浙江省審計廳廳長 朱忠明

主任、副主任、秘書長、各位委員：

我受省政府委托，向省人大常委會報告2016年度省級預算執(zhí)行和全省其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據《中華人民共和國審計法》和《浙江省審計條例》，省審計廳對2016年度省級預算執(zhí)行和全省其他財政收支情況進行了審計，主要審計了省級財政管理、預算執(zhí)行和決算草案，重大政策措施落實，重點民生項目和資金等方面情況。按照中央和省委、省政府及審計署的各項工作部署，省審計廳以政策跟蹤審計、財政審計、領導干部經濟責任審計為平臺，持續(xù)推進公共資金、國有資產、國有資源、領導干部經濟責任審計監(jiān)督全覆蓋；堅持依法審計、客觀求實、鼓勵創(chuàng)新、推動改革，嚴肅揭露重大損害群眾利益、重大違紀違法和重大履職不到位問題，及時揭示重大風險隱患，著力反映體制機制性問題，提出意見建議。

省委、省政府高度重視審計工作，支持審計機關依法履行審計職責，要求有關單位認真整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，推動完善管理。去年省政府首次召開全省審計整改工作會議，強調“責任不落實的堅決不放過、問題不解決的堅決不放過、整改不到位的堅決不放過”的要求;省人大財經委首次聯(lián)合省審計廳對未整改到位問題進行實地督查，2016年審計工作報告反映問題已經基本整改到位。作為全國7個試點省之一，我省審計機關人財物管理改革各項工作扎實推進、運行平穩(wěn)、初見成效，得到審計署的充分肯定。

2016年7月至2017年5月，全省審計系統(tǒng)共組織完成審計和審計調查項目2585個，向社會公告審計結果836份；查出違規(guī)金額48.87億元，損失浪費金額6.53億元，管理不規(guī)范金額1656.35億元；審計處理處罰金額249.3億元。

審計結果表明，2016年，面對錯綜復雜的發(fā)展環(huán)境，在省委的堅強領導下，各地區(qū)各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調，以推進供給側結構性改革為主線，全力打好轉型升級系列組合拳，以“最多跑一次”改革撬動各方面各領域改革，全省經濟穩(wěn)走向好、社會和諧穩(wěn)定，省級預算執(zhí)行情況總體良好。

——財政政策積極有效。緊扣供給側結構性改革，著力優(yōu)化結構，盤活存量、用好增量，堅決落實結構性減稅和普遍性降費政策，全年為企業(yè)減負362.7億元；出臺支持特色小鎮(zhèn)發(fā)展的財政政策，完善森林生態(tài)效益補償機制，發(fā)揮財稅的杠桿功能和乘數(shù)效應，擴大有效投資，一般公共預算收入和支出分別增長9.8%、10.1%。

——財稅改革穩(wěn)步深化。持續(xù)深化財稅體制改革，推進政府產業(yè)基金實質性運作，推動一批政府和社會資本合作項目落地實施，深化政府購買服務改革，加快構建具有浙江特色的現(xiàn)代財政制度，稅收信息化、稅收征管體制等改革走在了全國前列。

——預算管理不斷加強。推動實行中期財政規(guī)劃管理，增強計劃性。完善省級專項資金管理清單和動態(tài)調整機制，規(guī)范專項資金分配程序。健全政府預算體系，推進政府非稅收入收繳電子化，加大預算統(tǒng)籌力度。加強省級部門預算執(zhí)行進度管理，改進預算控制方式，建立財政資金動態(tài)監(jiān)控機制。厲行節(jié)約，嚴控一般性支出，省級“三公”經費預算下降15.8%。

一、省級決算草案和預算執(zhí)行審計情況

（一）省級決算草案審計情況。根據預算法的規(guī)定，省審計廳對省財政廳編制的省級決算草案在上報省政府前進行了審計。省級決算草案表明，2016年省級一般公共預算收入合計4237.41億元，支出合計4237.41億元；省級政府性基金預算收入合計1833.45億元，支出合計1833.45億元；省級國有資本經營預算收入28.65億元，支出28.65億元；省級社保基金預算收入212.11億元，支出124.76億元。與向省十二屆人大五次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，省級一般公共預算收入決算數(shù)和支出決算數(shù)均少39.23億元；省級政府性基金收入決算數(shù)和支出決算數(shù)均多0.97億元；省級國有資本經營收入決算數(shù)和支出決算數(shù)均多4.51億元；省級社會保障基金收入決算數(shù)多1.43億元，支出決算數(shù)少17.08億元。上述收支差異主要是根據決算整理期清理結果作出的調整。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分非稅收入未在決算草案中反映。主要是：通過非稅收入財政專戶歸集的4.29億元因滯繳，當年未作一般公共預算收入；以前年度出入境證件工本費、森林植被恢復費和省體育彩票2.22億元非稅收入也未繳入國庫。目前，省財政廳已將上述資金全部繳入國庫。

