自治區(qū)審計廳廳長 何小聰

自治區(qū)人大常委會：

我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會報告2016年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

按照審計法及相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞黨委、政府工作中心和重大決策部署，以及人大常委會審議意見，自治區(qū)審計廳對2016年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。重點審計了自治區(qū)本級財政管理、預(yù)算執(zhí)行和決算草案，扶貧、保障性住房、醫(yī)保等重點資金，以及政府重大投資項目、國有企業(yè)和國外貸援款項目等方面的情況。著力揭露重大違紀(jì)違法問題，揭示重大風(fēng)險隱患，反映體制機制障礙，在促進政策落實、維護經(jīng)濟安全、推動深化改革和反腐倡廉等方面積極發(fā)揮作用。

審計結(jié)果表明，2016年自治區(qū)各部門在黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)十二屆人大五次會議批準(zhǔn)的預(yù)算，全面貫徹落實有關(guān)決議決定，本級年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。

——積極財政政策力度不斷加大。發(fā)行政府債券1,439.57億元，用于置換存量債務(wù)和投入扶貧、交通等重大基礎(chǔ)設(shè)施項目和重點領(lǐng)域。停免征7項政府性基金，取消、減免和降低38項行政事業(yè)性收費項目，減輕企業(yè)和社會負(fù)擔(dān)。創(chuàng)新財政投融資方式，加快推進PPP項目落地，拉動全區(qū)社會資本投資831.60億元。

——供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革保障有力。圍繞“三去一降一補”重點任務(wù)，自治區(qū)本級籌集資金超過330億元，支持淘汰落后產(chǎn)能、農(nóng)民工住房保障政策落實、城市棚戶區(qū)改造、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、科技創(chuàng)新以及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等領(lǐng)域，助力供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

——財稅制度體制優(yōu)化深入推進。進一步完善政府預(yù)算體系，實現(xiàn)四本預(yù)算獨立編制并有效銜接，自治區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算收入的比例超過45%。全面推開“營改增”試點，新舊稅制轉(zhuǎn)換平穩(wěn)。完善自治區(qū)對下財政體制改革，保障市縣財政平穩(wěn)運行。

——整改問責(zé)進一步強化。對去年審計工作報告提出的問題，自治區(qū)人民政府召開常務(wù)會議專題研究部署整改工作,自治區(qū)人大常委會也就審計查出突出問題開展專題詢問，有力推動了整改工作開展。有關(guān)市縣、部門和單位認(rèn)真落實，逐項整改，對能在短期內(nèi)整改的問題，及時進行整改；對體制機制性問題，加快推進改革、完善制度。目前各類問題已基本整改完畢，促進增收節(jié)支和挽回?fù)p失等共120.62億元。審計向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機關(guān)以及相關(guān)主管部門移送的124起案件線索中，已結(jié)案62起，有143名涉案人員已被處分或問責(zé)，其中：給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分135人，誡勉談話8人。

從審計情況看，各級各部門認(rèn)真貫徹落實中央及自治區(qū)的決策部署，有效推進改革創(chuàng)新各項工作，財經(jīng)法紀(jì)觀念不斷增強，財政財務(wù)收支管理水平得到提高。但一些領(lǐng)域仍存在違紀(jì)違法和管理不規(guī)范問題。

一、自治區(qū)本級財政管理及決算草案審計情況

重點審計了自治區(qū)財政廳具體組織自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和編制自治區(qū)本級決算草案情況。從審計情況看，自治區(qū)財政廳等部門認(rèn)真貫徹落實積極財政政策，穩(wěn)步推進財稅制度改革，加強存量資金盤活統(tǒng)籌力度，進一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，較好地完成了年度財政收支計劃。

自治區(qū)本級決算草案表明，2016年，自治區(qū)本級一般公共預(yù)算收入3,685.35億元，支出3,651.79億元；政府性基金收入873.61億元，支出847.44億元；國有資本經(jīng)營收入8.34億元，支出8.30億元。與向自治區(qū)人大報告的執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預(yù)算支出決算數(shù)少19.23億元；政府性基金支出決算數(shù)多0.24億元。上述收支差異主要是根據(jù)決算整理期清理結(jié)果作出的調(diào)整。從財政管理和預(yù)算執(zhí)行實施情況看，仍存在一些需要改進的問題。主要是：

