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廣東省人民政府關(guān)于2019年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2020年7月28日在廣東省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議上
 
【時(shí)間:2020年07月29日】 【來源:廣東省審計(jì)廳】字號: 【大】 【中】 【小】

廣東省審計(jì)廳廳長 盧榮春

主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

我受省人民政府委托,向省人大常委會報(bào)告2019年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請審議。

去年以來,廣東省審計(jì)廳堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大精神以及習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神,圍繞黨中央重大決策部署及省委、省政府工作要求,認(rèn)真落實(shí)省十三屆人大二次會議有關(guān)決議,全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),依法審計(jì)了2019年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明,在省委、省政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,各地區(qū)、各部門不斷增強(qiáng)“四個(gè)意識”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”,緊盯全面建成小康社會目標(biāo)任務(wù),以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線,以改革開放為動力,以“雙區(qū)”建設(shè)為綱領(lǐng)和牽引,貫徹落實(shí)“1+1+9”工作部署,扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作,全省經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行,2019年省級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

——財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn),積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效明顯。全省一般公共預(yù)算收入和支出分別增長4.53%、9.97%,省級財(cái)政均衡性轉(zhuǎn)移支付增長15.7%,實(shí)現(xiàn)全省財(cái)力困難縣全覆蓋。2019年全省新增減稅降費(fèi)3043.7億元,我省共發(fā)行政府專項(xiàng)債券1815億元,有力支持了全省經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

——支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化,民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。民生投入力度加大,2019年全省民生類支出1.21萬億,占一般公共預(yù)算支出比重69.7%,其中,省級投入十件民生實(shí)事資金520.6億元,完成預(yù)算的104.3%。鄉(xiāng)村振興、污染防治、教育發(fā)展、科技創(chuàng)新、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等領(lǐng)域的投入分別比上年增長21.9%、18.2%、16.8%、41.7%、23.5%、34.8%,民生事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

——財(cái)政管理改革持續(xù)深化,全面預(yù)算績效管理穩(wěn)步推進(jìn)。推動落實(shí)“先謀事再排錢”理念,重點(diǎn)突出“三轉(zhuǎn)變、一精簡”,推廣“大專項(xiàng)+任務(wù)清單”管理模式,建立預(yù)算安排“四掛鉤”機(jī)制,精簡省級專項(xiàng)資金審批環(huán)節(jié),實(shí)行績效目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行“雙監(jiān)控”,有效推動各地區(qū)、各部門支出責(zé)任的落實(shí)。

——審計(jì)查出問題的整改力度加大,體制機(jī)制進(jìn)一步健全。對上一年度審計(jì)查出的問題,相關(guān)地區(qū)、部門和單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任,按項(xiàng)逐條跟蹤落實(shí)整改,成效顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2020年6月底,對2018年度審計(jì)查出的1512條問題,已整改到位1237條,整改完成率81.81%;整改問題金額1197.82億元(其中上繳或收回財(cái)政金額8.1億元);制定或完善制度規(guī)范201項(xiàng)。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

積極推進(jìn)省級財(cái)政審計(jì)全覆蓋,運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)方法,組織實(shí)施2019年度省級決算草案及財(cái)政管理、省級部門預(yù)算執(zhí)行和市縣財(cái)政管理等情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,2019年度省級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好,財(cái)政管理和決算草案編報(bào)總體較為規(guī)范,各項(xiàng)財(cái)政改革深入推進(jìn)。

(一)省級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)

組織省級預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制和其他財(cái)政收支情況的審計(jì),延伸抽查14個(gè)省級部門單位和21個(gè)地級以上市(含所轄有關(guān)縣)。省級決算草案反映,2019年省級一般公共預(yù)算總收入7509.57億元、總支出7126.53億元,結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)383.04億元;省級政府性基金總收入1668.34億元、總支出1656.59億元,結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)11.75億元;省級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入51.13億元、總支出51.13億元;社會保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入4226.73億元、總支出2833.12億元,當(dāng)年結(jié)余1393.61億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.個(gè)別國有資本經(jīng)營預(yù)算收入管理不規(guī)范。將省屬國有企業(yè)歸還的2011年借款作為國資預(yù)算收入管理,多列2019年收入2.2億元。

2.項(xiàng)目預(yù)算編制不夠細(xì)化。2019年省級年初預(yù)算部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定列示具體項(xiàng)目或地區(qū),涉及金額95.07億元,占省級年初預(yù)算轉(zhuǎn)移支付(不含稅收返還)的2.82%。預(yù)算安排省級政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金未充分考慮以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況,導(dǎo)致沉淀閑置,2017至2018年底分別在市縣結(jié)存14.59億元和16.24億元,2019年初繼續(xù)安排下達(dá)資金5.86億元。

3.部分預(yù)算分解下達(dá)不及時(shí)。部分省級財(cái)政代編預(yù)算資金未在當(dāng)年分解下達(dá),涉及金額23.25億元;部分省本級項(xiàng)目支出的年初預(yù)算未按規(guī)定在6月底前分解下達(dá)到具體項(xiàng)目單位,涉及金額58.42億元;有4筆一般性轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定在省人大批準(zhǔn)預(yù)算后的30日內(nèi)下達(dá)市縣,涉及金額2.18億元;有108筆專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未在省人大批準(zhǔn)預(yù)算后的60日內(nèi)下達(dá)市縣,涉及金額79.56億元。

4.個(gè)別省級財(cái)政資金未及時(shí)盤活使用。省財(cái)政未按規(guī)定收回結(jié)存在市縣的省級信息化發(fā)展、省級科技發(fā)展等專項(xiàng)資金共3387.51萬元;截至2019年底,2018年按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支的部分省級部門預(yù)算資金仍未支出,涉及金額4.91億元,省直部門未加快使用進(jìn)度。

5.部分社會保險(xiǎn)待遇發(fā)放不合規(guī)。一是違規(guī)向不符合規(guī)定的人員發(fā)放社會保險(xiǎn)待遇。有13個(gè)市97人因重新就業(yè)等原因不符合條件仍繼續(xù)享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇,涉及金額34.69萬元。二是審核把關(guān)不嚴(yán)重復(fù)發(fā)放社會保險(xiǎn)待遇,有9個(gè)市31人領(lǐng)取了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇,又重復(fù)領(lǐng)取應(yīng)取消的工傷保險(xiǎn)待遇,涉及金額109.76萬元;有8個(gè)市99人領(lǐng)取了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇,又重復(fù)領(lǐng)取應(yīng)取消的失業(yè)保險(xiǎn)待遇,涉及金額28.96萬元。三是省級多發(fā)放12名未達(dá)退休年齡人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇44.7萬元。

(二)部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)情況

組織對110家省級一級預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì),延伸審計(jì)277個(gè)所屬單位,涉及預(yù)算資金1082億元(含延伸以前年度資金)。審計(jì)結(jié)果表明,省級部門單位預(yù)算管理水平不斷提高,預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。有39個(gè)部門、22個(gè)下屬單位129個(gè)當(dāng)年安排的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%,涉及未執(zhí)行資金2.82億元;有23個(gè)部門、11個(gè)下屬單位64個(gè)以前年度結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率低于75%,涉及未執(zhí)行資金1.63億元。

2.項(xiàng)目資金使用管理不規(guī)范。有6個(gè)部門、1個(gè)下屬單位存在虛列項(xiàng)目支出、提前支付、未按規(guī)定范圍使用項(xiàng)目資金等行為,涉及金額1505.26萬元;有4個(gè)部門、3個(gè)下屬單位的7個(gè)項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)清理,涉及資金411.74萬元。

3.一般性支出控制不嚴(yán)。有12個(gè)部門、6個(gè)下屬單位無預(yù)算、超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)及會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),涉及金額148.66萬元;有7個(gè)部門80次接待活動無公函或邀請函、未按規(guī)定附接待清單等,涉及金額11.68萬元;有3個(gè)部門未按規(guī)定編制年度會議、培訓(xùn)計(jì)劃,實(shí)際分別召開了5次會議、舉辦3次培訓(xùn)。

4.部分公務(wù)用車管理不到位。有16個(gè)部門84臺車輛的運(yùn)行費(fèi)用未進(jìn)行單車核算,不利于公務(wù)車費(fèi)用管理控制;有16個(gè)部門部分車輛的配備或報(bào)廢更新未按規(guī)定通過“廣東省公務(wù)用車網(wǎng)上辦公系統(tǒng)”規(guī)范辦理;有6個(gè)部門10臺公務(wù)用車未安裝或未正常使用車載衛(wèi)星定位終端。