2.專項轉移支付未編報分市匯總表。決算草案對所有的省級專項轉移支付逐項編制了分市情況表，但未編制分市匯總表。目前，省財政廳已按審計意見編制了省級專項轉移支付分市匯總表。

（二）財政管理審計情況。對預算分配和管理、預算執(zhí)行和績效、財政資金管理、省級政府采購等審計結果表明,省級財政運行和預算執(zhí)行情況良好，財稅職能作用進一步有效發(fā)揮。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.國有資本收益收繳不及時，有的未按規(guī)定收繳。浙江省金融控股有限公司等58家省級國有企業(yè)5.09億元國有資本收益上繳時間超過了規(guī)定期限；省國有資本運營有限公司下屬的3家子公司改制后，有1.36億元國有資本經營收益未按規(guī)定上繳。

2.部分預算沒有直接分配到具體單位，有的預算執(zhí)行率低。一是省發(fā)展改革委等3個單位的部門專項資金8730.2萬元存在二次分配，其中：由部門預算編制單位再次分配或撥付到其他省級部門7562.6萬元，分配到市縣1167.6萬元。二是部分項目執(zhí)行率偏低。年初下達的預算指標金額在1000萬元以上的項目中，省檔案局等7個部門的9個項目預算指標合計2.67億元，實際執(zhí)行數(shù)939.67萬元，年度執(zhí)行率都在10%以下。三是部分追加預算當年未執(zhí)行。抽查2016年10月1日后追加預算指標中，向浙江交響樂團等10個單位追加12筆預算指標合計9265萬元，當年執(zhí)行率為0。

3.部分專項轉移支付編制仍不夠細化，有的下達不及時。一是省對市縣一般公共預算專項轉移支付預算應分地區(qū)編制364.46億元，其中18.64億元未落實到地區(qū)。如發(fā)展與改革專項年初未落實到地區(qū)的為2.35億元。二是省級專項轉移支付下達不及時。省農業(yè)綜合開發(fā)辦公室“一事一議”財政獎補專項等7項4.77億元資金在預算批準的60天后才下達。

4.財政專戶資金存放缺乏制度規(guī)范。除國庫資金外，對省級財政專戶資金沒有制定具體競爭性存放的相關規(guī)定，制度籠子不夠完善。

5.預算結轉較多。省級預算單位國庫集中支付2016年底結轉75.89億元，雖比上年結轉100.1億元有所減少，但支出仍需加快。浙江警察學院等20個單位的25個項目預算指標5362.45萬元，連續(xù)多年結轉未使用。

6.總預算會計制度執(zhí)行和政府采購政策落實不到位。一是執(zhí)行總預算會計制度不到位。12.04億元財政周轉金未及時清理；2013年底掛賬的4.89億元往來款至今未清理。二是落實政府采購政策不到位。抽查有政府采購中標合同的4940家供應商，在政府采購系統(tǒng)中顯示未繳納稅款或社保而不符合資格的供應商有1823家，中標合同金額共計37.35億元。

（三）省級部門預算執(zhí)行審計情況。結合領導干部經濟責任審計對省商務廳等15個省級部門的預算執(zhí)行情況進行了審計，同時重點抽查省國土資源廳等10個部門的公務支出公款消費情況?？偟目?，這些部門能夠認真執(zhí)行預算，嚴格控制“三公”經費，完善財務和預算管理制度，著力提高財政資金使用績效，預算執(zhí)行情況較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.少數(shù)干部違規(guī)兼職取酬、違規(guī)持股。4個部門有2名在職人員、38名退休人員在下屬單位、協(xié)會兼職并領取工資、顧問費等報酬；個別部門少數(shù)干部在非上市公司持有股份。目前已基本清退糾正。

2.違規(guī)發(fā)放津補貼，超發(fā)績效工資。此類問題發(fā)生在省級部門的下屬單位，主要是存在賬外違規(guī)發(fā)放福利，超發(fā)績效工資，違規(guī)領取勞務報酬，違規(guī)發(fā)放獎勵費等問題，共涉及7個部門（11個單位）。如省科協(xié)所屬省科技教育中心存在賬外資金278.56萬元，用于職工津補貼發(fā)放；省農辦所屬省新農村建設促進會利用虛假業(yè)務套取現(xiàn)金111.32萬元，用于勞務費獎勵等發(fā)放。

3.部分資產管理不規(guī)范。存在房產出租收入未足額收繳和及時上繳財政，無依據減免房租，未及時辦理產權證，資產處置和管理不到位等問題，共涉及8個部門（19個單位）。如省經信委等2個部門未及時上繳房產出租收入，涉及金額1556.43萬元；省人社廳等3個部門15套（處）房產未辦理產權證、1.5億元資產未入賬。

