云南省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 吳紹吉

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

受省人民政府委托，我向省人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告云南省2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況。

省審計(jì)廳按照省委、省政府和審計(jì)署的部署，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》和我省實(shí)施意見，全面實(shí)施省以下地方審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物管理改革試點(diǎn)工作，全面加強(qiáng)對(duì)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)，通過健全審計(jì)制度、優(yōu)化資源配置、創(chuàng)新工作方式、開展大數(shù)據(jù)分析等途徑，形成了全省審計(jì)“一盤棋”，強(qiáng)化了依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，審計(jì)質(zhì)量和效率明顯提高，揭示問題的廣度和深度明顯增強(qiáng)，推進(jìn)審計(jì)全覆蓋取得初步成效，審計(jì)監(jiān)督作用得到了充分發(fā)揮。

從審計(jì)情況看，2016年全省各級(jí)各部門在省委、省政府的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，全面貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政管理水平和資金使用績(jī)效進(jìn)一步提高，財(cái)政運(yùn)行情況總體良好。

——財(cái)政管理改革穩(wěn)步推進(jìn)。全面推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，加大“四本預(yù)算”統(tǒng)籌力度，在88個(gè)貧困縣積極開展財(cái)政涉農(nóng)資金整合試點(diǎn)；省對(duì)下一般性轉(zhuǎn)移支付占比從53.3%提高到58.8%；大力盤活財(cái)政存量資金，全省共清理收回存量資金106億元；努力降低融資成本，置換利率高于5%的存量債務(wù)2440.6億元。

——財(cái)政調(diào)控職能不斷強(qiáng)化。籌措資金34億元，確保鋼鐵煤炭行業(yè)“去產(chǎn)能”任務(wù)圓滿完成；籌集保障性住房資金45.6億元，解決困難群體住房問題，推動(dòng)房地產(chǎn)行業(yè)“去庫(kù)存”；安排資金16億元，設(shè)立重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，支持八大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展；爭(zhēng)取國(guó)家專項(xiàng)建設(shè)基金895億元，推進(jìn)“五網(wǎng)”建設(shè)。

——民生支出重點(diǎn)保障有力。強(qiáng)力推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，下達(dá)扶貧專項(xiàng)資金93.4億元，促進(jìn)120萬(wàn)貧困人口脫貧；投入農(nóng)林水資金713億元，支持農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，著力發(fā)展高原特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)；全省教育支出871億元，同比增長(zhǎng)13.5%；全省醫(yī)療衛(wèi)生支出467億元，同比增長(zhǎng)10.5%。

——審計(jì)整改時(shí)效明顯增強(qiáng)。省政府認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出問題整改情況向省人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的意見》精神，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用；各級(jí)各部門各單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，堅(jiān)持邊審邊改、限時(shí)整改，實(shí)現(xiàn)了人大監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制不斷完善。

一、省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)

（一）首次組織對(duì)省本級(jí)及16個(gè)州市本級(jí)財(cái)政決算草案編制審計(jì)。2017年5月上報(bào)財(cái)政部的省本級(jí)決算報(bào)表反映，2016年省本級(jí)一般公共預(yù)算收入4875.03億元，支出4798.8億元；政府性基金收入770.36億元，支出761.92億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入9.36億元，支出8.69億元。與年初向省人代會(huì)報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預(yù)算收入多18.34億元，支出少72.29億元；政府性基金收入少0.1億元，支出多2.95億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是普洱、臨滄等4個(gè)州市違規(guī)出借財(cái)政資金年底尚未收回14.23億元。二是省本級(jí)及昆明、楚雄等5個(gè)州市未及時(shí)清理確認(rèn)收入4.77億元。三是普洱、楚雄等4個(gè)州市違規(guī)退庫(kù)、調(diào)節(jié)預(yù)算收入級(jí)次造成收支不實(shí)8.01億元。四是楚雄、怒江等3個(gè)州市調(diào)整預(yù)算和動(dòng)用專項(xiàng)資金7.81億元，未經(jīng)同級(jí)人大審議批準(zhǔn)。