5.部分專項(xiàng)資金分配管理程序不完善。有3個(gè)部門21個(gè)省級項(xiàng)目未按規(guī)定向社會公開申報(bào)通知、目錄清單、監(jiān)督檢查結(jié)果等信息;有4個(gè)部門對分管的19個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)跟進(jìn)掌握市縣資金分配方案,不利于對專項(xiàng)資金的跟蹤監(jiān)督和績效考核。

(三)市縣財(cái)政管理審計(jì)情況

組織對珠海、汕尾、東莞、江門、肇慶、清遠(yuǎn)等6個(gè)市以及佛山順德、深圳龍崗等21個(gè)縣2018至2019年度財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.預(yù)算編制和審批方面。有2個(gè)市未將上級財(cái)政提前告知的轉(zhuǎn)移支付、新增債券等指標(biāo)完整納入預(yù)算編制內(nèi)容,涉及金額3.17億元;有2個(gè)縣未編制或未完整編制國有資本經(jīng)營預(yù)算;有3個(gè)市、4個(gè)縣年初預(yù)算未按規(guī)定細(xì)化;有4個(gè)縣的3251個(gè)預(yù)算項(xiàng)目年度執(zhí)行率低于30%,涉及金額34.89億元;有1個(gè)市、6個(gè)縣未報(bào)同級人大常委會審批無預(yù)算撥款,涉及金額57.99億元。

2.收支預(yù)算執(zhí)行方面。有4個(gè)縣通過空轉(zhuǎn)、財(cái)政墊付稅款等方式虛增預(yù)算收入15.53億元。有2個(gè)市、8個(gè)縣通過“以撥代支”等方式將國庫資金撥入財(cái)政專戶或預(yù)算單位賬戶,多列當(dāng)年預(yù)算支出55.42億元。有4個(gè)縣違反規(guī)定將教育收費(fèi)、經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)等列作預(yù)算收入,涉及金額8.4億元。

3.非稅收入征管方面。有2個(gè)市、7個(gè)縣將收取的非稅收入滯留專戶未及時(shí)上繳國庫,少列當(dāng)年預(yù)算收入55.48億元;有4個(gè)縣應(yīng)收未收非稅收入7728.05萬元;有2個(gè)縣坐支非稅收入285.34萬元。

4.財(cái)政資金管理方面。有1個(gè)市、2個(gè)縣滯留閑置省級珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)等上級專項(xiàng)資金,涉及金額2.11億元;有2個(gè)市、4個(gè)縣未及時(shí)清理盤活存量資金,涉及金額21.57億元。

5.財(cái)政資金使用方面。有3個(gè)縣超范圍使用預(yù)備費(fèi)12.44億元,有3個(gè)縣超范圍將基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)基金、土地出讓金等收入用于日常經(jīng)費(fèi)等支出,涉及金額4.88億元;有6個(gè)縣違規(guī)向不符合條件的企業(yè)發(fā)放獎補(bǔ)資金,涉及金額1.59億元;有1個(gè)區(qū)以單一來源方式規(guī)避公開招投標(biāo),涉及金額1.16億元。

二、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)情況

圍繞省委省政府打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的部署,重點(diǎn)開展了精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)及防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)。

(一)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)情況

組織對汕頭等14個(gè)市2019年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)及資金使用情況進(jìn)行了第4輪跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,各市縣黨委、政府認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和省委省政府關(guān)于脫貧攻堅(jiān)的決策部署,積極推動政策和項(xiàng)目落地落實(shí),脫貧攻堅(jiān)取得決定性成就。至2019年底,全省建檔立卡貧困人口減至1.5萬人,94%的相對貧困村達(dá)到出列標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.部分產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目不精準(zhǔn)。有9個(gè)市的11個(gè)縣27個(gè)項(xiàng)目資金投資到經(jīng)營效益差、財(cái)務(wù)管理不健全的企業(yè)或合作社,涉及金額4.31億元;有1個(gè)縣2個(gè)項(xiàng)目資金投資購置無產(chǎn)權(quán)商鋪,涉及金額6557.97萬元。有5個(gè)市的5個(gè)縣11個(gè)項(xiàng)目直接向貧困戶發(fā)錢發(fā)物,涉及金額1.33億元。有3個(gè)市的3個(gè)縣13個(gè)項(xiàng)目將扶貧資金投入到合作期少于3年的項(xiàng)目,未建立脫貧增收長效機(jī)制,涉及金額2.11億元。有11個(gè)市的13個(gè)縣投入的23個(gè)項(xiàng)目荒廢、閑置,涉及金額6149.65萬元。

2.部分惠民政策落實(shí)不到位。醫(yī)療保障政策方面,2019年有10個(gè)市1136名建檔立卡的貧困人員由于醫(yī)療救助系統(tǒng)標(biāo)注低保特困人員的身份類別不準(zhǔn)確,未能按相應(yīng)檔次享受醫(yī)療救助補(bǔ)貼,個(gè)人多承擔(dān)121.51萬元醫(yī)療費(fèi)用;有6個(gè)市未對5308名建檔立卡貧困人員參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)給予繳費(fèi)資助或二次醫(yī)療救助,涉及金額346.11萬元。危房改造政策方面,有7個(gè)市145名分散供養(yǎng)特困人員及1374戶預(yù)脫貧戶未完成危房改造。殘疾人保障政策方面,有6個(gè)市未將308名中重度貧困殘疾人納入低保兜底;有13個(gè)市未向6514名殘疾人發(fā)放護(hù)理或生活補(bǔ)貼,其中802名為預(yù)脫貧人員。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老方面,有3個(gè)市391名預(yù)脫貧人員未參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)或享受待遇。

3.扶貧資金使用管理不合規(guī)。有9個(gè)市的9個(gè)縣13個(gè)項(xiàng)目扶貧資金被鎮(zhèn)政府、村委會超范圍使用或投入企業(yè)、合作社后被抽逃、挪用,涉及金額5492.66萬元;有12個(gè)市本級及所轄縣扶貧資金閑置1年以上未發(fā)揮效益,涉及金額10.03億元。

(二)污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況

組織對廣佛跨界河流水環(huán)境綜合整治項(xiàng)目建設(shè)情況和廣州、汕頭、韶關(guān)、惠州、茂名、揭陽等6個(gè)市固體危廢物綜合管理情況進(jìn)行審計(jì),同時(shí)結(jié)合汕尾、肇慶、清遠(yuǎn)等3個(gè)市以及深圳龍崗等12個(gè)縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注水污染治理及固體危廢物綜合管理情況。審計(jì)結(jié)果表明,相關(guān)市縣能夠按照中央和省委、省政府關(guān)于打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)的部署開展工作,取得較好成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.廣佛跨界河流治理中存在的問題。廣州、佛山、清遠(yuǎn)等3個(gè)市均不同程度存在考核斷面不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)情況。3個(gè)市之間對水污染治理聯(lián)防聯(lián)治未形成合力、環(huán)境執(zhí)法監(jiān)督落實(shí)不到位。3個(gè)市部分污水處理工程建設(shè)進(jìn)度慢,其中,廣州市仍有13個(gè)污水處理項(xiàng)目超期1年以上未按期完工,管網(wǎng)缺陷修復(fù)完成率僅為72.29%,且主管和支管建設(shè)不同步。3個(gè)市仍有11座污水處理廠進(jìn)出水濃度差不達(dá)標(biāo),存在污水直排現(xiàn)象,如廣佛跨界流域內(nèi)廣州市現(xiàn)有村級工業(yè)園區(qū)1879個(gè),園內(nèi)企業(yè)共7994個(gè),其中有2083個(gè)企業(yè)未接駁污水管網(wǎng),污水直排附近河涌;清遠(yuǎn)市有11個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目污水直排入樂排河。

2.落實(shí)河長制存在的問題。汕尾市有35條河流“一河一策”實(shí)施方案的治理措施高度雷同,缺乏針對性,茂名電白有5條河流未編制“一河一策”實(shí)施方案。廣州、佛山等2個(gè)市廣佛跨界河流部分縣級河長虛假巡河、應(yīng)付式巡河、未及時(shí)處理巡河發(fā)現(xiàn)問題。汕尾市和深圳南山、龍崗兩區(qū)部分河長在巡河中沒有記錄、上報(bào)、處理有關(guān)違規(guī)占用河道、黑臭水體等問題。佛山順德、深圳南山總河長巡河次數(shù)不達(dá)標(biāo);惠州惠陽總河長巡河27次無巡河紀(jì)要。