二、國家和省重大政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

根據審計署工作要求和省委省政府的重大決策部署，圍繞供給側結構性改革、“放管服”改革及轉型升級系列組合拳等國家和省重大政策措施來統(tǒng)籌安排審計項目，重點關注政策落實情況和效果。

（一）企業(yè)去產能處置“僵尸企業(yè)”政策落實審計情況。對省本級和臺州、瑞安等43個市縣的審計調查結果表明，各地采取了一些措施，落實了部分企業(yè)去產能處置任務。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.處置工作機制不夠健全。一是府院聯(lián)動機制尚未真正建立。全省只有溫州市、紹興市政府與法院聯(lián)動機制運作成效相對明顯，其他地區(qū)相關單位的具體職責均未明確落實，杭州市及所轄各區(qū)均未建立。二是信息共享機制普遍未建立。法院、稅務、銀監(jiān)、電力、人民銀行、經信、國土、建設、環(huán)保等部門之間的信息普遍沒有實現(xiàn)共享，不利于對“僵尸企業(yè)”信息的總體把控。三是檔案動態(tài)數(shù)據庫未建立。調查的43個地區(qū)均未建立動態(tài)完整的“僵尸企業(yè)”檔案數(shù)據庫。

2.企業(yè)處置不夠徹底。一是“僵尸企業(yè)”處置不夠徹底，未真正實現(xiàn)市場出清。43個市縣上報的128家處置完成企業(yè)中，有41家僅拍賣或出租了資產，企業(yè)債權債務未清理，主體仍然存在，尚未真正實現(xiàn)市場出清。二是處置后引入的產業(yè)層次和資產績效普遍不高。上報的28家接盤企業(yè)的畝均銷售收入286萬元，遠低于電子設備制造業(yè)和通用設備制造業(yè)的產業(yè)集聚區(qū)先進制造業(yè)準入約束性指標“單位用地產出”的最低值687萬元和486萬元，畝均銷售收入大于486萬元的只有2家，占7.1%。

3.政策執(zhí)行不夠嚴格。部分已處置土地流向不符合當?shù)禺a業(yè)準入標準項目，如嘉興市秀洲區(qū)億得隆塑料五金制品（嘉興）有限公司處置后，新建項目不符合當?shù)禺a業(yè)準入標準。

（二）縣域經濟體制綜合改革推進審計情況。對嘉善等13個縣的審計調查結果表明，以發(fā)揮綜合效應為目標，激發(fā)縣域主體推進市場化取向改革機制初步形成，綜合改革取得階段性成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.政府部門審批環(huán)節(jié)不斷減少，但中介服務環(huán)節(jié)未縮減。工業(yè)投資項目全流程審批所需的政府部門及下屬單位蓋章數(shù)從2014年的平均47個，減少到2015年的45個和2016年的42個，與我省目前有關審批流程設計要求相符；而所需加蓋的中介服務機構章每年平均都是14個，并沒有相應減少，與“最多跑一次”改革要求存在差距。

2.涉企政策相互之間缺乏協(xié)調。有關職能部門在制定政策和出臺配套措施時，政策之間協(xié)調性不夠，甚至出現(xiàn)政策“打架”。如綜合評價結果相對落后列為“整治提升類”的小微企業(yè)，對照已出臺的資源差別化配置政策和小微企業(yè)相關扶持政策的規(guī)定，一方面要受到各項限制和稅費加價，另一方面又能獲得相應政策扶持和稅收減免。

3.“畝產效益”綜合評價體系建設推進較快，但分類分層評價、指標設置等還有待規(guī)范。一是德清等10個縣沒有分產業(yè)結構對企業(yè)進行分類評價，降低了評價結果公正性，加大了差別化政策的執(zhí)行難度。二是具體評價指標設計上不統(tǒng)一，分為三類至五類不等，評價指標設置不夠科學規(guī)范，不利于地區(qū)之間的企業(yè)進行橫向比較，也不利于全省推進企業(yè)精準服務和實施區(qū)域差異化引導政策。

4.農村“三權”確權登記推進不平衡，活權還不充分。一是確權登記推進不平衡。集體資產股權確權較快，在全國率先實現(xiàn)全覆蓋目標。而農村住房所有權確權頒證進度較慢，已開展農村住房所有權確權頒證的47個縣，戶均僅0.15本。二是活權機制創(chuàng)新推廣不夠。37個縣開展了農村承包土地的經營權抵押貸款業(yè)務，業(yè)務量主要發(fā)生在嘉善縣、德清縣等10個試點縣；53個縣開展了農民住房財產權貸款業(yè)務，84.8%的貸款業(yè)務量集中在樂清等4個試點縣。