（二）省財(cái)政廳具體組織省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分預(yù)算資金下達(dá)不及時(shí)。中央228.7億元、省級(jí)80.99億元對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)下達(dá)；省本級(jí)年初預(yù)算項(xiàng)目支出50.06億元，未按規(guī)定在9月底以前下達(dá)。二是部分單位預(yù)算執(zhí)行率低。8家省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位年度預(yù)算執(zhí)行率低于80%；38個(gè)單位42個(gè)500萬(wàn)元以上的預(yù)算項(xiàng)目，當(dāng)年未形成支出，涉及資金7.28億元。三是歷年基建資金余額3.77億元長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理。

對(duì)審計(jì)反映的問題，省財(cái)政廳等部門正在采取深化改革、完善制度等措施加以整改。

二、省級(jí)部門決算草案及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

（一）19個(gè)省級(jí)部門決算草案編制審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是省體育局等2個(gè)單位未匯入7個(gè)下屬單位的決算報(bào)表，導(dǎo)致部門決算報(bào)表少反映收入支出結(jié)余4.71億元、資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)6.58億元，影響了草案編制的完整性；二是省交通運(yùn)輸廳、省食品藥品監(jiān)管局等14個(gè)部門賬務(wù)處理不規(guī)范、報(bào)表填列錯(cuò)漏，涉及金額1.56億元，影響了草案編制的真實(shí)性。

（二）19個(gè)省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。延伸審計(jì)89個(gè)下屬單位，抽查預(yù)算資金501.68億元、其他資金278.4億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分單位業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。一是9個(gè)單位項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，造成資金閑置。如，省體育局2008年實(shí)施的省體工大隊(duì)搬遷項(xiàng)目至今未完工，資金閑置7237萬(wàn)元；省地質(zhì)調(diào)查局2016年末有69個(gè)項(xiàng)目資金閑置1.16億元。二是6個(gè)單位項(xiàng)目及資金管理不規(guī)范。三是2個(gè)部門政務(wù)公開不夠全面。

2.部分單位預(yù)算編制、執(zhí)行及資金撥付不合規(guī)。一是云南建設(shè)學(xué)校等5個(gè)單位存在預(yù)算編制不完整、項(xiàng)目預(yù)算未細(xì)化、重復(fù)編制預(yù)算等問題，涉及資金954萬(wàn)元。二是省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳等12個(gè)單位存在未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)批復(fù)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、未經(jīng)批準(zhǔn)自行調(diào)整分配預(yù)算資金等問題，涉及資金1.21億元。三是省林業(yè)廳等5個(gè)單位存在預(yù)算資金分配撥付不規(guī)范、違規(guī)轉(zhuǎn)移零余額賬戶資金、提前支付項(xiàng)目款等問題，涉及資金1.01億元。

3.部分單位基本支出和項(xiàng)目支出違反財(cái)經(jīng)制度。一是省衛(wèi)生計(jì)生委等14個(gè)單位存在“三公”經(jīng)費(fèi)控制不嚴(yán)、在非定點(diǎn)場(chǎng)所召開會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)、課題費(fèi)管理不規(guī)范等問題，涉及金額868萬(wàn)元。二是省食品藥品監(jiān)管局等11個(gè)單位存在自行改變資金用途、擴(kuò)大開支范圍列支專項(xiàng)資金等問題，涉及金額1560萬(wàn)元。三是省外專局等10個(gè)單位存在虛列支出、以撥作支、無(wú)預(yù)算或無(wú)支付憑證列支費(fèi)用等問題，涉及金額6673萬(wàn)元。

4.部分單位未按規(guī)定上繳稅費(fèi)、非稅收入和存量資金。一是省國(guó)土資源廳等22個(gè)單位存在應(yīng)繳未繳、截留或坐支房屋出租收入、壩區(qū)耕地質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)等非稅收入4.27億元。二是省統(tǒng)計(jì)局等28個(gè)單位存在2年以上項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金和凈結(jié)余資金未交回省財(cái)政統(tǒng)籌、項(xiàng)目資金長(zhǎng)期滯留未撥付使用等問題，涉及金額1.19億元。三是省公安廳等10個(gè)單位存在發(fā)放目標(biāo)責(zé)任考核獎(jiǎng)、支付教師課酬等未代扣代繳個(gè)人所得稅，涉及金額5465萬(wàn)元。