（一）預(yù)決算編制和資金分配下達管理有待完善。一是有9個一級預(yù)算單位13個補助市縣預(yù)算項目沒有細(xì)化到市縣或制定具體分配辦法，涉及金額16.22億元。二是有9個一級預(yù)算單位將補助市縣支出列入部門預(yù)算484.78萬元。三是有7個一級預(yù)算單位提出資金分配方案不及時，造成13項資金未能在規(guī)定時間內(nèi)分解下達到本級有關(guān)部門或下級財政部門18.77億元。

（二）“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費等公務(wù)支出管理有待加強。一是部分預(yù)算項目未細(xì)化到公務(wù)支出相關(guān)經(jīng)濟分類科目。有20個一級預(yù)算單位492個預(yù)算項目沒有細(xì)化到“三公”經(jīng)費科目1,111.88萬元；45個一級預(yù)算單位866個預(yù)算項目沒有細(xì)化到會議費、培訓(xùn)費科目7,695.31萬元。二是公務(wù)支出超預(yù)算。有3個一級預(yù)算單位“三公”經(jīng)費超預(yù)算支出194.81萬元；11個一級預(yù)算單位會議費、培訓(xùn)費超預(yù)算支出2,267.82萬元。三是占用其他經(jīng)濟分類科目列支公務(wù)支出。有17個一級預(yù)算單位在其他科目中列支“三公”經(jīng)費1,710.29萬元；9個一級預(yù)算單位在其他科目中列支培訓(xùn)費1,474.88萬元。四是有14個一級預(yù)算單位在上年結(jié)轉(zhuǎn)項目中違規(guī)列支“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費514.48萬元。

（三）財政收入未及時足額征繳。一是有19個一級預(yù)算單位非稅收入應(yīng)繳未繳財政3.00億元。二是地稅部門未及時足額征收印花稅和國有土地使用權(quán)契稅4,,436.21萬元。

（四）政府采購管理有待規(guī)范。一是預(yù)算單位普遍存在未按規(guī)定時間申報采購計劃的問題，涉及財政預(yù)算安排的政府采購項目361項，涉及金額20.40億元。二是有9個一級預(yù)算單位19個通用類政府采購項目違規(guī)委托社會代理機構(gòu)進行采購，涉及金額1.26億元。三是有9個一級預(yù)算單位向非定點采購單位支付會議費和印刷費450.96萬元。

對上述問題，財政、地稅等有關(guān)部門正在積極組織整改，已補征稅款434.85萬元。

二、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

審計了自治區(qū)人民檢察院、民族宗教事務(wù)委員會、人力資源社會保障廳、水利廳、衛(wèi)生和計劃生育委員會、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、新聞出版廣電局、農(nóng)墾局和桂林醫(yī)學(xué)院等9個部門及所屬98個單位，延伸審計了自治區(qū)海洋和漁業(yè)廳（原自治區(qū)海洋局）等13個行政事業(yè)單位，審計總金額103.66億元。審計結(jié)果表明，上述部門和單位2016年度預(yù)算執(zhí)行總體情況良好。但審計發(fā)現(xiàn)仍存在一些問題：

（一）部門預(yù)決算編制不完整、不細(xì)化。一是有2個單位上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1,503.15萬元未編入年初部門預(yù)算；5個單位其他收入1,128.79萬元未編入年初部門預(yù)算；1個單位收入66.08萬元、支出22.25萬元未編入部門決算。二是有2個單位預(yù)算編制不細(xì)化，涉及金額1.23億元。

（二）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較大。有4個單位198個項目由于執(zhí)行率低，造成資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4.93億元。

（三）預(yù)算支出控制不嚴(yán)。一是有5個單位為完成財政支出進度，提前支付工程款、設(shè)備款3,035.12萬元。二是有5個單位不按照預(yù)算科目用途列支費用470.80萬元。