（三）全省保障性安居工程政策跟蹤審計情況。從全省審計情況來看，各地通過貨幣化安置、配租配售保障性住房等方式，保障棚戶區(qū)居民13.12萬戶、中低收入住房困難家庭8.1萬戶，在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設等方面取得了明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.稅費減免不到位。溫州市、淳安縣等31個市縣落實國家安居工程稅費減免政策不到位，共向39個安居工程項目違規(guī)征收應減免稅費8709.59萬元，其中應減免的稅收343.80萬元，應減免的行政事業(yè)性收費和政府性基金8365.79萬元。

2.部分安居工程資金管理不合規(guī)。2個市縣未按規(guī)定對保障性安居工程租金收入實行“收支兩條線”管理，涉及資金257.07萬元；3個市縣未按規(guī)定對政府投資建設的保障性安居工程銷售收入納入預算管理，涉及金額1.62億元。

3.部分項目審批手續(xù)不全。杭州市拱墅區(qū)等5個市縣在建的4174套保障性住房建設項目，未取得建筑工程規(guī)劃許可證、施工許可證等基本建設審批手續(xù)。金華市等7個市縣8個項目的招投標程序存在虛假招標、圍標、串標、騙標問題，涉及合同金額8.74億元。

（四）地方金融改革服務實體經濟審計情況。對溫州、臺州、麗水等3個市的審計調查結果表明，區(qū)域性金融改革服務實體經濟取得了階段性成效，形成了“兩鏈”風險化解、小微金融服務、農權融資抵押等一批可復制經驗。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分改革舉措面臨法律政策障礙，影響先行先試的推進和預期效果。一是受農房不能跨村流轉、本村流轉必須遵循“一戶一宅”等法律規(guī)定限制，農房抵押處置變現(xiàn)難,影響抵押貸款業(yè)務。二是受“耕地承包期三十年，承包經營權流轉期限不得超過承包期的剩余期限”等法律規(guī)定限制，土地經營權流轉抵押價值低。三是受民營銀行在所在城市僅可設1家營業(yè)部的政策限制，溫州民商銀行只允許在溫州市區(qū)開設一個網點，不能滿足溫州地區(qū)縣域貸款客戶業(yè)務辦理的需求。四是民間借貸業(yè)務在借貸中心備案后須按利息收入的20%繳納所得稅，借貸雙方主動備案意愿不足,民間融資的陽光化、規(guī)范化推進受到制約。

2.信用體系建設進度不能很好滿足金融改革需求。主要是信息內容不夠完整，交換機制不夠完善。如溫州信用信息綜合服務平臺采集的企業(yè)信息，缺乏稅收繳納、社保繳費、水電使用等直觀反映企業(yè)運營狀況的關鍵信息，影響對金融風險有效防范。臺州市因地稅、國稅等部門信息在省級集中后，省市縣三級信用平臺之間缺乏數(shù)據交換機制, 導致2015年11月開始持續(xù)發(fā)布的“小微金融指數(shù)”缺少關鍵數(shù)據而停止發(fā)布。

3.政策性融資擔保機構的風險分擔機制不夠健全。臺州市、麗水市的22家政府性融資擔保公司中，與合作銀行建立了風險分擔機制分別只有2家和3家，貸款風險過于集中在擔保機構，遏制了對“小微”和“三農”的擔保服務。2016年，臺州市政府性融資擔保公司提供“小微”和“三農”擔保戶數(shù)比上年下降16%，麗水市11家政府性融資擔保公司中僅有3家提供涉農擔保服務。

（五）“小微企業(yè)三年成長計劃”政策落實審計情況。對嘉興等7個市縣和省工商局等9個部門的審計調查結果表明，各地、各部門把握小微企業(yè)發(fā)展規(guī)律，精準幫扶，助推我省小微企業(yè)由“低、散、弱”向“高、精、優(yōu)”邁進，小微企業(yè)發(fā)展環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分科技創(chuàng)新“扶小”效果不佳。一是創(chuàng)業(yè)投資引導基金未發(fā)揮預期效益。如杭州市富陽區(qū)和海寧市設立的3項創(chuàng)投基金，因投資額限制要求高、差別化不夠等因素運行效果不佳，目前已停止運作。二是科技創(chuàng)新券兌付比例低。截至2016年6月底，嘉興市本級、舟山市本級兌付2015年科技創(chuàng)新券僅占預算安排的3.09%、0.24%。

2.融資“扶小”力度不夠。主要是以扶持小微企業(yè)為目的設立的信貸優(yōu)惠政策未完全惠及小微企業(yè)。如2014年至2016年，獲得臺州市椒江區(qū)特設扶持優(yōu)勢成長型中小企業(yè)發(fā)展專項貸款的小微企業(yè)僅3家，占6.81%，貸款金額僅750萬元，占6.17%。