5.部分單位執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定不嚴(yán)。一是省人防辦等9個(gè)單位存在違規(guī)對(duì)外投資、出借資金、借用下屬單位資金等問題，涉及金額2250萬(wàn)元。二是省商務(wù)廳等13個(gè)單位存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、出讓股權(quán)收益未入賬、少計(jì)無(wú)形資產(chǎn)等問題，涉及金額8.1億元。三是省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院等4個(gè)單位存在購(gòu)買服務(wù)、購(gòu)置大額資產(chǎn)未進(jìn)行政府采購(gòu)，涉及金額2668萬(wàn)元。四是省林業(yè)廳等8個(gè)單位的24個(gè)銀行賬戶，未按規(guī)定報(bào)財(cái)政部門備案或銷戶。

（三）省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)調(diào)查情況。省審計(jì)廳創(chuàng)新審計(jì)方式，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查”，對(duì)109家省一級(jí)預(yù)算單位的2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)抽查了90個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位并延伸了63個(gè)下屬預(yù)算單位，共核查疑點(diǎn)1.78萬(wàn)個(gè)，發(fā)現(xiàn)部分預(yù)算單位存在5個(gè)方面22類問題。一是3個(gè)單位違規(guī)出借資金347萬(wàn)元，6個(gè)單位虛列支出915萬(wàn)元，3個(gè)單位提前支付費(fèi)用593萬(wàn)元。二是37個(gè)單位未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳非稅收入432萬(wàn)元，3個(gè)單位隱瞞坐支非稅收入860萬(wàn)元，12個(gè)單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金694萬(wàn)元未交回省財(cái)政統(tǒng)籌。三是4個(gè)單位隱瞞收入306萬(wàn)元；3個(gè)單位未扣繳個(gè)人所得稅，應(yīng)稅金額351萬(wàn)元。

目前，各有關(guān)單位正在抓緊整改。審計(jì)期間，部分問題已得到整改。如，省交通運(yùn)輸廳已上繳非稅收入6787萬(wàn)元。

三、重大政策跟蹤審計(jì)

（一）穩(wěn)增長(zhǎng)重大政策跟蹤審計(jì)情況。持續(xù)對(duì)中央和省委、省政府重大政策措施落實(shí)情況開展跟蹤審計(jì)，抽查項(xiàng)目3115個(gè)，涉及問題資金32.24億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是全省66個(gè)小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣財(cái)政配套資金、群眾籌資共計(jì)1.18億元不到位，4個(gè)縣區(qū)滯留項(xiàng)目資金4520萬(wàn)元。二是6個(gè)州市微型企業(yè)扶持項(xiàng)目推進(jìn)遲緩，資金閑置1.65億元；未落實(shí)縣級(jí)配套資金4589萬(wàn)元。三是因項(xiàng)目準(zhǔn)備不充分等原因，造成就業(yè)扶持資金1.54億元未及時(shí)發(fā)揮效益。四是20個(gè)省級(jí)創(chuàng)業(yè)園區(qū)、20個(gè)省級(jí)眾創(chuàng)空間和35個(gè)省級(jí)校園創(chuàng)業(yè)平臺(tái)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。

