2019年12月25日，市十五屆人大常委會第二十五次會議聽取和審議了市政府關(guān)于2018年度寧波市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告反映問題整改情況的報告?，F(xiàn)將整改情況公告如下：

一、整改工作總體部署推進情況

（一）市委、市政府高度重視整改工作。2019年4月，鄭柵潔書記在市委審計委員會會議上明確指出，審計發(fā)現(xiàn)問題是前提，整改問題是關(guān)鍵；對審計發(fā)現(xiàn)的問題，被審計單位“一把手”要簽字背書、主抓直管，審計機關(guān)要開展“回頭看”，確保整改到位。9月，裘東耀市長在全市審計工作報告反映問題整改工作會議上提出了“凝聚共識，增強審計整改工作的責(zé)任感；對標(biāo)對表，提升審計整改工作的實效性；落細(xì)落實，提高審計整改工作的執(zhí)行力”等要求。

（二）市直相關(guān)部門加強跟蹤督查。一是市政府督查室于2019年7月牽頭組織市財政局和市審計局，并邀請市人大財經(jīng)工委等單位，對已到整改期審計項目的整改落實情況進行了聯(lián)合督查，推動問題整改到位。二是市審計局依托審計整改督查系統(tǒng)，對發(fā)現(xiàn)問題的整改情況實行掛銷號管理全覆蓋，做到逐一跟蹤、核實、督促整改，并加強對市直單位問題整改落實情況的考核管理。三是按照全市審計整改工作會議專題布置的要求，及時向問題整改單位下發(fā)了整改通知和問題清單。市審計局與問題整改單位加強溝通、答疑和督促，并及時抽查核實，對一時未能完成整改的問題督促相關(guān)單位制定針對性的措施。

（三）被審計單位認(rèn)真落實整改主體責(zé)任。相關(guān)區(qū)縣（市）政府和市級有關(guān)部門對審計整改工作的重視程度明顯增強,大多數(shù)單位專門召開了審計整改專題會議進行布置；積極采取措施扎實推進問題整改，按時反饋了問題整改落實情況；舉一反三、查漏補缺，完善制度、健全機制，提升整改成效。另外，2018年度，市直單位有25個審計項目的審計整改情況在單位門戶網(wǎng)站向社會進行了公告。

二、2018年度審計工作報告反映問題的整改情況

2018年度審計工作報告中反映的問題共六個方面56個問題77個具體事項，其中應(yīng)整改事項51個，需在今后工作中予以規(guī)范的23個，需通過完善體制機制爭取條件整改的事項3個。截至2019年10月15日，應(yīng)整改事項中已整改到位37個，正在整改中14個，經(jīng)過整改共上繳國庫或財政專戶資金5157.05萬元、調(diào)賬處理或歸還原渠道資金122551.77萬元、糾正管理不規(guī)范資金34623.51萬元，完善各項管理制度45項。主要問題具體整改情況如下：

（一）本級預(yù)算執(zhí)行方面相關(guān)問題的整改情況

1.關(guān)于市級決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改

（1）項目未實現(xiàn)信息化動態(tài)管理的問題。市財政局已于2019年8月正式啟動財政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)，首期主要開發(fā)建設(shè)預(yù)算項目庫等系統(tǒng)模塊，爭取于2021年編制部門預(yù)算時得到應(yīng)用。

（2）預(yù)算績效管理仍存在不小差距的問題。市財政局通過細(xì)化項目具體內(nèi)容、明確內(nèi)部職責(zé)、調(diào)整系統(tǒng)設(shè)置等手段強化績效審核；增加預(yù)算評價項目數(shù)量直至實現(xiàn)全覆蓋；已完成海綿城市補助資金支出11億元，將8695萬元資金及時調(diào)整至實施進度較快或新實施的項目。

（3）轉(zhuǎn)移支付管理還不完善的問題。市財政局根據(jù)甬黨發(fā)〔2019〕59號實施意見的要求，力爭2020年市級預(yù)算中一般性轉(zhuǎn)移支付占比有較大幅度的提升；對結(jié)轉(zhuǎn)2年以上的資金進行清理并收回；同時將結(jié)合財政系統(tǒng)建設(shè)實現(xiàn)對轉(zhuǎn)移支付資金使用情況的實時監(jiān)控。

（4）政府采購預(yù)算調(diào)整幅度較大的問題。市財政局已完善了管理信息系統(tǒng)中相關(guān)功能，加強動態(tài)監(jiān)管；嚴(yán)控預(yù)算追加或調(diào)整等。

（5）收入管理不規(guī)范的問題。市財政局已按規(guī)定將市級各部門的行政事業(yè)性、國有資源（資產(chǎn)）有償使用等收入轉(zhuǎn)列為一般公共預(yù)算收入；明確相關(guān)專項基（資）金預(yù)繳款未返退項目結(jié)算清算完成的截止日期；掛賬多年的其他資金1654.36萬元已按規(guī)定上繳國庫。