（四）資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是有1個單位處置資產(chǎn)未履行報批程序，涉及金額144.26萬元。二是有1個單位出租國有資產(chǎn)未經(jīng)公開招投標(biāo)，涉及金額164.20萬元。三是有5個單位固定資產(chǎn)未及時入賬核算，涉及金額3.89億元。

對上述問題，有關(guān)部門正在積極整改，已清理調(diào)整賬務(wù)3.31億元。

三、政策措施落實跟蹤審計情況

按照審計署的統(tǒng)一部署，持續(xù)對我區(qū)各級政府及有關(guān)部門單位落實穩(wěn)增長等重大政策措施的情況進行跟蹤審計。審計結(jié)果表明，我區(qū)各級政府及有關(guān)部門單位能夠認(rèn)真貫徹落實國家及自治區(qū)的各項政策措施，有力推動了經(jīng)濟社會發(fā)展。但在具體執(zhí)行中仍存在一些需要改進的問題：

（一）貫徹落實政策不到位。一是有3個市、縣水污染防治政策落實不到位，存在環(huán)保違法違規(guī)建設(shè)項目未及時清理整頓、中心城區(qū)集中式飲用水水源地違章建筑未整治、在水源保護禁養(yǎng)區(qū)和主要河流流域周邊違規(guī)養(yǎng)殖等問題。二是有2個縣違規(guī)向高耗能企業(yè)進行電價補助690.17萬元。三是有2個市行業(yè)協(xié)會商會與行政機關(guān)脫鉤工作啟動慢，未及時完成脫鉤試點及變更登記和備案手續(xù)。

（二）重大項目推進不力。抽查發(fā)現(xiàn)，有7個市、縣的14個自治區(qū)級、市級統(tǒng)籌推進的重大建設(shè)項目實施進度緩慢，涉及環(huán)保、農(nóng)業(yè)、教育等領(lǐng)域，總投資金額合計18.57億元。

（三）盤活財政存量資金力度不夠。一是有3個市本級財政存在未及時清理收回存量資金，收回存量資金不及時安排使用形成二次沉淀等問題，涉及金額9.40億元。二是有2個市本級財政預(yù)算資金使用進度慢，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金9.37億元。

（四）部分專項資金管理使用有待加強。一是有8個市、縣國內(nèi)漁業(yè)捕撈和養(yǎng)殖業(yè)油價補貼專項資金、農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記專項資金等未及時使用，結(jié)余資金9,052.15萬元。二是有2個縣農(nóng)村義務(wù)教育專項資金、農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記等專項資金用于繳納土地出讓金、耕地占用稅和企業(yè)資金周轉(zhuǎn)等，涉及金額4,669.22萬元。

對上述問題，有關(guān)市、縣加快了項目實施和資金撥付進度，并加大了資金統(tǒng)籌力度。

四、財政扶貧資金審計情況

對大化瑤族自治縣等5個國家扶貧開發(fā)工作重點縣扶貧政策措施落實和扶貧資金分配管理使用情況進行了審計，審計總金額22.12億元。從審計情況看，財政扶貧資金在促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,改善民生方面發(fā)揮了積極作用。但審計中也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是執(zhí)行扶貧政策不到位。有2個縣財政配套資金334.60萬元未及時到位（其中縣級未配套到位250.63萬元），造成3.64萬貧困人口未按規(guī)定享受新農(nóng)合補助；有2個縣6373名貧困人員未能享受教育、醫(yī)療扶持政策；有3個縣將517名不符合建檔立卡條件的人員列為扶貧對象。二是扶貧資金支出管理不嚴(yán)。有4個縣資金審核把關(guān)不嚴(yán)，向不符合條件對象發(fā)放扶貧資助85.17萬元；有1個縣將扶貧資金用于其他非扶貧項目及扶貧辦辦公經(jīng)費751.88萬元。三是扶貧資金使用績效不佳。有2個縣通過貸款籌集的扶貧資金12.39億元未及時使用，期間產(chǎn)生銀行利息支出2,060.03萬元；有2個縣3個養(yǎng)殖和種植扶貧項目由于管護不到位等原因，造成項目未能發(fā)揮效益，涉及金額443.09萬元。四是個別公職人員涉嫌違法違紀(jì)。有1個縣6名公職人員涉嫌受賄31.60萬元。