（二）部分省級(jí)行業(yè)主管部門“放管服”改革審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是少數(shù)部門“放管服”政策落實(shí)不到位。省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳行政審批事項(xiàng)9項(xiàng)未按規(guī)定取消、6項(xiàng)下放不徹底、3項(xiàng)未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)下放。二是少數(shù)部門清理規(guī)范中介服務(wù)不徹底。省國(guó)土資源廳2項(xiàng)行政許可事項(xiàng)與下屬建設(shè)用地事務(wù)中心5項(xiàng)中介服務(wù)存在利益關(guān)聯(lián)。三是少數(shù)單位設(shè)立服務(wù)項(xiàng)目違規(guī)收費(fèi)。省水利水電工程技術(shù)評(píng)審中心違規(guī)收取技術(shù)評(píng)審服務(wù)費(fèi)845萬(wàn)元，省國(guó)土資源廳礦業(yè)權(quán)交易中心在省政府已明確取消鑒證和公示的情況下，未對(duì)礦業(yè)權(quán)交易服務(wù)費(fèi)收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

（三）全省2013年至2015年科技項(xiàng)目資金管理使用審計(jì)調(diào)查情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是財(cái)政科技資金被大量用于非科技領(lǐng)域，涉及資金24.3億元，占18%。二是各級(jí)科技行政主管部門作為主體實(shí)施項(xiàng)目265個(gè)，涉及財(cái)政資金9262萬(wàn)元。三是8個(gè)項(xiàng)目虛假申報(bào)騙取財(cái)政資金1160萬(wàn)元，7個(gè)單位將項(xiàng)目資金違規(guī)轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶480萬(wàn)元。

上述問題大多數(shù)已整改。針對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，省政府辦公廳下發(fā)了全省微型企業(yè)培育工程2017年工作實(shí)施方案，兌現(xiàn)財(cái)政補(bǔ)助資金1.65億元，落實(shí)縣級(jí)配套資金3509萬(wàn)元；全省66個(gè)小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣建設(shè)項(xiàng)目已完工，落實(shí)配套資金8952萬(wàn)元，撥付滯留資金3713萬(wàn)元；針對(duì)“放管服”審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門正在全面排查，并督促相關(guān)政策落實(shí)到位；針對(duì)科技項(xiàng)目資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，省科技廳、財(cái)政廳聯(lián)合出臺(tái)了6個(gè)管理規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了全過程規(guī)范管理，科技資金投入使用7.38億元，收回科技資金4億元。

四、重大投資項(xiàng)目審計(jì)

（一）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況。完成了昆明新機(jī)場(chǎng)等25個(gè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)和昆明醫(yī)科大學(xué)等7個(gè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，審計(jì)投資總額670.98億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是磨黑至思茅高速公路等32個(gè)項(xiàng)目施工方多計(jì)工程價(jià)款27.41億元。二是瀾滄至惠民二級(jí)公路等12個(gè)項(xiàng)目多計(jì)待攤投資3.56億元。三是紅河谷冷墩至清水河段二級(jí)公路等4個(gè)項(xiàng)目違規(guī)出借資金2.21億元。四是雙江縣韭菜壩水庫(kù)等2個(gè)項(xiàng)目滯留資金5085萬(wàn)元。五是昆明市掌鳩河引水供水工程等15個(gè)項(xiàng)目工程未招標(biāo)或招投標(biāo)不規(guī)范。

（二）寧蒗等8個(gè)地震災(zāi)區(qū)恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是規(guī)劃編制不科學(xué)致使項(xiàng)目無(wú)法實(shí)施。如，普洱市景谷地震中期規(guī)劃調(diào)整中，全市原規(guī)劃的1868個(gè)項(xiàng)目調(diào)減934個(gè)，占50%。二是部分項(xiàng)目資金缺口大、落地難。因資金不到位，6個(gè)地震災(zāi)區(qū)計(jì)劃調(diào)整或取消項(xiàng)目94項(xiàng)。

（三）全省16個(gè)州市“路網(wǎng)”建設(shè)審計(jì)調(diào)查情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是8個(gè)縣市207個(gè)農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目1860.8公里公路未按期完工；已建成農(nóng)村公路2.02萬(wàn)公里無(wú)養(yǎng)護(hù)資金來(lái)源，占57.48%。二是農(nóng)村公路地方配套資金到位率低，僅占應(yīng)到位的16%；2個(gè)州市滯留資金8513萬(wàn)元、1個(gè)州挪用資金2520萬(wàn)元。三是6條高速公路未經(jīng)招投標(biāo)直接確定投資人。