3.考核辦法缺少對企業(yè)成長后的持續(xù)跟蹤。目前省市兩級小微企業(yè)三年成長計劃工作推進考核辦法的考核指標以當年度新增任務完成數(shù)為主，未包括已完成任務的后續(xù)發(fā)展情況。如截至2016年6月底，海寧市“個轉企”后100天內注銷的114家企業(yè)中有26家又轉回個體戶。

三、民生審計情況

（一）全省基本醫(yī)療保險基金審計情況。對省本級和10個市、34個縣的審計表明，我省各地不斷健全醫(yī)療保險體系，穩(wěn)步提高醫(yī)療保障水平，創(chuàng)新醫(yī)保信息化管理。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.少數(shù)市縣多渠道籌集醫(yī)療保險基金不到位。慈溪等3個市縣9851.28萬元財政補助資金未足額到位。臺州市未及時清欠催繳企業(yè)欠繳的醫(yī)保費508.97萬元。5家企業(yè)少繳、延遲繳納醫(yī)保費1482.19萬元。

2.19個市縣醫(yī)療保險基金管理不規(guī)范。舟山、蒼南等8個市縣職工醫(yī)保基金賬戶因未按規(guī)定足額享受優(yōu)惠利率等原因，造成損失利息收入583.8萬元。蘭溪等7個市縣5.22億元醫(yī)保基金未納入財政專戶管理。衢州等4個市縣醫(yī)保經辦機構違規(guī)將104.75萬元醫(yī)療保險基金用于支付交通事故、工傷、生育以及參保對象中斷繳費期間產生等不應由醫(yī)保支付的醫(yī)療費用。

3.部分參保個人和定點醫(yī)療機構侵蝕醫(yī)?；稹?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">7個醫(yī)保經辦機構審核把關不嚴，造成醫(yī)?；鸲嘀С?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">22.82萬元。15家民營定點機構通過虛開處方、串換藥品、無資質人員提供診療服務、未經核準開展診療項目等手段違規(guī)騙取套取醫(yī)保基金347.36萬元。28家定點醫(yī)療機構采取自立項目收費、超量收費、提高收費標準等方式，造成醫(yī)?；鸲嘀С?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">189.39萬元。439人通過使用虛假異地就醫(yī)結算單據、冒用已死亡人員醫(yī)?？ā⒔栌脜⒈Ｈ藛T醫(yī)?？ǖ确绞津_取套取醫(yī)?；鸷嫌?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">38.7萬元。

（二）全省基本公共文化服務資金審計情況。對省本級、11個市本級和57個縣的審計結果表明，各地公共文化服務設施不斷完善，服務供給水平不斷提升，運行機制不斷創(chuàng)新，服務標準化建設不斷推進。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.各地公共文化服務保障水平差異較大。審計調查了基本公共文化服務、基層宣傳文化、新聞出版與廣播影視等經費投入情況，57個縣近三年平均每千人年投入為6.6萬元，其中5萬元以下的29個、5至10萬元的16個、10至20萬元的10個、20萬元以上的2個。

2.對社會力量參與提供基本公共文化服務的扶持力度不夠。審計調查的351家博物館（紀念館）中，民辦的有192家，數(shù)量占55%、展廳面積占38%、參觀人次占18%，92%的民辦博物館提供了免費開放服務。但有民辦博物館的41個市縣中，已出臺民辦博物館補助制度的僅為19個；192家民辦博物館中收到財政補助僅71家，總額696.95萬元，不到159家國有博物館財政撥款總數(shù)的1%。

3.基層文化隊伍專職人員缺乏，與文化工作需求不匹配。調查807個鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站，文化管理人員兼職較為普遍，有18%的人員占編不到崗，有53家文化站無專職管理人員，與省政府的有關要求和《浙江省基本公共文化服務標準》規(guī)定不符。

（三）“五水共治”——節(jié)水政策落實審計情況。對海寧等17個水資源嚴重短缺市縣的審計結果表明，各地按照最嚴格水資源管理要求加強節(jié)水工作，推進節(jié)水型社會建設，萬元GDP用水量、萬元工業(yè)增加值用水量、農田灌溉水有效利用系數(shù)控制達到預期目標。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.政策制度落實不到位。一是4個縣無水資源規(guī)劃；11個市縣無節(jié)約用水規(guī)劃。二是17個市縣的“十三五”國民經濟社會發(fā)展規(guī)劃綱要、73個與水資源條件關系緊密的重點專項規(guī)劃均未通過水資源論證。三是132個許可年取水量50萬立方米及以上的建設項目未按規(guī)定進行水資源論證，528個許可年取水量50萬立方米以下的建設項目未編報水資源論證表。四是15個市縣未實行自備水取水戶污水處理費按用水量計征制度。五是近3年17個市縣年用水量均在6萬立方米以上用水戶的水平衡測試實施率僅為17%。