審計指出問題后，有關(guān)縣已落實配套資金245.69萬元，追回扶貧資金751.88萬元。

五、保障性安居工程跟蹤審計情況

根據(jù)審計署統(tǒng)一部署，對2016年保障性安居工程進行跟蹤審計。審計結(jié)果表明，全區(qū)各級政府多渠道籌措保障性安居工程建設(shè)資金，積極推進城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些問題：一是安居工程財稅政策執(zhí)行不到位。存在部分安居工程項目被違規(guī)征收應(yīng)減免稅費，財政部門未按規(guī)定渠道安排資金等問題，涉及金額2.35億元。二是保障性安居工程資金籌集使用不規(guī)范。存在部分資金長期閑置未能發(fā)揮效益、擠占挪用套取專項資金、騙取侵占安居工程補助補貼及征地拆遷補償款等問題，涉及金額9.65億元、保障家庭2332戶、保障性住房7757套。三是保障性安居工程建設(shè)管理不規(guī)范。主要是未依法履行基本建設(shè)及招投標(biāo)程序、項目未按期建成、因配套設(shè)施建設(shè)滯后導(dǎo)致項目無法交付使用等，涉及金額13.50億元、保障家庭4167戶、保障性住房6.51萬套。四是違規(guī)分配保障性住房和資金。主要是違規(guī)分配安居住房、違規(guī)認(rèn)定農(nóng)村危房改造對象、重復(fù)申領(lǐng)享受住房保障待遇等，涉及金額2,223.65萬元、保障家庭1.16萬戶、保障性住房1.77萬套。

審計指出問題后，有關(guān)部門和市、縣積極整改。已補充安排或盤活資金10.55億元，退還多收稅費206.93萬元，追回被套取挪用、違規(guī)使用資金4,843.59萬元，取消保障資格1281戶，追回違規(guī)領(lǐng)取補貼474.17萬元，清退違規(guī)分配住房592套。

六、醫(yī)療保險基金審計情況

按照審計署統(tǒng)一部署，審計了自治區(qū)本級和南寧、貴港2個市本級及賓陽、隆安、桂平、平南4個縣（市）2015年和2016年上半年醫(yī)療保險政策制度落實和改革措施推進情況及基金籌集管理使用情況，審計總金額30.33億元。審計結(jié)果表明，我區(qū)各級財政加大對醫(yī)療保險補助資金投入，醫(yī)療保障管理不斷完善，醫(yī)療保障水平穩(wěn)步提高，基本醫(yī)保制度的保障效應(yīng)進一步擴大。但審計發(fā)現(xiàn)還存在以下問題：一是違規(guī)收取醫(yī)療費用。有11家醫(yī)院違規(guī)收取診療項目、醫(yī)用服務(wù)設(shè)施等費用187.21萬元。二是少繳醫(yī)療保險費。有2個縣8戶參保企業(yè)通過少報繳費基數(shù)等方式少繳保險費49.15萬元。三是有4個縣在職人員未納入職工醫(yī)保1672人。

審計指出問題后，相關(guān)市、縣和單位進行了整改，已退回違規(guī)多收費用147.64萬元，補征補繳保險費49.15萬元。

七、政府重大投資項目審計情況

對全區(qū)48個交通、水利、城建等重點建設(shè)項目實施全過程跟蹤審計，審計總金額2,362.21億元。審計結(jié)果表明，上述政府重大投資項目在擴大內(nèi)需、推動我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是項目資金不到位。有3個項目存在資本金、建設(shè)資金、項目借款未能足額到位的情況，涉及金額8.74億元。二是概算執(zhí)行不嚴(yán)。有4個項目存在部分支出超概算問題，涉及金額18.44億元。三是工程款計量及支付不規(guī)范。有6個項目多計工程進度款、工程結(jié)算價款6,796.99萬元，漏計工程結(jié)算價款1,082.91萬元。四是工程建設(shè)質(zhì)量存在缺陷。有8個項目部分施工合同段存在施工不規(guī)范、工程質(zhì)量控制制度執(zhí)行不嚴(yán)、工程質(zhì)量不合格的問題。五是施工安全措施不到位。有6個項目存在易燃易爆物管理不善、高空作業(yè)安全措施不到位、警示標(biāo)志缺失等問題。