上述問題，相關(guān)單位正在采取措施整改。目前，共核減工程價(jià)款27.41億元，追回資金、調(diào)整賬務(wù)4.96億元；昭通、普洱、德宏調(diào)整后的恢復(fù)重建規(guī)劃已經(jīng)省政府批準(zhǔn)實(shí)施；全省已完成農(nóng)村公路建設(shè)662.8公里，滯留資金已全部下達(dá)。

五、脫貧攻堅(jiān)審計(jì)

（一）16個(gè)州市本級(jí)和126個(gè)縣區(qū)扶貧系統(tǒng)“一條線”審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是7個(gè)縣級(jí)扶貧辦滯留扶貧專項(xiàng)資金1.04億元，4個(gè)州市本級(jí)、32個(gè)縣級(jí)扶貧辦擠占挪用扶貧項(xiàng)目資金887萬(wàn)元。二是5個(gè)州市本級(jí)、28個(gè)縣級(jí)扶貧辦未及時(shí)將結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金5038萬(wàn)元繳回財(cái)政統(tǒng)籌。三是5個(gè)縣超標(biāo)準(zhǔn)超范圍使用扶貧資金1296萬(wàn)元。四是8個(gè)州市部分縣區(qū)資金統(tǒng)籌整合平臺(tái)不到位、機(jī)制不健全，整合資金使用率低；10個(gè)州市部分縣區(qū)扶貧項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備不足。

（二）2016年計(jì)劃退出的12個(gè)脫貧摘帽縣跟蹤審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是3個(gè)縣市未明確縣級(jí)脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目資金統(tǒng)籌整合機(jī)構(gòu)或平臺(tái)。二是8個(gè)縣市脫貧退出考核指標(biāo)不同程度不達(dá)標(biāo)。三是6個(gè)縣市扶貧對(duì)象識(shí)別不精準(zhǔn)、措施不具體。四是4家涉農(nóng)企業(yè)、2個(gè)專業(yè)合作社套取扶貧項(xiàng)目資金361萬(wàn)元。五是4個(gè)縣市滯留扶貧資金和貸款5.72億元，10個(gè)縣市扶貧資金閑置9.66億元。六是272個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)完工，3個(gè)縣市部分項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)變更或重復(fù)投資。

（三）精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)審計(jì)情況。按照審計(jì)署統(tǒng)一安排，組織對(duì)硯山、瀘西、景谷、勐臘、南華等5個(gè)縣2016年的精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是2個(gè)縣醫(yī)保政策執(zhí)行不到位；2個(gè)縣農(nóng)村低保政策執(zhí)行不到位。二是2個(gè)縣擠占挪用扶貧資金859萬(wàn)元。三是4個(gè)縣滯留扶貧資金5.83億元，1個(gè)縣滯撥扶貧貸款1.51億元。四是3個(gè)縣扶貧資金閑置2.92億元。

省委、省政府高度重視扶貧資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，主要領(lǐng)導(dǎo)多次作出重要批示，要求抓好問題整改和落實(shí)，目前審計(jì)發(fā)現(xiàn)的191個(gè)問題已整改174個(gè)，整改問題金額22.82億元。

六、生態(tài)環(huán)保審計(jì)

（一）九大高原湖泊及水污染防治專項(xiàng)資金審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是9個(gè)縣級(jí)財(cái)政部門滯留資金1.08億元，14個(gè)縣級(jí)主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位閑置資金2.1億元。二是2個(gè)市擅自改變資金用途3.04億元，3個(gè)州本級(jí)和10個(gè)縣擠占挪用1722萬(wàn)元，6個(gè)縣級(jí)企業(yè)截留污水處理費(fèi)4597萬(wàn)元。三是1個(gè)州和3個(gè)縣水污染防治資金投入缺口11.1億元，10個(gè)縣68個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)開工，11個(gè)縣70個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)完工，13個(gè)縣24個(gè)已完工項(xiàng)目未充分發(fā)揮效益。