2.過程管理不到位。一是取水管理不到位。有135戶違法取水1266.74萬立方米；有381戶無計劃取水7187.6萬立方米。二是用水管理不到位。未及時注銷連續(xù)2年未取水的41家取水戶取水許可；未按規(guī)定對連續(xù)3年取水量遠低于許可量的190家取水戶進行水量核減。三是農業(yè)用水計量管理不到位。納入統(tǒng)計的15713個農業(yè)灌區(qū)取水口，僅有不足1%的135個取水口安裝計量設施。四是水資源費等征管不到位。8個市縣應收未收水資源費477.41萬元；5個縣未按標準足額征收水資源費549.66萬元；5個市縣階梯水價遞增部分6277.16萬元未繳財政；4個市縣未征收自備水污水處理費。

3.非常規(guī)水資源利用不足。一是再生水利用率低。已投運的8個再生水設施共生產再生水4119.72萬噸，其中：企業(yè)使用153.81萬噸、占4%；景觀用水1227.34萬噸、占30%；直接排放2738.57萬噸、占66%。二是住宅小區(qū)雨水收集利用未有效推進，17個市縣近3年新建339個住宅小區(qū)，僅9個住宅小區(qū)配套建設了雨水收集利用設施。

（四）現(xiàn)代農業(yè)園區(qū)建設審計情況。對東陽等15個縣的審計結果表明，我省持續(xù)推進現(xiàn)代農業(yè)園區(qū)建設，超額完成建設任務，走出了一條集聚、融合、綠色、創(chuàng)新、共享發(fā)展的現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展道路。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.現(xiàn)代農業(yè)園區(qū)產業(yè)發(fā)展與土地利用規(guī)劃不銜接。部分產業(yè)的規(guī)劃與土地利用規(guī)劃不銜接，對耕地的保護產生矛盾，特別是水產養(yǎng)殖業(yè)和苗木種植業(yè)的規(guī)模化發(fā)展，破壞了耕作層，部分耕地被魚塘、林果、花卉、苗木用地所占用，對耕地質量與數(shù)量都產生了影響。經衛(wèi)星影像分析，諸暨等4個縣的8個現(xiàn)代農業(yè)綜合園區(qū)，2015年園區(qū)內耕地面積比土地利用規(guī)劃確定的基本農田面積減少9234.32公頃。

2.產業(yè)集聚對生態(tài)保護產生影響。部分縣水產養(yǎng)殖尾水未按規(guī)定排放，超標的養(yǎng)殖水排放對水域環(huán)境造成一定的污染。如嘉善縣部分漁業(yè)養(yǎng)殖尾水沒有采取相應的凈化措施，每年向河道直接排放約176.55萬立方米；長興縣49批次水產養(yǎng)殖水樣檢測中有21個批次不合格。

3.弄虛作假騙取或套取財政資金。杭州市蕭山區(qū)等5個縣部分經營主體通過虛開發(fā)票、虛報投資額、重復申報或多頭申報等方式騙取或套取財政補貼資金902.84萬元，涉及10個項目。

4.農業(yè)政策性保險制度不完善。一是地方特色保險政策落實情況差。我省政策性農業(yè)保險除列入目錄的中央和省級財政補貼品種外還有41個地方特色品種，調查的12個縣中僅諸暨市和溫嶺市開設了8個地方特色農產品險種。二是政策性保險理賠難、結余大。如各地需求較大的設施大棚保險，只保大棚鋼架，不保大棚覆蓋物和棚內農產品。調查的12個縣2016年保費總額1.76億元，其中各級財政補貼占87.2%，當年賠付額1.06億元，結余率達39.63%。

（五）產業(yè)發(fā)展扶貧資金審計情況。對蒼南等4個縣的審計調查表明，各地能認真貫徹扶貧工作有關要求，加大扶貧開發(fā)投入力度，加強扶貧資金管理，取得積極成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分產業(yè)扶貧項目不夠精準。主要是部分產業(yè)扶貧資金未能精準投向產業(yè)扶貧項目，大多投向造橋造路等基礎設施。如2014年至2016年，江山市產業(yè)發(fā)展扶貧資金計劃安排的182個項目中，產業(yè)化項目15個，僅占8.2%，其余主要為道路、水利和其他基礎設施項目；縉云縣2014年產業(yè)扶貧項目由低收入農戶實施的占全部項目的32.65%。

2.部分產業(yè)扶貧項目資金效益發(fā)揮欠佳，未達到預期目標。蒼南等2個縣有6個項目因決策不科學、管理不到位等原因，實施的項目沒有達到預期效果，甚至形成損失浪費，涉及資金41.25萬元。其中，2個項目被拆除，2個項目實施過程中暫停，2個項目經營管理不善。