3.醫(yī)療廢物監(jiān)管和處置存在的問題。醫(yī)療廢物處置能力難以滿足實(shí)際需求。有7個(gè)市均只有1家已建成或在建的醫(yī)療廢物集中處置中心,有3個(gè)市2016至2018年期間實(shí)際處理醫(yī)療廢物9.19萬噸,其中超負(fù)荷處置醫(yī)療廢物2.75萬噸,超出醫(yī)療廢物處置承載能力。部分地區(qū)衛(wèi)生監(jiān)管不到位,有4個(gè)市8562家醫(yī)療廢物產(chǎn)生單位未在省固體廢物管理平臺申報(bào)注冊,有4個(gè)市未對醫(yī)療廢物轉(zhuǎn)移處置實(shí)行電子聯(lián)單管理,有7個(gè)市的醫(yī)療廢物2016年至2018年期間有1.29萬噸醫(yī)療廢物未在有資質(zhì)的處置機(jī)構(gòu)處理,有4個(gè)市84家動物診所產(chǎn)生的醫(yī)療廢物被違規(guī)處理。

4.其他危險(xiǎn)廢物(不含醫(yī)療廢物)監(jiān)管處置方面問題。全省有4個(gè)危險(xiǎn)廢物區(qū)域性處置中心未按期建成,其中粵西危險(xiǎn)廢物處置中心立項(xiàng)至今已過15年仍未建成。危險(xiǎn)廢物處理能力不足,有7個(gè)市2018年危險(xiǎn)廢物處理能力缺口合計(jì)58.89萬噸,廢礦物油、廢酸等大量危險(xiǎn)廢物需要運(yùn)往區(qū)域外處置。

(三)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況

組織對2019年度地方政府債券管理使用情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,我省認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央決策部署,加大地方政府債券管理力度,加快發(fā)行使用新增地方政府債券,重點(diǎn)支持?jǐn)U內(nèi)需、補(bǔ)短板項(xiàng)目,有力促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.部分地方?jīng)]有建立和完善地方政府債券相關(guān)管理制度。有5個(gè)市、22個(gè)縣未建立地方政府債券管理配套制度,有9個(gè)市未建立債券項(xiàng)目多部門協(xié)商入庫工作機(jī)制。

2.部分新增地方政府債券資金未形成實(shí)際支出。截至2019年底,全省共有313個(gè)2019年新增地方政府債券項(xiàng)目因項(xiàng)目進(jìn)度與資金籌集不銜接等原因,債券資金未形成實(shí)際支出,涉及金額169億元,占2019年全省新增地方政府債券2169億元的7.8%。

3.部分新增地方政府債券資金調(diào)整使用未按規(guī)定程序報(bào)批。有10個(gè)市在2019年新增地方政府債券項(xiàng)目實(shí)施過程中因前期準(zhǔn)備工作不充分、項(xiàng)目進(jìn)度慢等原因調(diào)整債券資金用于其他項(xiàng)目,未按規(guī)定程序報(bào)批,涉及金額51.62億元。

三、績效審計(jì)情況

2019年度圍繞粵港澳大灣區(qū)建設(shè)組織對支持重大政策落實(shí)的省級財(cái)政資金管理、推動創(chuàng)新驅(qū)動的科技孵化育成體系建設(shè)和補(bǔ)短板重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等開展績效審計(jì)。

(一)支持重大政策落實(shí)的省級財(cái)政資金績效審計(jì)情況

以省、市、縣三級審計(jì)機(jī)關(guān)聯(lián)動審計(jì)的方式,對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等重點(diǎn)支出及相關(guān)政策落實(shí)和資金績效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,各級財(cái)政圍繞省委省政府的重大決策部署,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),進(jìn)一步提升財(cái)政資金使用效益。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.省級部門全面實(shí)施預(yù)算績效管理改革方面。審計(jì)關(guān)注42個(gè)省級部門專項(xiàng)資金績效管理情況發(fā)現(xiàn),有2個(gè)部門未按規(guī)定及時(shí)開展5項(xiàng)2018年度專項(xiàng)資金績效評價(jià)工作;有3個(gè)部門的3項(xiàng)專項(xiàng)資金的績效自評報(bào)告未按規(guī)定公開;有4個(gè)部門的6個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)不明確或缺少關(guān)鍵指標(biāo);有8個(gè)部門的13個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)不量化或標(biāo)準(zhǔn)偏低;有4個(gè)部門的7個(gè)項(xiàng)目績效自評與第三方評價(jià)得分差異大,有的未及時(shí)撥付資金、未按時(shí)完工卻自評滿分。

2.政府產(chǎn)業(yè)投資基金績效方面。抽查7個(gè)市的8項(xiàng)基金發(fā)現(xiàn),政府出資已到位74.07億元,僅投資9.33億元,其余資金閑置超過2年;抽查3個(gè)市的4項(xiàng)基金拉動社會資本情況發(fā)現(xiàn),財(cái)政資金對社會資本的撬動效應(yīng)不明顯,政府出資已到位4.05億元,社會資本同比應(yīng)到位22.9億元,實(shí)際僅到位0.72億元。

3.省級支持工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金績效方面。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),有1個(gè)市、2個(gè)縣的主管部門審核把關(guān)不嚴(yán),導(dǎo)致不符合申報(bào)條件的6戶企業(yè)獲得獎補(bǔ)資金1271.1萬元;有2個(gè)市2017至2019年收到省補(bǔ)助資金3.35億元,由于符合申報(bào)條件的企業(yè)少,至2019年底僅使用0.44億元,被省財(cái)政清算收回2.91億元;有1個(gè)市、14個(gè)縣未及時(shí)將3.6億元資金撥付給受獎補(bǔ)企業(yè)。

4.省級支持學(xué)前教育發(fā)展資金績效方面。2019年初省財(cái)政下達(dá)91個(gè)縣學(xué)前教育發(fā)展專項(xiàng)資金7.77億元。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),截至2020年3月底,仍有4.89億元專項(xiàng)資金結(jié)存在5個(gè)市、56個(gè)縣未使用;有3個(gè)市、29個(gè)縣公辦幼兒園在園幼兒數(shù)占比率和普惠性學(xué)前教育學(xué)位覆蓋率均未能達(dá)到2019年度資金績效目標(biāo)。

(二)科技孵化育成體系建設(shè)績效審計(jì)情況

組織對省科技廳及珠海、佛山、惠州、東莞等4個(gè)市2015至2018年度科技企業(yè)孵化育成體系建設(shè)政策落實(shí)和相關(guān)資金管理使用績效進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,抽查孵化器、眾創(chuàng)空間、新型研發(fā)機(jī)構(gòu)共124家,涉及2015至2019年9月各級財(cái)政資金17.16億元。審計(jì)結(jié)果表明,省科技廳和有關(guān)市積極貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的工作部署,加快我省孵化育成體系建設(shè)步伐。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.政策落實(shí)與部門履職方面。省科技廳未明確孵化器等申報(bào)材料真實(shí)性審查的主體、專家評審標(biāo)準(zhǔn)不細(xì)化、評審程序不完善,未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)虛假申報(bào)騙取相關(guān)資質(zhì)和財(cái)政資金的行為;有1個(gè)市科技部門對委托第三方機(jī)構(gòu)開展的現(xiàn)場審核工作質(zhì)量把控缺失,責(zé)任追究機(jī)制不完善;未完善新型研發(fā)機(jī)構(gòu)管理、監(jiān)督機(jī)制,導(dǎo)致財(cái)政重點(diǎn)投入的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)成為管理監(jiān)督盲區(qū),審計(jì)現(xiàn)場抽查發(fā)現(xiàn)有7家新型研發(fā)機(jī)構(gòu)治理機(jī)制不健全,內(nèi)控管理不規(guī)范。

2.孵化載體和新型研發(fā)機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定和管理運(yùn)營方面?,F(xiàn)場抽查124家單位中有6家孵化器和3家新型研發(fā)機(jī)構(gòu)虛假申報(bào),騙取相關(guān)資質(zhì)認(rèn)定和財(cái)政補(bǔ)助,涉及財(cái)政補(bǔ)助資金2965.77萬元;通過數(shù)據(jù)篩查發(fā)現(xiàn)有7391家在孵企業(yè)、畢業(yè)企業(yè)不符合孵化器入駐條件;現(xiàn)場抽查發(fā)現(xiàn)有8家新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的舉辦方未按協(xié)議約定投入自有資金、知識產(chǎn)權(quán),新型研發(fā)機(jī)構(gòu)建設(shè)目標(biāo)未完成,影響地方政府投入資金資源的使用效益。