（二）臨滄市本級(jí)及4個(gè)縣區(qū)新一輪退耕還林還草工程審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是截至審計(jì)時(shí)僅完成退耕任務(wù)5.62萬(wàn)畝，占任務(wù)總數(shù)的19.79%。二是4個(gè)縣區(qū)未經(jīng)批準(zhǔn)將1.63萬(wàn)畝基本農(nóng)田納入退耕范圍。三是審計(jì)抽查3個(gè)縣298戶農(nóng)戶發(fā)現(xiàn)，退耕合同面積比土地證面積多出9391.79畝。

針對(duì)上述問題，各地認(rèn)真整改。目前，九大高原湖泊水污染防治專項(xiàng)資金整改問題金額3.38億元，出臺(tái)了3項(xiàng)措施；臨滄市2015年度退耕還林還草任務(wù)已全面完成。

七、重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)

（一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。按照審計(jì)署統(tǒng)一安排，組織對(duì)全省16個(gè)州市、129個(gè)縣區(qū)2016年的棚戶區(qū)改造、保障性住房和農(nóng)村危房改造項(xiàng)目開展了跟蹤審計(jì)，調(diào)查了1202個(gè)村7319戶農(nóng)村危房改造家庭，抽查813個(gè)安居工程項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是10個(gè)縣市項(xiàng)目資金長(zhǎng)期閑置3.11億元。二是9個(gè)縣市挪用項(xiàng)目補(bǔ)助資金1.63億元，用于土地收儲(chǔ)等無(wú)關(guān)支出。三是11個(gè)縣市1.36萬(wàn)套保障性住房竣工驗(yàn)收后未辦理產(chǎn)權(quán)登記。四是44個(gè)縣市1.31萬(wàn)套保障性住房欠繳租金共2406萬(wàn)元。

（二）基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。按照審計(jì)署統(tǒng)一安排，組織對(duì)曲靖、玉溪、楚雄、大理4個(gè)州市及40個(gè)縣區(qū)2015年和2016年上半年基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)進(jìn)行了審計(jì)，延伸調(diào)查了189個(gè)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、146個(gè)定點(diǎn)零售藥店。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是2691戶企業(yè)欠繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)1.03億元；11個(gè)縣區(qū)醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助資金未到位2.25億元。二是18個(gè)單位將2593萬(wàn)元醫(yī)保基金用于非醫(yī)保支出，17家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)采購(gòu)藥品，涉及金額2588萬(wàn)元。三是38個(gè)縣區(qū)的7.44萬(wàn)人重復(fù)參保，多獲得財(cái)政補(bǔ)助3842萬(wàn)元。

（三）14個(gè)州市及106個(gè)縣級(jí)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金清算審計(jì)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是41個(gè)縣級(jí)衛(wèi)生計(jì)生部門未按政策時(shí)限要求完成清算移交工作。二是65個(gè)縣區(qū)的12.39萬(wàn)人重復(fù)參保，多獲得財(cái)政補(bǔ)助4786萬(wàn)元。三是新農(nóng)合基金結(jié)存較大。截至2016年底，80個(gè)縣區(qū)滾存結(jié)余比例超過25%的規(guī)定。四是2個(gè)縣區(qū)少計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金1681萬(wàn)元，3個(gè)縣區(qū)未計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金。

（四）云南報(bào)業(yè)傳媒集團(tuán)和云南廣電傳媒集團(tuán)2015年度資產(chǎn)負(fù)債及損益審計(jì)情況。一是云報(bào)傳媒集團(tuán)下屬云報(bào)房地產(chǎn)公司少計(jì)費(fèi)用，導(dǎo)致集團(tuán)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表虛增利潤(rùn)1.49億元；集團(tuán)本部及部分下屬單位組稿費(fèi)等管理不規(guī)范，涉及金額3274萬(wàn)元。二是廣電傳媒集團(tuán)未按規(guī)定確認(rèn)廣告收入、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和利息收入，涉及金額5209萬(wàn)元。

