bào)告披露不完整的問(wèn)題。原市經(jīng)信委將在年終部門(mén)決算中對(duì)“非典”等2個(gè)專戶予以披露。

（三）先導(dǎo)區(qū)預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政管理審計(jì)整改情況

此方面審計(jì)涉及整改問(wèn)題共19個(gè)，已整改到位8個(gè)，尚未整改到位的問(wèn)題主要為未按規(guī)定下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金、國(guó)庫(kù)集中支付率不高、樓宇閑置、項(xiàng)目未按期完工等問(wèn)題，相關(guān)單位正在針對(duì)具體項(xiàng)目積極采取措施推進(jìn)整改。

1.預(yù)算編制不完整、不科學(xué)的問(wèn)題。3個(gè)先導(dǎo)區(qū)將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，細(xì)化預(yù)算編制、準(zhǔn)確預(yù)計(jì)收支規(guī)模，提高預(yù)算的科學(xué)性完整性，執(zhí)行中強(qiáng)化預(yù)算約束力，減少科目間調(diào)劑幅度。

2.預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問(wèn)題。3個(gè)先導(dǎo)區(qū)正在梳理分析三年以上往來(lái)款項(xiàng)性質(zhì)，加快推進(jìn)清理工作，下一步視情況采取法律訴訟等清理措施。高新區(qū)、花園口經(jīng)濟(jì)區(qū)未下達(dá)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金已根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度陸續(xù)下達(dá)。

3.存量資金未及時(shí)收回統(tǒng)籌使用的問(wèn)題。3個(gè)先導(dǎo)區(qū)扣除按結(jié)算進(jìn)度預(yù)留的待支付項(xiàng)目款項(xiàng)外，其余結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金均已按照審計(jì)決定上繳，納入預(yù)算統(tǒng)籌使用。

（四）民生及重點(diǎn)專項(xiàng)資金、重大政策落實(shí)審計(jì)整改情況

在對(duì)學(xué)前教育專項(xiàng)、低保資金、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)管理、體育發(fā)展專項(xiàng)、原市經(jīng)信委專項(xiàng)資金、人防工程管理、鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題共56個(gè)，已整改到位40個(gè)，尚未整改到位的問(wèn)題主要為農(nóng)村敬老院空置、體育設(shè)施建設(shè)布局不均衡、人防工程拖欠工事使用費(fèi)、鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)不到位等方面。

學(xué)前教育專項(xiàng)資金

一是學(xué)前教育公共資源有效供給不足的問(wèn)題。市教育局出臺(tái)整改落實(shí)工作方案，建立城鎮(zhèn)小區(qū)配套園建設(shè)管理使用長(zhǎng)效機(jī)制，要求將配套幼兒園建設(shè)納入公共管理和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，優(yōu)先建設(shè)完善學(xué)前教育設(shè)施；通過(guò)新建、改擴(kuò)建小區(qū)配套園，利用空置廠房、閑置校舍等資源，以租賃、租借、劃轉(zhuǎn)等形式增加公辦園數(shù)量；組織和推動(dòng)各區(qū)市縣（先導(dǎo)區(qū)）圍繞小區(qū)配套園規(guī)劃、建設(shè)、移交和使用等方面存在的“四個(gè)不到位”問(wèn)題深入開(kāi)展治理工作。

二是部分民辦普惠幼兒園未實(shí)施降價(jià)措施的問(wèn)題。為增加真正降價(jià)惠民的普惠性民辦園數(shù)量，市教育局每年將陸續(xù)認(rèn)定一批普惠性民辦園，按照“先降后補(bǔ)”的原則，給予資金扶持，逐步擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源覆蓋率。

三是學(xué)前教育師資力量不足的問(wèn)題。市教育局召開(kāi)全市學(xué)前教育工作會(huì)議，明確要求各地區(qū)加強(qiáng)對(duì)幼兒園保教人員配備的監(jiān)管，嚴(yán)格準(zhǔn)入，建立教師資格管理的長(zhǎng)效機(jī)制，對(duì)教師配備數(shù)量不足的幼兒園，責(zé)其限時(shí)配備到位。

四是學(xué)前教育補(bǔ)貼政策落實(shí)不到位的問(wèn)題。甘井子區(qū)修訂了相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行市財(cái)政局規(guī)定足額撥付運(yùn)行補(bǔ)助資金；普蘭店區(qū)財(cái)政局、旅順口區(qū)財(cái)政局已分別下達(dá)了學(xué)前教育運(yùn)行本級(jí)經(jīng)費(fèi)及補(bǔ)助，落實(shí)配套資金。