3.新型研發(fā)機(jī)構(gòu)建設(shè)成果方面。4個(gè)市的88家新型研發(fā)機(jī)構(gòu)中有46家近3年財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入比例超過80%,經(jīng)濟(jì)上過度依賴財(cái)政扶持;有19家新型研發(fā)機(jī)構(gòu)近3年未申請到任何國家、省、市科研項(xiàng)目,有20家沒有產(chǎn)生科研成果,有41家近5年沒有1項(xiàng)科技成果得到轉(zhuǎn)化,新型研發(fā)機(jī)構(gòu)研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化能力較弱;現(xiàn)場抽查38家新型研發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)有12家無研發(fā)團(tuán)隊(duì)、未開展研發(fā)活動、不具備自主研發(fā)條件或已經(jīng)停止運(yùn)營。

(三)補(bǔ)短板重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目績效審計(jì)情況

1.水資源配置工程建設(shè)跟蹤審計(jì)調(diào)查情況

組織對珠江三角洲水資源配置工程補(bǔ)短板項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

一是未制定工程總體控制進(jìn)度計(jì)劃。項(xiàng)目應(yīng)于2024年4月30日前完工,但截至2020年5月底,項(xiàng)目公司未按國家要求工期制定總體控制進(jìn)度計(jì)劃。16個(gè)施工標(biāo)段975個(gè)工期節(jié)點(diǎn)中,有911個(gè)未編制工期數(shù)據(jù)和最晚開工時(shí)間;工程仍有3個(gè)地塊669畝未交付使用。二是部分工程項(xiàng)目概算編審不嚴(yán),虛大投資額。如深圳試驗(yàn)段的金屬結(jié)構(gòu)物安裝多計(jì)705萬元;下穿廣珠城際、廣深高鐵段隧洞初步設(shè)計(jì)概算套用市政定額有誤,多計(jì)投資748萬元。三是項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)控制不嚴(yán),水利部批復(fù)的項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)概算2.3億元,截至審計(jì)時(shí),實(shí)際已開支2.88億元。

2.重大交通項(xiàng)目建設(shè)管理跟蹤審計(jì)調(diào)查情況

組織對深圳至中山跨江通道項(xiàng)目建設(shè)管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

一是截至2020年2月,廣州、深圳、中山、東莞等4個(gè)市仍未落實(shí)解決該項(xiàng)目按建設(shè)進(jìn)度要求需提前安排的2000萬立方米疏浚物納泥區(qū),影響控制性工程沉管隧道的建設(shè)進(jìn)度。二是建設(shè)單位對施工勞務(wù)分包管理不到位,2個(gè)勞務(wù)分包單位不具備資質(zhì),涉及分包工程金額1279.2萬元。三是投資6920萬元建設(shè)的建筑信息模型技術(shù)系統(tǒng),在試用階段受多個(gè)參建單位未能有效銜接建設(shè)及輸入信息數(shù)據(jù)的影響應(yīng)用不理想,未能充分發(fā)揮協(xié)同管理作用。

四、“六穩(wěn)”政策跟蹤審計(jì)情況

(一)落實(shí)“穩(wěn)就業(yè)”政策方面

組織對全省各地區(qū)落實(shí)“穩(wěn)就業(yè)”相關(guān)政策措施情況進(jìn)行3輪跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,各地區(qū)積極采取有效措施,推動“穩(wěn)就業(yè)”政策措施落地生效。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.支持企業(yè)穩(wěn)崗政策落實(shí)方面。部分地區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)支持穩(wěn)崗政策存在企業(yè)主體覆蓋面不夠廣、補(bǔ)貼發(fā)放不及時(shí)、申請流程不便利等問題。有2個(gè)市和3個(gè)縣享受失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的企業(yè)占符合條件企業(yè)的比例均低于5%。在4個(gè)市已審核通過穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼申請的5168戶企業(yè)中,從申請到審核通過用時(shí)超過規(guī)定最長時(shí)間(3個(gè)月)的企業(yè)有2856戶,占比55.26%,涉及金額1.98億元。有7個(gè)市失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼未實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申領(lǐng),仍需線下提交資料。

2.穩(wěn)定高校畢業(yè)生等重點(diǎn)群體就業(yè)政策落實(shí)方面。推進(jìn)見習(xí)工作進(jìn)展緩慢,2019年有15個(gè)市未完成見習(xí)計(jì)劃目標(biāo)任務(wù),其中完成任務(wù)比例最低的市到崗率不足5%。重點(diǎn)群體就業(yè)稅收優(yōu)惠政策受惠面較窄,2019年有20個(gè)市登記注冊個(gè)體工商戶的1308名應(yīng)屆高校畢業(yè)生中,有1032名未享受該項(xiàng)稅收優(yōu)惠。

3.提高勞動者技術(shù)技能水平政策落實(shí)方面。有6個(gè)市、8個(gè)縣921名機(jī)關(guān)事業(yè)單位在編人員違規(guī)享受技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼155.61萬元,有3個(gè)市多報(bào)職業(yè)技能提升行動目標(biāo)任務(wù)完成數(shù)3.02萬人次。

(二)落實(shí)“穩(wěn)金融”政策方面

組織對我省落實(shí)國家和省“穩(wěn)金融”政策措施情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,我省相關(guān)部門單位能夠貫徹落實(shí)中央和省的重大決策部署,不斷深化改革,有效防范風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)方面,創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款服務(wù)小微企業(yè)力度弱。2019年1月至2020年2月,全省共發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1.22萬筆24.6億元,其中只有4個(gè)市21筆共5992萬元貸款或貼息對象為小微企業(yè),其他市均未向小微企業(yè)發(fā)放過創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款或貸款貼息。

2.金融扶貧政策推進(jìn)落實(shí)方面。部分市縣扶貧小額貸款使用不當(dāng),抽查發(fā)現(xiàn)有1個(gè)市、2個(gè)縣存在扶貧小額貸款被“戶貸企用”行為,涉及貸款9029萬元。財(cái)政貼息管理不到位,有6個(gè)縣未及時(shí)給予貧困戶扶貧小額貸款貼息補(bǔ)助,涉及911戶貧困戶、貼息125.51萬元;有2個(gè)市、10個(gè)縣未及時(shí)取消108名已終止建檔立卡幫扶人員的小額信貸資格,導(dǎo)致財(cái)政多貼息12.15萬元。

(三)落實(shí)“穩(wěn)外貿(mào)”政策方面

組織對廣州、深圳、珠海、佛山、韶關(guān)、河源、惠州、東莞、中山、江門、肇慶、清遠(yuǎn)、云浮等13個(gè)市落實(shí)國家和省“穩(wěn)外貿(mào)”政策措施情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,13個(gè)市和相關(guān)部門加快培育外貿(mào)新業(yè)態(tài),積極推動我省外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.跨境電商“無票免稅”政策效果不明顯。抽查情況反映,截至2019年9月,由于國家“無票免稅”政策相配套的跨境電商零售出口企業(yè)所得稅核定征收辦法尚未明確,我省獲批的4個(gè)全國跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)尚無企業(yè)享受“無票免稅”政策優(yōu)惠。

2.部分地區(qū)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金使用效益不高。抽查發(fā)現(xiàn),截至2019年6月底,有9個(gè)市的省級外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金1.89億元閑置半年以上,其中1914.55萬元閑置2年以上。截至2020年6月,9市已全部整改。

(四)落實(shí)“穩(wěn)外資”政策方面

組織對省商務(wù)廳以及廣州、深圳、珠海、佛山、惠州、東莞、中山、江門、肇慶等9個(gè)市擴(kuò)大對外開放積極利用外資若干政策措施(以下簡稱“廣東外資十條”)實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,相關(guān)地區(qū)、部門積極推進(jìn)“廣東外資十條”等政策措施的落實(shí),取得較好的效果。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.部分地區(qū)促進(jìn)外商投資政策措施落實(shí)不嚴(yán)格。抽查發(fā)現(xiàn),有1個(gè)市把關(guān)不嚴(yán),有3家不符合扶持條件的企業(yè)獲得財(cái)政扶持資金合計(jì)1308萬元。有1個(gè)市2019年預(yù)算安排外商投資財(cái)政獎勵(lì)資金1.09億元,當(dāng)年未開展該項(xiàng)財(cái)政資金獎勵(lì)申報(bào)評審工作,截至2020年5月,該市已完成上述申報(bào)評審工作。

2.外資研發(fā)中心稅收優(yōu)惠政策紅利未能有效釋放?!皬V東外資十條”要求,經(jīng)省商務(wù)廳認(rèn)定的外資研發(fā)中心進(jìn)口科技開發(fā)用品免征進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅,采購國產(chǎn)設(shè)備全額退還增值稅。2018年至2019年11月20個(gè)市沒有外資企業(yè)享受到上述優(yōu)惠政策。