（五）瀾滄江景洪、功果橋電站移民安置資金審計(jì)情況。涉及資金27.84億元、移民1.39萬(wàn)人。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個(gè)縣區(qū)擠占、挪用專項(xiàng)資金1.2億元。二是1個(gè)州級(jí)、3個(gè)縣移民部門未按規(guī)定及時(shí)兌補(bǔ)、上繳安置補(bǔ)償資金9605萬(wàn)元。三是景洪電站重復(fù)規(guī)劃設(shè)計(jì)、管理混亂，造成損失浪費(fèi)1070萬(wàn)元。

上述問題整改成效明顯。目前，保障性安居工程收回挪用、違規(guī)使用資金1.53億元，4人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。用于非醫(yī)保支出的已歸還原資金渠道，重復(fù)參保涉及的縣區(qū)已組織清查，新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保合并后，該問題已解決。41個(gè)縣區(qū)已完成新農(nóng)合清算移交工作。云報(bào)傳媒集團(tuán)整改問題金額1.49億元，補(bǔ)繳稅金1540萬(wàn)元；廣電傳媒集團(tuán)已收回資金2.51億元，并出臺(tái)了相關(guān)制度規(guī)范管理。2個(gè)電站整改問題金額2.2億元。

八、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

受省委組織部委托，省審計(jì)廳2016年對(duì)18名省管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。結(jié)果表明，絕大多數(shù)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，發(fā)現(xiàn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面的主要問題：一是3個(gè)州市土地政策執(zhí)行不到位，涉及土地2.97萬(wàn)畝。二是3個(gè)州市違規(guī)出借財(cái)政資金41.87億元；1個(gè)州市決策失誤形成損失風(fēng)險(xiǎn)6909萬(wàn)元。三是2個(gè)州市部分收入未納入預(yù)算5.5億元；1個(gè)州市應(yīng)繳未繳財(cái)政收入2.03億元；1個(gè)州市挪用、擠占專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)9178萬(wàn)元。四是1個(gè)部門擠占、挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)706萬(wàn)元，1所高校違規(guī)出借財(cái)政資金1484萬(wàn)元。各地各部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)整改工作。目前，已收回違規(guī)出借資金11.5億元。

針對(duì)報(bào)告中反映問題的具體整改情況，省人民政府將于11月份向省人大常委會(huì)作專題報(bào)告。同時(shí)，除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的項(xiàng)目外，省審計(jì)廳將陸續(xù)對(duì)外發(fā)布審計(jì)結(jié)果公告。

九、審計(jì)建議

（一）深化財(cái)稅管理改革，嚴(yán)格預(yù)算剛性約束。全面貫徹新預(yù)算法和云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例等法律法規(guī)，強(qiáng)化各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法培訓(xùn)；深化“全口徑”預(yù)算管理，提高年初預(yù)算的精細(xì)化程度，提高年初預(yù)算執(zhí)行到位率；加大稅費(fèi)清繳力度，做到應(yīng)征盡征、應(yīng)繳盡繳；增加一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，擴(kuò)大轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例，充分發(fā)揮財(cái)政資金的支撐保障作用。

（二）強(qiáng)化部門支出責(zé)任，提高資金使用績(jī)效。進(jìn)一步強(qiáng)化行業(yè)主管部門的資金管理使用責(zé)任，將部門預(yù)決算以及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開納入績(jī)效考核范圍，落實(shí)績(jī)效結(jié)果與預(yù)算資金安排相掛鉤機(jī)制；加強(qiáng)儲(chǔ)備項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，督促各級(jí)各部門加快執(zhí)行進(jìn)度，進(jìn)一步提高資金使用效益。

（三）加強(qiáng)政府債務(wù)管理，積極防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)政府性債務(wù)管理委員會(huì)應(yīng)切實(shí)履職盡責(zé)，加強(qiáng)政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，控制債務(wù)規(guī)模，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格抓好債券項(xiàng)目的遴選和項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，進(jìn)一步加快債券資金支出進(jìn)度，防止債券資金閑置，充分發(fā)揮債券資金使用效益。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。