對上述問題，各建設(shè)單位正在積極整改，已促進項目資金到位5.57億元，扣減工程款6,796.99萬元，進一步加強工程質(zhì)量和施工安全管理。

八、國有企業(yè)審計情況

對廣西投資集團有限公司等5戶企業(yè)進行了審計，并延伸審計了部分所屬企業(yè)，審計總金額3,393.59億元。從審計情況看，5戶企業(yè)財務(wù)收支總體基本規(guī)范。但在經(jīng)營管理中還存在一些問題：一是重大事項未履行報批程序。有4戶企業(yè)存在部分重大投資行為未經(jīng)自治區(qū)國資委核準(zhǔn)問題，涉及金額68.16億元；3戶企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在下屬企業(yè)兼職未報上級部門核準(zhǔn)或備案。二是重大決策不科學(xué)造成損失和潛在風(fēng)險。有1戶企業(yè)經(jīng)營行為未進行充分的可行性研究論證，造成損失9,837.62萬元；1戶企業(yè)下屬公司存在國有資本潛在風(fēng)險28.16億元。三是未按規(guī)定減少企業(yè)法人管理層級。有2戶企業(yè)仍有四至七級下屬企業(yè)共99戶。四是經(jīng)營管理有待加強。有2戶企業(yè)下屬小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司存在變相拆分放貸、超經(jīng)營區(qū)域放貸等違規(guī)經(jīng)營行為，涉及金額16.23億元；1戶企業(yè)發(fā)放委托貸款存在潛在風(fēng)險，涉及金額2.42億元。

審計指出問題后，有關(guān)企業(yè)補充完善了報批程序，進一步健全制度機制，規(guī)范重大決策和經(jīng)營管理行為。

九、國外貸援款項目審計情況

根據(jù)審計署授權(quán)，對亞洲開發(fā)銀行貸款西南邊境城市發(fā)展項目等11個國際金融組織貸款項目進行審計，審計總金額18.71億元。審計結(jié)果表明，我區(qū)國外貸援款項目總體運行狀況良好，促進了我區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境治理和農(nóng)業(yè)發(fā)展。但也存在一些問題：一是合同履行不到位。有3個項目未按合同抵扣預(yù)付款636.48萬元；2個項目未能按合同約定時間開工建設(shè)或交付設(shè)備。二是項目工程建設(shè)管理不規(guī)范。有4個工程項目未按設(shè)計圖紙施工，涉及金額355.15萬元；3個項目重要事項未經(jīng)報批或備案，涉及金額284.07萬元；5個項目未取得施工許可證即開工建設(shè)。三是資金管理不規(guī)范。有1個項目國內(nèi)配套資金未及時足額到位1.18億元；1個項目多計項目投資213.98萬元；1個單位未及時撥付項目資金232.59萬元。

對上述問題，有關(guān)單位已收回或扣減工程款429.42萬元，補辦相關(guān)手續(xù)2項，歸還資金5,000萬元，撥付項目資金232.59萬元。

十、審計發(fā)現(xiàn)問題的處理情況

本次預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的問題，自治區(qū)審計廳已依法出具審計報告、下達審計決定書，責(zé)成相關(guān)被審計單位整改。此外，2016年7月至2017年6月，自治區(qū)審計廳向自治區(qū)人民政府報送審計要情5份，涉及企業(yè)涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)、棚戶區(qū)改造項目融資資金使用不及時等問題12個，提出審計建議14條；向相關(guān)市、縣和部門發(fā)出審計重要情況轉(zhuǎn)送函20份，涉及違規(guī)截留城鎮(zhèn)污水處理費、違規(guī)多報扶貧項目資金等問題42個，問題金額1.07億元；向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機關(guān)以及相關(guān)主管部門移送案件線索65起，包括公職人員涉嫌受賄瀆職、單位和個人涉嫌騙取套取財政專項資金等，涉案人員208人，涉案金額29.57億元。