(五)落實(shí)“穩(wěn)投資”政策方面

1.我省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)跟蹤審計(jì)調(diào)查情況

組織對我省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,重點(diǎn)審計(jì)了投資進(jìn)度完成較慢的韶關(guān)、梅州、汕尾、中山等4個(gè)市2019年前三季度固定資產(chǎn)投資、全省海上風(fēng)電和機(jī)場建設(shè)項(xiàng)目及練江流域水環(huán)境綜合整治項(xiàng)目建設(shè)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

一是部分省重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況不理想。截至2019年9月底(下同),韶關(guān)市擬新開工項(xiàng)目6個(gè),實(shí)際開工4個(gè),開工率67%;汕尾市擬新開工項(xiàng)目11個(gè),實(shí)際開工6個(gè),開工率55%;中山市擬新開工項(xiàng)目13個(gè),實(shí)際開工5個(gè),開工率38%。4個(gè)市171個(gè)省重點(diǎn)項(xiàng)目中,有44個(gè)項(xiàng)目年度投資完成率低于50%。全省25個(gè)海上風(fēng)電項(xiàng)目全部于2018年前核準(zhǔn),總裝機(jī)1035萬千瓦,截至2019年底有17個(gè)項(xiàng)目共793萬千瓦仍未開展海上施工。全省機(jī)場整合推進(jìn)緩慢,珠三角樞紐(廣州新)機(jī)場、惠州干線機(jī)場項(xiàng)目因相關(guān)單位協(xié)調(diào)協(xié)作不夠到位,導(dǎo)致前期工作進(jìn)度未達(dá)計(jì)劃目標(biāo),湛江機(jī)場遷建和韶關(guān)機(jī)場項(xiàng)目由于場外配套工程進(jìn)度滯后,影響項(xiàng)目推進(jìn)。

二是練江流域水環(huán)境綜合整治項(xiàng)目建設(shè)存在的問題。截至2019年9月底(下同),有50個(gè)項(xiàng)目未完成工程“四證”(國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證)等審批手續(xù),占項(xiàng)目總數(shù)的44%。揭陽普寧段按計(jì)劃應(yīng)完工而未完工的2個(gè)項(xiàng)目,工程形象進(jìn)度分別為79%、83%,涉及估算總投資2.02億元;有16個(gè)已完工項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收或工程結(jié)算手續(xù)影響項(xiàng)目投入使用,涉及金額4492.37萬元;有2個(gè)項(xiàng)目(施工總價(jià)為2735.62萬元)材料采購未按規(guī)定招標(biāo),涉及金額1020.06萬元。

2.全省2016至2018年國省道項(xiàng)目新改建和路面改造項(xiàng)目資金管理使用專項(xiàng)審計(jì)情況

組織開展了全省2016至2018年國省道項(xiàng)目新改建和路面改造177個(gè)項(xiàng)目資金管理使用專項(xiàng)審計(jì),涉及項(xiàng)目總投資443.7億元,公路總里程2961公里。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

一是項(xiàng)目未按期完工,截至2020年3月底,仍未完工項(xiàng)目有94個(gè),占比53%,涉及總投資235.3億元、里程1831公里,累計(jì)投資完成率僅27%,其中有13個(gè)項(xiàng)目尚未開工建設(shè)。二是部分項(xiàng)目存在違規(guī)招投標(biāo)和轉(zhuǎn)包轉(zhuǎn)讓,審計(jì)抽查的19個(gè)項(xiàng)目中有9個(gè)違規(guī)招投標(biāo),涉及金額1349.27萬元;有3個(gè)非法轉(zhuǎn)包轉(zhuǎn)讓,涉及金額14.22億元。三是部分項(xiàng)目投資成本控制不嚴(yán),審計(jì)抽查的19個(gè)項(xiàng)目中有9個(gè)多計(jì)量工程款1818.11萬元,有4個(gè)實(shí)際多支付款項(xiàng)3508.35萬元,有2個(gè)搭車征地375畝約1795萬元。

(六)落實(shí)“穩(wěn)預(yù)期”政策方面

組織對全省2019年“穩(wěn)預(yù)期”相關(guān)政策措施情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,各地區(qū)積極貫徹落實(shí)中央及省關(guān)于“穩(wěn)預(yù)期”的決策部署,切實(shí)減輕企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān),清欠賬款工作取得積極成效,有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定市場主體預(yù)期。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.降費(fèi)減負(fù)政策落實(shí)方面。2016至2019年,有21個(gè)市和24個(gè)縣的87個(gè)部門或單位通過征收已免征停征的行政事業(yè)性收費(fèi)、向行政相對人轉(zhuǎn)嫁應(yīng)由財(cái)政承擔(dān)的費(fèi)用、強(qiáng)制指定下屬單位開展業(yè)務(wù)等方式違規(guī)收費(fèi)合計(jì)1.03億元;有1個(gè)市和1個(gè)縣的2家事業(yè)單位依托主管部門的行政審批事項(xiàng)開展中介服務(wù),涉及收費(fèi)1031.3萬元;有5個(gè)市的5家事業(yè)單位在未明確界定單位性質(zhì)的情況下開展經(jīng)營,涉及收費(fèi)2.74億元。

2.清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款政策落實(shí)方面。有6個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目拖欠民營中小企業(yè)工程款等費(fèi)用,涉及金額2.62億元;有3個(gè)縣的2.34億元拖欠賬款未落實(shí)清償計(jì)劃;有7個(gè)市未及時(shí)退還涉企保證金,涉及金額7450.28萬元。

3.支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策落實(shí)方面。審計(jì)抽查12個(gè)市發(fā)現(xiàn),有5個(gè)市未按要求劃設(shè)工業(yè)用地控制線,有5個(gè)市未按要求建立工業(yè)用地預(yù)申請制度;部分降低用地成本措施未有效落地,有10個(gè)市沒有以租賃方式供應(yīng)工業(yè)用地,有4個(gè)市沒有按彈性年期出讓工業(yè)用地,有5個(gè)市未按圍墻內(nèi)面積出讓工業(yè)用地。

五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

(一)醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況

組織對韶關(guān)、東莞等2個(gè)市2019年度醫(yī)療保險(xiǎn)基金的籌集、管理使用及相關(guān)政策落實(shí)等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,2市能夠貫徹落實(shí)中央決策部署,扎實(shí)推進(jìn)醫(yī)療保障制度落實(shí)和全民醫(yī)保體系建設(shè),在完善醫(yī)療保險(xiǎn)制度、提高醫(yī)療保障水平方面取得了一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.醫(yī)保政策落實(shí)不到位。有1個(gè)市32名符合政策的殘疾人未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn),有10002名已參保的困難群眾未獲得個(gè)人繳費(fèi)財(cái)政資助。2個(gè)市有4人重復(fù)參加企業(yè)職工醫(yī)療保險(xiǎn),11人重復(fù)參加企業(yè)職工醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。

2.醫(yī)保基金管理不規(guī)范。有1個(gè)市有378名已死亡參保人的醫(yī)保繳費(fèi)共151.6萬元未及時(shí)退還,有2家不具備社區(qū)轉(zhuǎn)診服務(wù)資格的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),違規(guī)為592人次報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)31.09萬元,有33家醫(yī)院的收費(fèi)信息系統(tǒng)存在漏洞導(dǎo)致醫(yī)保結(jié)算錯(cuò)誤。有1個(gè)市未按月及時(shí)上繳醫(yī)?;鹗杖耄敝聊杲K才將全年累計(jì)資金5.53億元轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶;醫(yī)?;饡?jì)核算不規(guī)范,市財(cái)政與社保部門賬面余額相差4366.82萬元。

(二)保障性安居工程審計(jì)情況

組織對汕頭、梅州、東莞、茂名、揭陽等5個(gè)市2019年度保障性安居工程的資金投入和使用績效等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,5個(gè)市能夠貫徹落實(shí)中央、省的相關(guān)部署,較好完成各項(xiàng)任務(wù),在改善住房困難群眾的居住條件、保障中低收入家庭基本住房需求等方面發(fā)揮了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.棚戶區(qū)改造政策落實(shí)不到位。截至2019年底,有3個(gè)市7個(gè)項(xiàng)目違規(guī)將道路拓展、高軌建設(shè)、歷史文化街區(qū)、文物修繕等拆遷項(xiàng)目納入棚戶區(qū)改造范圍,涉及任務(wù)數(shù)2900戶(套);有2個(gè)市7個(gè)棚改項(xiàng)目1094套安置房沒有具體的安置對象。