2.關(guān)于開發(fā)園區(qū)預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改

（1）預(yù)算編制不夠完整、年初預(yù)算經(jīng)費編制不夠細(xì)化、指標(biāo)調(diào)劑比例較大、相關(guān)資金執(zhí)行率為零的問題。高新區(qū)財政部門于2020年開始將上年結(jié)轉(zhuǎn)完整納入預(yù)算編制; 已清理收回21個項目0.58億元預(yù)留經(jīng)費結(jié)余;細(xì)化預(yù)算編制，控制或減少不同預(yù)算科目等調(diào)劑; 對資金執(zhí)行率為零項目，已支出8684.19萬元、已收回統(tǒng)籌使用581.10萬元。

（2）預(yù)算編制內(nèi)容不全面或不夠完整、個別預(yù)算調(diào)整不合規(guī)定、部分項目預(yù)算執(zhí)行率為零的問題。杭州灣新區(qū)財政部門已明確了相關(guān)預(yù)算的單位及收支范圍、主要用途等內(nèi)容；明確預(yù)算追加、調(diào)劑等程序和審批權(quán)限；有95個項目已支出3450.24萬元、已收回指標(biāo)金額63679萬元,同時提高了考核標(biāo)準(zhǔn)并加大通報力度。

3.關(guān)于重點審計部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改

（1）部分專項資金當(dāng)年使用率低的問題。涉及市體育局、原安監(jiān)局的14個項目中，有8個項目已完成支付或正在決算、5個項目正在加快完成或向市財政申請結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度使用。截至2019年9月底，已支出1422.11萬元，市財政收回197萬元。

（2）結(jié)余資金長期未清理的問題。涉及市體育局、市人力社保局的人才專項經(jīng)費、專家服務(wù)基層費等結(jié)余資金共60.3萬元已于2019年7月按要求上繳市財政；經(jīng)市財政局同意，就業(yè)專項資金歷年結(jié)余1563.26萬元已分別用于支付中小微企業(yè)招用高校畢業(yè)生社保補貼和存放經(jīng)辦創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的鄞州銀行。

（3）部分業(yè)務(wù)未按合同約定付款的問題。涉及原市安監(jiān)局3個項目均已提交驗收報告并完成驗收；涉及市體育局的7個課題已于2019年10月中旬全部完成。

（二）政策措施落實方面相關(guān)問題的整改情況

1.關(guān)于市促進民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展財政扶持政策落實情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改

（1）畝產(chǎn)效益評價結(jié)果未在城鎮(zhèn)土地使用稅減免政策中得到落實的問題。相關(guān)部門已起草了相關(guān)的實施辦法，但因涉及政策權(quán)限，需經(jīng)上級有關(guān)部門進行明確。

（2）部分行業(yè)協(xié)會會費未按標(biāo)準(zhǔn)降低的問題。涉及5家單位的14個行業(yè)協(xié)會，都已按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)降低了會費。

（3）涉企保證金清退不及時的問題。余姚市已退還45家企業(yè)共2330萬的3年以上應(yīng)付工資保證金；3家單位已清退1644.71萬元、沒收并將上繳以前年度收取的保證金0.3萬元。

2.關(guān)于社會救助政策落實情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改

（1）精準(zhǔn)救助不到位的問題。相關(guān)區(qū)縣（市）政府和相關(guān)部門對符合條件的257名救助人員按規(guī)定辦理了手續(xù)并落實了相關(guān)補貼，對個別失聯(lián)人員進行了備案。另外，分別移送至各區(qū)縣（市）紀(jì)委的問題線索，經(jīng)各地紀(jì)委查實后已給予22名人員問責(zé)處理，其中黨內(nèi)警告處分2人、誡勉（提醒）談話12人次、通報批評8人；追回了扶貧資金39.72萬元。

（2）動態(tài)跟蹤不及時的問題。目前已追回違規(guī)享受的低保金及殘疾人兩項補貼40.27萬元，并開展了定期復(fù)核工作，加強動態(tài)管理；有88戶不符合條件的人員均已在審計期間退出救助保障；目前省殘疾人“兩項補貼”操作系統(tǒng)平臺正在升級中。

（3）資金管理不規(guī)范的問題。目前全市已建立“一站式”即時結(jié)報系統(tǒng)，醫(yī)療救助已實現(xiàn)即時發(fā)放；已追回3人先行使用應(yīng)急救助資金共47.28萬元；對占用部分特困人員供養(yǎng)補助資金用于購買理財產(chǎn)品的人員已作出了調(diào)離出納崗位、行政記過、扣除一個季度考核獎的處理。

（4）政策措施不完善的問題。相關(guān)部門正在積極調(diào)研，或待國家相關(guān)政策修訂完善后，相應(yīng)制定完善相關(guān)政策、制度。

（三）民生和其他專項資金方面相關(guān)問題的整改情況

1.關(guān)于保障性安居工程資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改

（1）財政性資金大量閑置的問題。北侖區(qū)的3億元安居工程資金已存放于規(guī)定的銀行，其中2.66億元已于2019年上半年支付使用；截至2019年10月15日，鎮(zhèn)海區(qū)保障性安居工程資金累計結(jié)存金額已下降至6500多萬元；大榭開發(fā)區(qū)已收回4128萬元未使用資金，除767萬元已下?lián)苡糜谏套歉脑焱?其余3361萬元將按要求上劃市財政。