2.低保專項(xiàng)資金

一是政策施行方面的問(wèn)題。市民政局會(huì)同市委編辦、市財(cái)政局、市人力資源和社會(huì)保障局聯(lián)合出臺(tái)實(shí)施意見(jiàn)，明確了在全市開(kāi)展購(gòu)買(mǎi)基層社會(huì)救助服務(wù)的具體要求；普蘭店區(qū)、莊河市通過(guò)組織學(xué)習(xí)、定期檢查等方式，推動(dòng)“一門(mén)受理、協(xié)同辦理”的落實(shí)；金普新區(qū)針對(duì)未按規(guī)定享受待遇的問(wèn)題，在直接整改的基礎(chǔ)上開(kāi)展了全面的自查工作。

二是資金管理方面的問(wèn)題。普蘭店區(qū)民政部門(mén)積極協(xié)調(diào)財(cái)政部門(mén)，已籌集并撥付了低保金；對(duì)已服刑人員仍領(lǐng)取低保金的情況，相關(guān)地區(qū)民政部門(mén)已經(jīng)依法取消相應(yīng)人員的低保資格，追回違規(guī)領(lǐng)取的低保金；各地民政部門(mén)對(duì)所有低保人員進(jìn)行了全面的梳理排查，對(duì)不符合低保救助條件的依法取消資格并對(duì)已領(lǐng)取的低保金進(jìn)行追繳。

3.養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)專項(xiàng)資金

一是農(nóng)村敬老院入住率低、房屋空置的問(wèn)題。市民政局指導(dǎo)有條件的區(qū)市縣在集中滿足特困供養(yǎng)對(duì)象需求的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)公建民營(yíng)，將閑置敬老院資源向社會(huì)開(kāi)放，截至目前已有2所敬老院改制完成，5所正在穩(wěn)步推進(jìn)。

二是符合條件的老人未得到應(yīng)有保障的問(wèn)題。瓦房店市將為家住農(nóng)村的困難老人提供服務(wù)，現(xiàn)已完成困難老人居家養(yǎng)老服務(wù)人員認(rèn)定工作，近期即可開(kāi)展居家養(yǎng)老服務(wù)；旅順口區(qū)民政局正積極與財(cái)政部門(mén)溝通，補(bǔ)發(fā)8個(gè)原涉農(nóng)街道轄區(qū)內(nèi)的城市困難老人居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼。

三是服務(wù)供給方式和服務(wù)項(xiàng)目未能滿足困難老人養(yǎng)老服務(wù)需求的問(wèn)題。旅順口區(qū)已要求街道細(xì)化服務(wù)項(xiàng)目，保證養(yǎng)老服務(wù)方便可及、價(jià)格合理。同時(shí)，積極與街道、第三方服務(wù)企業(yè)取得聯(lián)系，努力實(shí)現(xiàn)服務(wù)多樣化，不斷提高服務(wù)能力。

四是農(nóng)村敬老院未進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收、法人登記等問(wèn)題。相關(guān)單位積極爭(zhēng)取資金對(duì)消防設(shè)施進(jìn)行維修改造，并督促有條件的涉農(nóng)區(qū)市縣對(duì)敬老院進(jìn)行事業(yè)單位登記管理；民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)多領(lǐng)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼已全部追回，同時(shí)加強(qiáng)資金管理、完善補(bǔ)貼機(jī)制，杜絕此類事件再次發(fā)生；旅順口區(qū)未發(fā)放的補(bǔ)貼資金也已落實(shí)到位。另外，對(duì)于全市護(hù)理員培訓(xùn)工作停滯的問(wèn)題，市民政局依據(jù)國(guó)家9月底出臺(tái)的新文件，已會(huì)同財(cái)政部門(mén)修改培訓(xùn)方案，重啟培訓(xùn)工作。

4.體育發(fā)展專項(xiàng)資金

一是體育場(chǎng)館布局不均衡的問(wèn)題。市體育局將會(huì)同有關(guān)單位，從業(yè)務(wù)指導(dǎo)的角度合理配置體育場(chǎng)館，進(jìn)一步滿足競(jìng)賽和群眾的需求。二是資金管理方面的問(wèn)題。莊河市、瓦房店市、普蘭店區(qū)、甘井子區(qū)、沙河口區(qū)已將學(xué)校體育設(shè)施向社會(huì)開(kāi)放補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)撥付到位。

5.原經(jīng)信委管理的專項(xiàng)資金

一是部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低的問(wèn)題。市工信局完善內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決策和績(jī)效評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)的全過(guò)程管控，提高預(yù)算執(zhí)行率，減少資金結(jié)余。