2.部分項(xiàng)目進(jìn)度推進(jìn)不理想。截至2019年底,有1個(gè)市1個(gè)區(qū)3個(gè)棚改項(xiàng)目涉及682套安置房長期未開工,已支付逾期過渡安置費(fèi)530.35萬元;有1個(gè)市安置區(qū)2017年已建成的2169套棚改安置房沒有辦理竣工驗(yàn)收;有3個(gè)市5個(gè)項(xiàng)目1447套公租房已開工超過3年且超過施工合同約定仍未建成,最早的開工時(shí)間為2014年。

3.公租房管理使用不合規(guī)。截至2019年底,有3個(gè)市7個(gè)縣未將外來務(wù)工人員和新就業(yè)人員納入保障范圍;有2個(gè)市154套公租房被挪用于辦公、經(jīng)營性用房等非居住用途;5個(gè)市有4841戶住房保障對象不符合住房保障條件仍繼續(xù)享受住房保障待遇;有2個(gè)市2011至2015年間收購的576套房源未完成改造工作致使未能如期投入使用;5個(gè)市有1821套公租房分配后長期閑置,未充分發(fā)揮使用效益。

4.部分安居工程資金使用效率不高、管理不規(guī)范。截至2019年底,5個(gè)市有5.74億元保障性安居工程專項(xiàng)資金超過2年未使用;有1個(gè)市本級及3個(gè)縣未按規(guī)定對保障性安居工程資金實(shí)行專項(xiàng)管理、分賬核算;有1個(gè)市縣級財(cái)政部門未嚴(yán)格實(shí)行國庫集中支付,涉及金額812.18萬元;有1個(gè)市1個(gè)縣未按規(guī)定及時(shí)將增購房款上繳區(qū)財(cái)政,涉及金額5230.8萬元;有3個(gè)市對保障性安居工程項(xiàng)目違規(guī)收取應(yīng)減免的稅費(fèi)243.84萬元。

(三)鄉(xiāng)村振興審計(jì)情況

組織對汕頭等14個(gè)市、珠三角5個(gè)市的3個(gè)區(qū)、4個(gè)鎮(zhèn)開展鄉(xiāng)村振興審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注人居環(huán)境整治和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展任務(wù)。審計(jì)結(jié)果表明,各地區(qū)、部門單位認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于鄉(xiāng)村振興的決策部署,全面推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.項(xiàng)目資金使用方面。截至2019年9月底,有12個(gè)市鄉(xiāng)村振興資金閑置1年以上,涉及金額28.54億元,最長閑置時(shí)間達(dá)25個(gè)月,涉及金額3.18億元;有6個(gè)市未按規(guī)定在30天內(nèi)及時(shí)撥付資金23.63億元。

2.農(nóng)村生活污水設(shè)施建設(shè)及使用方面。有8個(gè)市、4個(gè)縣的省定貧困村中,截至2019年9月底,有3479條20戶以上的自然村未完成雨污分流、有4121條20戶以上的自然村未完成污水處理設(shè)施建設(shè);有10個(gè)縣456個(gè)鎮(zhèn)村級污水處理設(shè)施由于管網(wǎng)配套建設(shè)不同步、管護(hù)不到位,運(yùn)行未達(dá)預(yù)期目標(biāo)。

3.農(nóng)村垃圾污染治理方面。有1個(gè)市、2個(gè)縣共1017條自然村未配備農(nóng)村保潔員;有7個(gè)縣28條行政村生活垃圾露天或占用山林地堆放,部分垃圾屋閑置;有1個(gè)市443個(gè)自然村沒有設(shè)置垃圾收集點(diǎn)。

4.鄉(xiāng)村道路建設(shè)方面。截至2019年9月底,有5個(gè)市“四好農(nóng)村路”路面硬化、“暢返不暢”路段整治、農(nóng)村公路危橋改造整治等專項(xiàng)任務(wù)完成率低于50%;有11個(gè)縣31個(gè)農(nóng)村道路建設(shè)項(xiàng)目存在不按圖紙施工、偷工減料甚至質(zhì)量問題;有4個(gè)縣對6個(gè)未達(dá)標(biāo)的道路工程項(xiàng)目予以驗(yàn)收合格,涉及金額242.29萬元;有5個(gè)縣未設(shè)鎮(zhèn)級農(nóng)村公路管護(hù)機(jī)構(gòu),養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)未能保障。

5.糧食生產(chǎn)保障方面。有1個(gè)市的1個(gè)區(qū)5個(gè)糧食儲備庫改造未完工,涉及面積7910平方米、金額2005萬元;有3個(gè)市的2個(gè)區(qū)1個(gè)鎮(zhèn)存在耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金發(fā)放不及時(shí)或未將補(bǔ)貼直撥至農(nóng)戶“一卡通”等問題,涉及金額6027.32萬元。

6.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面。有2個(gè)市的2個(gè)區(qū)25個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目選址不當(dāng),部分地塊位于水庫和河道保護(hù)范圍內(nèi),涉及面積3141.33畝;有3個(gè)市的2個(gè)區(qū)、2個(gè)鎮(zhèn)192個(gè)已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田范圍內(nèi)未按規(guī)定剔除林地、公路用地等不合規(guī)地類,涉及面積2529.03畝;有2個(gè)市的1個(gè)區(qū)、1個(gè)鎮(zhèn)28個(gè)已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田未及時(shí)劃入基本農(nóng)田,涉及面積1127.6畝;有3個(gè)市的3個(gè)區(qū)29個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目存在未按規(guī)劃設(shè)計(jì)施工、偷工減料等問題,涉及金額1157.78萬元;有4個(gè)市的2個(gè)區(qū)、3個(gè)鎮(zhèn)未建立管護(hù)制度,高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田被用作其他用途,涉及面積314.61畝;有3個(gè)市的3個(gè)區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和管護(hù)資金長期閑置未使用,涉及金額1.32億元,其中管護(hù)資金閑置最長時(shí)間達(dá)7年。

六、國有資產(chǎn)及國有資源審計(jì)情況

(一)省屬國資國企審計(jì)情況

組織對鐵投集團(tuán)、粵海集團(tuán)、粵科集團(tuán)、出版集團(tuán)等4戶省屬企業(yè)進(jìn)行審計(jì),并對省國資委監(jiān)管18戶企業(yè)重大投資和資產(chǎn)處置情況開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,省屬企業(yè)能夠貫徹落實(shí)省委、省政府重大決策部署,持續(xù)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,主動參與粵港澳大灣區(qū)建設(shè),為推動全省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮了應(yīng)有作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.重大事項(xiàng)決策執(zhí)行不嚴(yán)格。有1戶企業(yè)未經(jīng)主管部門審批調(diào)整了重大戰(zhàn)略規(guī)劃,未經(jīng)董事會集體研究變更制度59項(xiàng);有1戶企業(yè)決策5個(gè)投資項(xiàng)目未充分考慮盡職調(diào)查和風(fēng)控意見,存在損失風(fēng)險(xiǎn),涉及金額1.85億元;有1戶企業(yè)決策3個(gè)投資項(xiàng)目未按規(guī)定開展清產(chǎn)核資、盡職調(diào)查等,投資效果未達(dá)預(yù)期,涉及金額3.3億元;有1戶企業(yè)“三重一大”決策制度未細(xì)化各層級決策內(nèi)容和金額范圍;有1戶企業(yè)董事會以文件傳簽方式?jīng)Q策“三重一大”事項(xiàng)31項(xiàng)。

2.項(xiàng)目投資管控不力。有1戶企業(yè)對8個(gè)創(chuàng)投項(xiàng)目疏于監(jiān)管,面臨損失風(fēng)險(xiǎn),涉及金額2.02億元;有1戶企業(yè)將募集的專項(xiàng)基金41億元用于股票定增等市場化運(yùn)作,造成賬面浮虧5.4億元。

3.項(xiàng)目審批和管理不規(guī)范。有1戶企業(yè)對下屬企業(yè)13項(xiàng)設(shè)計(jì)變更審批時(shí)間超過6個(gè)月;有1戶企業(yè)2個(gè)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)后未動工,導(dǎo)致7.33萬平方米土地閑置超過1年;有2戶企業(yè)10個(gè)項(xiàng)目涉及建設(shè)施工、中介服務(wù)及設(shè)備采購等未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo),涉及金額17.61億元。

4.經(jīng)營管理不完善。有1戶企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)未經(jīng)公開招標(biāo)確定主承銷商,涉及承銷費(fèi)用3024萬元;有1戶企業(yè)未落實(shí)環(huán)保責(zé)任被處罰16次,涉及罰款額224.63萬元;有1戶企業(yè)15筆融資租賃、商業(yè)保理業(yè)務(wù)貸款逾期未收回,涉及金額4.45億元。