3.產業(yè)扶貧補助資金計劃安排面廣量小，資金分散，難以起到引領作用。如武義縣2014年至2016年產業(yè)發(fā)展扶貧資金372萬元，計劃投向茶葉、香榧、油茶等34個特色種植業(yè)項目，其中補助金額在10萬元以下的有22個項目。

四、企業(yè)審計情況  

主要審計了省國貿集團等6家企業(yè)。這些企業(yè)通過完善制度、加強管理，推進企業(yè)轉型升級，努力實現(xiàn)國有凈資產穩(wěn)步增長和國有資產保值增值。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）企業(yè)發(fā)展的困難逐步顯現(xiàn)。一是受政策因素影響。省能源集團受外來電擠壓及降電費政策實施影響，主業(yè)經濟效益呈下降趨勢；杭鋼集團整體搬遷、去產能后由于新經濟增長點還未能形成規(guī)模，2015年出現(xiàn)較大虧損。二是歷史形成的長期虧損企業(yè)處置困難，涉訴事項增多。

（二）形成的資產損失或風險數(shù)額較大。省國貿集團下屬的3家企業(yè)因內控制度缺失或執(zhí)行不嚴，有關大宗商品貿易存在重大損失風險。省鐵路集團收購股權時審核不嚴，形成賬面損失；累計投入2.46億元的化工項目長期處于停產狀態(tài)。

（三）財務管理和核算問題仍然不少。一是盈虧核算不準確，省鐵路集團、省能源集團分別少計利潤1.49億元、1.87億元；物產中大集團下屬物產金屬公司少計收入4.64億元，少繳增值稅7891萬元。二是支出管理不嚴格，3家企業(yè)共有5272.2萬元福利費支出未納入工資總額。

五、經濟責任審計情況

對金華市、9個縣、6所高校的32名黨政主要領導干部開展經濟責任審計，在桐廬縣、開化縣開展了領導干部自然資源資產離任審計試點,其他市縣領導干部經濟責任審計中加大了自然資源資產管理責任審計力度。審計結果表明，被審計領導干部認真貫徹落實中央和省委、省政府的決策部署，較好履行了經濟責任。審計定責問題147個，其中應負主管責任問題52個，應負領導責任問題95個。

（一）市縣黨政主要領導干部經濟責任審計情況。

1.違規(guī)或變相舉債仍較普遍。主要是通過投融資平臺或違規(guī)辦證、公益性資產抵押等方式繼續(xù)舉借政府債務，政府債務未納入債務限額管理。

2.土地管理領域問題仍然頻發(fā)。主要是土地規(guī)劃條件變更未補繳出讓金，個別項目容積率低于省最低控制標準，土地回購未經評估，非法占用基本農田，部分耕地“非糧化”等。如武義縣鴻翔萬隆城項目4000平方米商業(yè)（酒店）建筑面積變更為住宅等建筑面積，未按規(guī)定補繳土地出讓金。衢州市衢江開發(fā)區(qū)未經評估收回7宗土地及地上建筑物, 金額1.06億元。桐鄉(xiāng)市“森林桐鄉(xiāng)”工程占用基本農田用于造林55.23公頃。

3.重大項目決策不當造成損失浪費。主要是政府項目投融資方式不合理或重大招商引資項目決策不當帶來財政資金損失風險甚至損失浪費。如松陽縣2013年為引進浙江西凱新能源開發(fā)項目，以技術改造資金名義補助企業(yè)2289萬元，至2016年7月，該項目僅完成3幢廠房主體框架等，實際投資人也已變更。

4.財政管理不規(guī)范影響資金績效。主要是應急轉貸資金管理不善，違規(guī)出借資金，違規(guī)將國庫資金轉入專戶支出，并形成資金沉淀。如2012年，仙居縣出借給某民營企業(yè)為期3年的設備購置款2000萬元被挪作他用，該企業(yè)目前處于停產狀態(tài)，資金回收困難；玉環(huán)縣2016年3月底，企業(yè)應急周轉金出借余額1.24億元，有1.20億元逾期未收回，其中4225萬元逾期1年以上。

（二）高校主要領導干部經濟責任審計情況。

1.5所高校存在超范圍、超標準列支“三公”經費等問題，審計后269.12萬元已全部清退。如紹興文理學院在公務接待等經費中違規(guī)列支禮品、煙酒、油卡149.66萬元，公款旅游9.72萬元，超標準購置車輛5輛；湖州職業(yè)技術學院在下屬單位違規(guī)發(fā)放補貼57.44萬元。