（2）安置房、公租房空置現(xiàn)象仍存在的問題。北侖區(qū)2019年已經(jīng)安置向家、大路村等拆遷戶住宅266套，另外將于2019年底前安置通山、書院村100余戶拆遷戶安置購房；鎮(zhèn)海區(qū)保障性住房實際分配入住已達(dá)1451套（共1525套）；大榭開發(fā)區(qū)已新增實物配租家庭約77戶、與企業(yè)簽訂了44套房屋的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，同時加大公租房實物配租保障。上述區(qū)域的余下房屋將用于今后的拆遷安置。

（3）個別地區(qū)棚改拆遷年度目標(biāo)未完成的問題。截至2019年10月15日，寧波國際海洋生態(tài)科技城管委會相關(guān)街道已與149戶拆遷戶簽訂拆遷協(xié)議，完成了2018年未完成的改造任務(wù)。

（4）保障房全過程管理不到位的問題。鎮(zhèn)海區(qū)23戶不符合條件的住戶均已退出公租房，35戶的11.39萬元住房補貼已退回、未收的房租已基本收繳；北侖區(qū)56戶家庭已全部補繳租金。

2. 關(guān)于市中心城區(qū)公共廁所管理情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改

（1）公廁配置布點不夠均衡、公廁男女廁位比不達(dá)標(biāo)的問題。新建改建公廁指標(biāo)中，江北已全部竣工，鄞州和鎮(zhèn)海分別竣工12座和4座，完成率達(dá)60%；同時已新增落實開放60家店鋪內(nèi)部衛(wèi)生間作為補充。市環(huán)衛(wèi)部門已將男女廁位比的相關(guān)要求納入了新擬定的公廁建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，在征求屬地意見后予以發(fā)布，目前部分公廁改建已完畢。

（2）未嚴(yán)格執(zhí)行“先建后拆、拆一補一”原則的問題。涉及的相關(guān)區(qū)縣（市）的公廁已投入使用或列入土地出讓、房地產(chǎn)開發(fā)等配套計劃。

（3）公廁養(yǎng)護管理不規(guī)范等問題。涉及相關(guān)公廁的區(qū)縣（市）政府及相關(guān)部門已對損壞設(shè)施維修、菜場公廁等管理上存在的問題進行了整改，并加強了日常檢查考核。

（四）政府投資項目方面相關(guān)問題的整改情況

1.項目管理不夠精細(xì)的問題。中興大橋及接線項目已根據(jù)合同約定對工程進度款按每月進行了計量。

2.投資控制缺乏有效手段的問題。經(jīng)相關(guān)部門、單位協(xié)商，明確了軌道1號線望春橋站約502萬土地賠償金額由屬地政府承擔(dān)，建設(shè)單位也將在編制后續(xù)工程的前期方案時盡量避開帶拆大型建筑物；完善相關(guān)管理辦法，規(guī)范變更程序。環(huán)城南路東段項目主管部門已要求相關(guān)屬地政府盡快落實并理清各項征拆資金。

3.項目招標(biāo)工作不規(guī)范的問題。三門灣大橋及接線等項目的建設(shè)單位分別通過加強內(nèi)部各部門的對接、溝通,加大清單審核力度，修訂招投標(biāo)采購管理辦法加強管理等方式進行整改落實。

4.合同履約執(zhí)行不嚴(yán)的問題。三官堂大橋及接線工程等項目的相關(guān)建設(shè)單位、主管部門（單位）分別通過與項目施工等單位、人員進行履職約談、督促履行合同約定、扣除違約金，完善相關(guān)資料、加強管理等方式進行整改落實。

三、尚在整改和整改困難問題的原因及下步措施

從有關(guān)部門和單位反饋的整改情況來看，審計發(fā)現(xiàn)的大部分問題都已整改。但部分問題的整改仍在持續(xù)推進，尚需一定的時日。主要原因有：一是部分地方政策措施需視國家宏觀政策的修訂情況進一步完善；二是部分問題的整改受客觀或外部條件的制約，需要一定時日或相應(yīng)的決策程序；三是部分問題涉及同類項目之間的協(xié)調(diào)平衡，需要專題研究解決。

市政府將督促有關(guān)部門和單位采取有力措施，扎實推進問題的整改落實。一是分類施策。對整改難度不大的問題，縮短相關(guān)流程，盡快整改到位；對受客觀或外部條件制約，或涉及上級部門協(xié)調(diào)、政策完善的問題，加強溝通協(xié)調(diào)，作好前期準(zhǔn)備，待條件、時機成熟后，穩(wěn)步推進整改。二是跟蹤督查。市政府相關(guān)部門緊盯問題，加大督查督辦力度，提升問題整改的時效性和實效性。三是建章立制。對審計反映的問題，有關(guān)單位在整改具體問題的同時，認(rèn)真分析問題根源，建立完善相關(guān)制度機制，防止同類問題的再次發(fā)生。

正文下載：寧波市2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況公告.docx