5.財(cái)務(wù)管理不合規(guī)。有1戶企業(yè)將非實(shí)質(zhì)控制的4戶企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表,多計(jì)2018年末資產(chǎn)2.86億元、所有者權(quán)益2.71億元,多計(jì)2018年度利潤2828.95萬元;有1戶企業(yè)的下屬2戶企業(yè)核銷資產(chǎn)未按規(guī)定報(bào)批,涉及資產(chǎn)額2968.82萬元。

(二)省級一級預(yù)算單位資產(chǎn)管理審計(jì)情況

組織對110個(gè)省級一級預(yù)算單位2019年度資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明,省級部門及單位進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督,落實(shí)省級機(jī)構(gòu)改革有關(guān)國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作,資產(chǎn)管理水平不斷提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.資產(chǎn)使用效益方面。7個(gè)部門、1個(gè)下屬單位有19處房產(chǎn)物業(yè)閑置超過2年,涉及建筑面積8208.41平方米;有3個(gè)部門、6個(gè)下屬單位未按規(guī)定及時(shí)清理并上繳資產(chǎn)出租、處置等收入,涉及金額865.08萬元。

2.資產(chǎn)核算管理方面。有1個(gè)部門、2個(gè)下屬單位31項(xiàng)已投入使用的工程項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),涉及金額1.08億元;有4個(gè)部門7處房屋未納入會計(jì)賬核算管理,涉及面積5186.65平方米,有3個(gè)部門、1個(gè)下屬單位的13項(xiàng)軟件資產(chǎn)未按規(guī)定記入固定資產(chǎn),涉及資產(chǎn)價(jià)值1784.67萬元;有2個(gè)部門、1個(gè)下屬單位54項(xiàng)已處置資產(chǎn)或盤虧資產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,資產(chǎn)賬實(shí)不符。

3.資產(chǎn)內(nèi)部管理方面。有1個(gè)部門2項(xiàng)房產(chǎn)出租未按規(guī)定公開招租,涉及面積2683平方米;有2個(gè)部門2019年度未按規(guī)定定期對單位實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

(三)省屬高校管理審計(jì)情況

組織對華南農(nóng)業(yè)大學(xué)、廣東藥科大學(xué)2所高校財(cái)務(wù)收支及相關(guān)國有資產(chǎn)管理控制等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,2所高校能貫徹落實(shí)國家教育方針、逐步完善治理體系和促進(jìn)學(xué)??茖W(xué)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.收支管理方面。2所高校出租收入未按“收支兩條線”規(guī)定上繳財(cái)政,涉及金額5966.42萬元。有1所高校未追回部分校外教學(xué)點(diǎn)長期拖欠的學(xué)費(fèi)、管理費(fèi)135.91萬元。有1所高校少收6家企業(yè)租金等費(fèi)用59.6萬元,虛列2018年度科研設(shè)備采購事業(yè)支出370.32萬元。

2.資產(chǎn)管理方面。有1所高校未理順9家全資或參股企業(yè)投資關(guān)系,逾769.12萬元股權(quán)投資未納入賬內(nèi)核算;2所高校有213臺(套)儀器設(shè)備或信息系統(tǒng)因論證不充分或維修不及時(shí)等原因長期閑置,涉及金額1.01億元。

3.基建管理方面。有1所高校13個(gè)工程項(xiàng)目超規(guī)模建設(shè)未按規(guī)定辦理立項(xiàng)或調(diào)整投資概算手續(xù),涉及金額1909.68萬元。2所高校有157個(gè)已完工程項(xiàng)目長期未按規(guī)定辦理工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算,涉及金額4.68億元,有93個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)管理不到位,存在多付工程款、結(jié)算依據(jù)不足、未按合同主張權(quán)益等問題,涉及金額4.39億元。

4.科研管理方面。有1所高校3個(gè)已結(jié)題的科研項(xiàng)目未按合同完成科研任務(wù)內(nèi)容,涉及金額410萬元;有6項(xiàng)科研成果轉(zhuǎn)化給校辦企業(yè)未產(chǎn)生效益,涉及金額119.83萬元。有1所高校橫向科研項(xiàng)目缺乏有效管理,部分科研項(xiàng)目執(zhí)行與經(jīng)費(fèi)使用管理脫節(jié)。

(四)自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況

組織對汕尾、肇慶、清遠(yuǎn)等3個(gè)市和廣州番禺等21個(gè)縣2015至2019年水、土地、森林、礦產(chǎn)等自然資源和相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,相關(guān)市縣能認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和省委關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署要求,加大對資源節(jié)約集約利用的監(jiān)管力度,取得了一定的成績。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.耕地保護(hù)方面。有2個(gè)市、11個(gè)縣的240.82公頃基本農(nóng)田被違規(guī)占用;有2個(gè)市、5個(gè)縣的386.69公頃耕地被違規(guī)占用,有1個(gè)市218.27公頃耕地被撂荒。

2.土地出讓和管理方面。有1個(gè)市、6個(gè)縣違規(guī)出讓“毛地”304.35公頃;有1個(gè)市在未編制控制性詳細(xì)規(guī)劃情況下出讓土地32.137公頃;有3個(gè)縣違反決策程序,先定底價(jià)后評估出讓12宗土地60.96公頃;有1個(gè)市土地開發(fā)儲備中心違規(guī)簽訂土地合作開發(fā)協(xié)議,變相向企業(yè)返還土地出讓金6560萬元,涉及面積30.94公頃。

3.礦產(chǎn)資源管理方面。有2個(gè)市、6個(gè)縣存在對非法采石查處不力、礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)任務(wù)不落實(shí)造成生態(tài)環(huán)境損害等問題。

4.海洋資源管理方面。汕尾市海岸線長度全省第二,但尚未建立海洋資源環(huán)境預(yù)警監(jiān)測機(jī)制,海洋功能區(qū)劃調(diào)整及報(bào)備工作滯后,部分海洋類指標(biāo)未制定或未完成,影響了海洋資源的規(guī)劃利用。

5.森林資源管理方面。有2個(gè)市、9個(gè)縣的280.69公頃生態(tài)公益林被違規(guī)占用、356.88公頃林地被違法占用;有2個(gè)市、2個(gè)縣未按規(guī)定制定林業(yè)“十三五”規(guī)劃、濕地保護(hù)規(guī)劃等林業(yè)規(guī)劃;有2個(gè)市、1個(gè)縣17個(gè)自然保護(hù)區(qū)、51個(gè)森林公園未制定總體規(guī)劃,有2個(gè)縣40個(gè)自然保護(hù)區(qū)未制定管理制度。

七、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

2019年,省審計(jì)廳共移送問題線索234起,截至2020年5月底,相關(guān)部門已處理公職人員等309人。移送事項(xiàng)主要集中在:

(一)公共資源管理領(lǐng)域違紀(jì)違規(guī)問題。共移送此類問題線索128起,主要涉及濫用職權(quán)、違規(guī)決策、違規(guī)審批;低價(jià)出讓土地、低價(jià)出租國有資產(chǎn)、高價(jià)購買或承租資產(chǎn)、違規(guī)擴(kuò)大“三舊改造”范圍、違規(guī)調(diào)整容積率、違規(guī)發(fā)放建設(shè)用地規(guī)劃許可證等。

(二)民生領(lǐng)域侵害群眾利益問題。共移送此類問題線索41起,主要涉及截留挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)金,騙取和挪用扶貧資金,重復(fù)申報(bào)項(xiàng)目套取扶貧資金等。

(三)工程建設(shè)領(lǐng)域違法違規(guī)問題。共移送此類線索26起,主要是公共工程建設(shè)領(lǐng)域虛開發(fā)票、虛報(bào)工程量等套騙工程款;工程項(xiàng)目違規(guī)招投標(biāo)、違規(guī)發(fā)包轉(zhuǎn)包、涉嫌圍標(biāo)串標(biāo);棚改項(xiàng)目虛假招投標(biāo)、借棚改政策違規(guī)建設(shè)福利性住房等。