二是部分專項(xiàng)資金未有效開(kāi)展績(jī)效考核評(píng)價(jià)的問(wèn)題。市工信局按照市財(cái)政局的要求于2019年7月完成了對(duì)2018年度相關(guān)專項(xiàng)資金的考核自評(píng)工作。

三是個(gè)別專項(xiàng)資金使用監(jiān)管不嚴(yán)的問(wèn)題。原市中小企業(yè)服務(wù)中心對(duì)培訓(xùn)工作進(jìn)行逐個(gè)調(diào)查核實(shí)，檢查培訓(xùn)工作的薄弱環(huán)節(jié)，并制定專項(xiàng)資金項(xiàng)目監(jiān)察工作暫行辦法，完善培訓(xùn)工作制度，杜絕同類問(wèn)題再次發(fā)生。

四是專項(xiàng)資金專家評(píng)審工作制度不健全的問(wèn)題。市工信局完善專家評(píng)審制度及管理辦法，細(xì)化專業(yè)設(shè)置，規(guī)范相關(guān)程序，如要求專家在進(jìn)行評(píng)審時(shí)簽訂承諾函，規(guī)避關(guān)聯(lián)關(guān)系，專家選取由機(jī)關(guān)紀(jì)委全程監(jiān)督留存記錄等。

6.人防工程管理

一是市人防辦內(nèi)控機(jī)制缺失、監(jiān)督管理缺位的問(wèn)題。問(wèn)題相關(guān)責(zé)任人已被移送司法處理，且不再直接委托第三方進(jìn)行人防專項(xiàng)審查；建立長(zhǎng)效機(jī)制，依據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革“多圖聯(lián)審”的要求，進(jìn)一步完善內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。

二是人防工程被非法出售涉嫌國(guó)有資產(chǎn)流失的問(wèn)題。市人防辦已采取法律措施，要求撤銷違規(guī)出售資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證，目前涉案的兩個(gè)產(chǎn)權(quán)證書(shū)已被凍結(jié)；與不動(dòng)產(chǎn)中心建立了信息共享機(jī)制，同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，已重新修訂了結(jié)建工程管理辦法，避免類似問(wèn)題再次發(fā)生。

三是7項(xiàng)拖欠人防工程工事使用費(fèi)的問(wèn)題。截至2019年10月末，中山公園地下人防工程等3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)繳，其余4個(gè)項(xiàng)目正在訴訟程序中。

7.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金

一是部分環(huán)境治理類重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的問(wèn)題。瓦房店市政府積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，生活垃圾收運(yùn)體系建設(shè)已基本完工，正在試運(yùn)行階段；美麗鄉(xiāng)村村級(jí)道路硬化工程2019年6月末以前開(kāi)工的已全部完工，其余的預(yù)計(jì)在年底前全部完工。

二是涉農(nóng)專項(xiàng)資金效益未能有效發(fā)揮的問(wèn)題。瓦房店市財(cái)政局召開(kāi)專題會(huì)議，專項(xiàng)資金滯留的問(wèn)題已部分整改，其余部分指標(biāo)已經(jīng)下達(dá)，未整改完成的原因是財(cái)政資金困難，下一步將積極籌措資金，加快資金撥付進(jìn)度，力爭(zhēng)在2020年6月末前撥付完畢。

三是2個(gè)涉農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的管理不到位和驗(yàn)收不嚴(yán)格的問(wèn)題。瓦房店市成立專門(mén)的整改小組，重新核查問(wèn)題項(xiàng)目，嚴(yán)肅整改。目前改廁工作的核查、建檔、驗(yàn)收正在有序進(jìn)行中，預(yù)計(jì)于年底前完成整改核查工作。

四是惠農(nóng)補(bǔ)貼制度執(zhí)行不到位的問(wèn)題。瓦房店市財(cái)政局按照省市相關(guān)政策文件要求，逐步梳理完善現(xiàn)有制度機(jī)制，通過(guò)加強(qiáng)政策宣傳、壓實(shí)責(zé)任、嚴(yán)格監(jiān)督，強(qiáng)化對(duì)上級(jí)制度的執(zhí)行力；對(duì)不配合的部門(mén)單位暫停撥付補(bǔ)貼資金；將應(yīng)納入一卡通發(fā)放管理的惠農(nóng)補(bǔ)貼資金全部納入，堅(jiān)決杜絕層層轉(zhuǎn)撥的行為。瓦房店市林業(yè)、民政和殘疾人聯(lián)合會(huì)等3個(gè)部門(mén)當(dāng)年應(yīng)發(fā)放的惠農(nóng)補(bǔ)貼資金已全部撥付到位。

正文下載：大連市2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果整改公告.docx