下一步，我們將繼續(xù)督促有關(guān)市縣、部門和單位認(rèn)真整改，整改的全面情況將于今年年底前報告。

十一、審計建議

（一）進一步深入貫徹落實預(yù)算法。加快構(gòu)建健全統(tǒng)一規(guī)范的政府預(yù)算管理體系步伐，改進預(yù)算編制方式，健全完善基本支出定員定額和科學(xué)合理的支出標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真研究測算公用支出定額標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范相關(guān)預(yù)算保障口徑和范圍，提升財政公共保障能力。進一步加大預(yù)決算公開力度，構(gòu)建預(yù)算完整、科學(xué)有序、執(zhí)行有效、公開透明的預(yù)算管理制度。

（二）持續(xù)推進財政體制改革。一是進一步深化預(yù)算制度改革。加強財政部門對部門預(yù)算編制的監(jiān)督指導(dǎo)，提高部門預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化水平，促進經(jīng)費安排與部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作重點緊密結(jié)合，進一步提升預(yù)算約束力和執(zhí)行力。二是進一步深化財政“放管服”改革。加大對涉企收費工作的監(jiān)督檢查力度，確保相關(guān)企業(yè)減負(fù)政策落實到位。擴大政府購買服務(wù)范圍和規(guī)模，完善政府采購監(jiān)管機制。

（三）有效促進重大政策措施落實到位。一是督促各級政府、主管部門及時出臺貫徹落實重大政策實施細(xì)則，進一步明確政策細(xì)則和操作辦法，落實主體責(zé)任，促進各級各部門貫徹執(zhí)行。二是建立健全定期督查和通報機制，對工作推進緩慢的重要事項要進行專題督辦，將落實執(zhí)行情況納入年度績效考評范圍，確保各項政策措施落到實處、取得實效。

（四）加強對重點領(lǐng)域和重點資金的監(jiān)管。一是督促相關(guān)建設(shè)單位提前做好重大建設(shè)項目科學(xué)規(guī)劃和前期準(zhǔn)備，做到各項工作合理銜接，確保建設(shè)工作順利開展并按期完成。二是強化對市縣扶貧等重大民生專項資金管理使用的監(jiān)管，強化追責(zé)問責(zé)，嚴(yán)肅查處貪污瀆職、騙取財政資金等重大違法違紀(jì)行為。三是進一步健全國資監(jiān)管制度體系，突出監(jiān)管重點，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。同時，健全企業(yè)內(nèi)控機制，完善法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格企業(yè)財務(wù)管控，有效防范經(jīng)營風(fēng)險。

（五）有效提升財政資金使用績效。一是加強對本級重點項目支出、區(qū)直部門整體支出的預(yù)算績效評價，將評價結(jié)果作為今后預(yù)算安排的重要依據(jù)，加大預(yù)算安排扣減力度，促進財政資金使用績效全面提升。二是持續(xù)加大對“三公”經(jīng)費等公務(wù)支出的控制力度，完善信息化監(jiān)控等措施，有效規(guī)范公務(wù)支出。三是督促市縣政府加強財政存量資金盤活力度，統(tǒng)籌整合政策目標(biāo)相近、支持方向相同、扶持領(lǐng)域相關(guān)的專項資金，推動財政資金合理配置。

（六）加大審計查出突出問題的整改問責(zé)力度。一是進一步落實審計查出突出問題整改情況向人大常委會報告機制，推進審計查出問題整改工作制度化、長效化。二是對部分預(yù)算單位未嚴(yán)格控制公務(wù)支出等近年來審計多次披露的普遍性問題，充分挖掘問題產(chǎn)生的根源，調(diào)查研究解決問題的措施，從制度層面予以規(guī)范。三是對個別單位審計整改落實不到位，屢審屢犯的，要對相關(guān)責(zé)任人進行嚴(yán)肅問責(zé)，強化審計整改的嚴(yán)肅性和有效性。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將在自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，誠懇接受自治區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為營造“三大生態(tài)”、實現(xiàn)“兩個建成”做出應(yīng)有貢獻。