八、原因分析及審計(jì)建議

以上問題產(chǎn)生的主要原因:一是預(yù)算績效理念有待增強(qiáng)。如部分地方和部門“先謀事、后排錢”理念尚未牢固樹立,仍存在重投入輕管理、重支出輕績效思想,績效管理仍未貫穿財(cái)政資金管理全過程,資金沉淀閑置、損失浪費(fèi)等問題仍有發(fā)生;二是制度體制機(jī)制還不夠完善。如優(yōu)化營商環(huán)境的“放管服”改革尚未完全到位、一些改革配套措施不到位、政策審批門檻過高、部門間協(xié)調(diào)配合機(jī)制不健全等,導(dǎo)致出現(xiàn)一些政策落地難、實(shí)施效果不明顯、項(xiàng)目審批和建設(shè)緩慢等問題;三是職能部門縱向管理力度有待加強(qiáng)。如省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革后,一些省級職能部門單位對分管的財(cái)政專項(xiàng)資金縱向管理力度不足,對安排到基層的資金監(jiān)管缺位,導(dǎo)致擠占挪用財(cái)政資金的行為時(shí)有發(fā)生;四是主體責(zé)任落實(shí)不到位。如在精準(zhǔn)扶貧、污染防治、項(xiàng)目建設(shè)等方面,由于地方政府、職能部門、項(xiàng)目單位等相關(guān)責(zé)任主體責(zé)任不落實(shí)、執(zhí)法監(jiān)督不到位、 政策宣傳推廣力度不足等,導(dǎo)致有的問題屢審屢犯。為此,審計(jì)建議:

(一)深化大財(cái)政理念,強(qiáng)化全面預(yù)算績效管理。按照“大財(cái)政、大預(yù)算、大資產(chǎn)”的思路,強(qiáng)化“一盤賬”統(tǒng)籌管理,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),全力保障黨中央重大方針政策和省委、省政府中心工作貫徹落實(shí)。健全全過程預(yù)算績效管理鏈條,增強(qiáng)“先謀事、后排錢”理念,強(qiáng)化預(yù)算編制執(zhí)行剛性約束,壓實(shí)部門預(yù)算執(zhí)行和科學(xué)理財(cái)?shù)闹黧w責(zé)任,切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)。認(rèn)真落實(shí)過“緊日子”要求,積極盤活各類存量資金和閑置資產(chǎn),確保把財(cái)政資金用在刀刃上。

(二)繼續(xù)深化改革,強(qiáng)化制度約束力和執(zhí)行力。深入推進(jìn)“放管服”改革,健全配套制度機(jī)制,盡快消除政策落實(shí)中不銜接、不配套的矛盾,研究準(zhǔn)入門檻、加強(qiáng)政策宣傳推廣力度,推動營商環(huán)境不斷優(yōu)化,充分激發(fā)各類市場主體活力。優(yōu)化政府間事權(quán)和財(cái)權(quán)劃分,加強(qiáng)部門間信息共享和工作銜接,形成工作合力。完善經(jīng)濟(jì)決策制度及決策事項(xiàng)清單,強(qiáng)化制度約束力和執(zhí)行力,發(fā)揮制度剛性約束作用。認(rèn)真落實(shí)向省人大常委會報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況有關(guān)制度要求,加快推進(jìn)國企混合所有制改革,加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)管理,健全行政事業(yè)單位、國有企業(yè)的資產(chǎn)管理使用及國企國資運(yùn)營監(jiān)管機(jī)制。

(三)進(jìn)一步保障和改善民生,加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控。一是加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生、科技教育、社保、保障房等重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目監(jiān)管,壓實(shí)管理責(zé)任,嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為。二是把穩(wěn)就業(yè)擺在更加突出的位置,推進(jìn)援企穩(wěn)崗、就業(yè)服務(wù)等就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí),關(guān)注民生政策的普惠性、基礎(chǔ)性和兜底性,加大困難群眾的基本生活保障,織密扎牢民生兜底保障安全網(wǎng)。三是全力打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn),密切關(guān)注疫情對經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患,推動健全金融、政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系,持續(xù)推進(jìn)全面脫貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接,嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)環(huán)保雙促雙進(jìn)。四是加強(qiáng)公共衛(wèi)生領(lǐng)域基礎(chǔ)建設(shè),健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系,提高應(yīng)急管理能力。

主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

新冠肺炎疫情發(fā)生后,全省審計(jì)機(jī)關(guān)快速響應(yīng),認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于疫情防控工作的重要講話精神和省委決策部署,在審計(jì)署的統(tǒng)一部署下,迅速調(diào)集省、市、縣三級審計(jì)力量,派出277個(gè)審計(jì)組、1073名審計(jì)人員開展新冠肺炎疫情防控財(cái)政資金和捐贈款物專項(xiàng)審計(jì),堅(jiān)持邊審邊改,重在促進(jìn)規(guī)范管理,推動落實(shí)政策和解決問題。截至2020年3月底,各級財(cái)政投入全省疫情防控資金136.67億元,捐贈資金17.58億元,捐贈物資1.91億件。審計(jì)結(jié)果表明,全省各級黨委、政府緊緊圍繞黨中央的決策部署,統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作,各地區(qū)各部門履職盡責(zé),社會各方面全力支持,全省疫情防控工作科學(xué)有序開展。全省各級審計(jì)機(jī)關(guān)查出疫情防控財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款、防疫物資生產(chǎn)保障等4方面的問題共868條,主要涉及專項(xiàng)資金管理和物資采購不規(guī)范、捐贈物資分配和使用不及時(shí)等問題。截至6月15日,已督促整改到位問題共727條,整改完成率83.76%;已促進(jìn)63個(gè)部門單位建立健全疫情防控資金和物資管理使用等相關(guān)規(guī)章制度共96項(xiàng)。具體如下:

一是財(cái)政專項(xiàng)資金撥付、管理和使用方面,全省共督促及時(shí)分配下?lián)軐m?xiàng)資金4.56億元、及時(shí)使用專項(xiàng)資金1.03億元,及時(shí)糾正超范圍使用防疫專項(xiàng)資金13.87萬元。全省共督促及時(shí)分配下?lián)芪镔Y7239.96萬件,糾正資金使用和物資保管單位財(cái)務(wù)管控不嚴(yán)、物資采購和出入庫管理不規(guī)范等其他方面問題172個(gè),追回或避免損失浪費(fèi)涉及金額1613.69萬元,規(guī)范物資收儲管理涉及金額9395.05萬元。二是社會捐贈款物籌集管理使用方面,推動全省77個(gè)紅十字會、慈善會組織和78個(gè)指定接受社會捐贈的政府部門和單位及時(shí)撥付資金2.55億元、分配物資399.34萬件。督促全省124個(gè)紅十字會、慈善組織和有關(guān)單位完善捐贈手續(xù)和價(jià)格評估體系,健全管理流程和調(diào)配機(jī)制;推動126個(gè)機(jī)構(gòu)完善信息公開內(nèi)容。三是重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款方面,督促相關(guān)金融機(jī)構(gòu)幫助企業(yè)解決融資需求及專項(xiàng)再貸款審批時(shí)間長、資金到位慢等問題。督促2家地方性銀行及時(shí)使用人民銀行專項(xiàng)再貸款額度11.98億元;促進(jìn)6戶企業(yè)及時(shí)使用專項(xiàng)再貸款5.4億元,促進(jìn)4家銀行收回6戶企業(yè)閑置、違規(guī)套取、挪用的專項(xiàng)再貸款1.88億元;督促3戶企業(yè)歸還被挪用和閑置的專項(xiàng)再貸款7490萬元。推動7個(gè)市及時(shí)出臺政策措施,加大專項(xiàng)再貸款貼息政策宣傳力度,幫助企業(yè)解決原材料和生產(chǎn)設(shè)備問題,推動復(fù)工復(fù)產(chǎn)。

對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,省審計(jì)廳已依法征求了被審計(jì)單位意見,出具審計(jì)報(bào)告,下達(dá)審計(jì)決定,報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正。如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼問題,目前省委、省政府已經(jīng)批準(zhǔn)并印發(fā)了《大力推動廣東省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見》,有關(guān)部門已著手對財(cái)政結(jié)存資金進(jìn)行清理統(tǒng)籌;社會養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放不合規(guī)問題,截至2019年底省級已追回多發(fā)放的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇31.63萬元等。對涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索,已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處;對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題,已作出處理處罰意見;對制度不完善、管理不規(guī)范的問題,已建議有關(guān)部門單位建章立制,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步,省審計(jì)廳將按照省委省政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真整改,全面整改情況將按規(guī)定向省人大常委會專題報(bào)告。

主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

廣東省審計(jì)廳將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大精神,在省委、省政府和審計(jì)署的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,自覺接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督,堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作,為廣東決勝全面建成小康社會、實(shí)現(xiàn)“四個(gè)走在全國前列”、當(dāng)好“兩個(gè)重要窗口”的目標(biāo)作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

報(bào)告完畢。請予審議。

 

正文下載:廣東省人民政府關(guān)于2019年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.docx

相關(guān)鏈接:[解讀]黨和國家工作大局就是審計(jì)工作的著力點(diǎn)(廣東)

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