2.4所高校存在弄虛作假、騙取套取科研經費問題，審計后58.28萬元已全部清退。如溫州大學有11個項目列支與項目無關費用15.06萬元，2個項目虛構業(yè)務套取資金16.95萬元；浙江理工大學虛假報銷13萬元。

3.4所高校存在基建工程和出租房產未按規(guī)定招標問題。如浙江理工大學部分房產未公開招租；溫州大學甌江學院擴建工程項目招標時違規(guī)增設資格預審，部分房產未公開招租；紹興文理學院大額空調采購未公開招標，部分基建、維修工程拆分承包、規(guī)避公開招標；湖州職業(yè)技術學院第一食堂改建未公開招標。

（三）領導干部自然資源資產離任審計情況。

1.建設用地長期閑置。截至2016年7月，桐廬縣有批而未供建設用地、收購建設用地808.22公頃，其中屬于2012年前形成的有383.2公頃。建設用地長期批而未供，沒有及時發(fā)揮效用。

2.采礦監(jiān)管及礦山生態(tài)環(huán)境治理不到位。文成縣有2處石料開采點越界開采13.69公頃，有9處石料開采點未經審批違規(guī)開采6.43公頃。開化縣礦尾水污染治理項目和部分廢棄礦山環(huán)境綜合治理工程實施進度不快。

3.水環(huán)境治理需持續(xù)推進。主要是污水整治不夠有力，飲用水水源保護還不到位，部分飲用水水源地一、二級保護區(qū)內個別企業(yè)未關停、搬遷。如衢州市衢江區(qū)特種紙行業(yè)2015年共排放廢水1060萬噸，超限值排放527.6萬噸，且部分造紙企業(yè)私設暗管偷排廢水等。

六、省本級審計移送的問題線索情況

2016年7月至2017年5月，省本級共移送違法違紀問題線索73件。其中：移送紀委或監(jiān)察委員會31件、公安機關15件、檢察院4件、相關主管部門23件。截至2017年6月,已處理345人，其中：判刑 8人、批捕24人、取保候審6人，黨紀政紀處分19 人、誡勉談話或通報批評12人、提醒談話或教育批評 276人；責成公職人員退出經商入股185人；追繳非法所得及罰款等 1537.11萬元。上述違法違紀問題線索主要呈現(xiàn)以下特點：

（一）濫用公共權力謀取私利，亂作為、不作為造成損失時有發(fā)生。此類問題線索有43件，主要是有關單位領導干部直接或變相干預、暗箱操作、定制政策，在公款存放、材料供應、工程發(fā)包、政策性補償?shù)确矫妫蛴H友或其他特定對象輸送利益；有關部門管理人員違規(guī)決策、盲目投資、違規(guī)出借資金，或者在資金分配和項目審核方面把關不嚴、監(jiān)管缺失、玩忽職守，造成財政資金或國有資產損失。

（二）醫(yī)療保險定點民營醫(yī)療機構、藥店和有關人員騙取醫(yī)?；饐栴}比較突出。此類問題線索有22件，主要是通過虛假的住院收費收據、虛假治療、虛增診療數(shù)量或項目、虛增藥品、非正規(guī)渠道采購藥品或偽造供應商虛假進貨串換醫(yī)保藥品、重復報銷醫(yī)療費用甚至冒用死亡人員醫(yī)保卡等手段騙取醫(yī)?；?，還有個別公職人員濫用職權違規(guī)減征社保費等從中獲利。

（三）公職人員參與營利性活動仍然存在。此類問題線索有8件。主要是違規(guī)在民營企業(yè)投資入股，經商辦企業(yè)，違規(guī)兼職取酬，參與營利性活動違規(guī)領取費用。審計指出問題后，各地各單位積極整改，大部分人員已通過退股、退職或清退違規(guī)兼職所得酬金等方式進行處理。

以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，對違反財政財務收支法規(guī)的，已依法下達審計決定，要求有關單位予以糾正；對重大違紀違法問題線索和應當追究責任的，已依法移送有關部門查處；對管理不規(guī)范的，已建議有關部門建章立制，切實加強內部管理；對涉及政策、制度和法規(guī)的重要問題，已建議結合相關改革統(tǒng)籌研究解決。下一步，我們將繼續(xù)督促有關部門、單位和市縣認真整改，整改情況將于今年年底前按要求向省人大常委會另行報告。

七、加強財政管理監(jiān)督的意見

根據審計發(fā)現(xiàn)的問題，在抓好整改落實的基礎上，要貫徹新發(fā)展理念，以“最多跑一次”改革為突破口，深入推進供給側結構性改革，抓實抓好重大政策措施實施，切實加強財政管理和監(jiān)督，防范財政金融風險，提升浙江發(fā)展新動能。

（一）落實好省人大對審計工作報告的審議意見，更加重視審計整改和結果運用。認真落實省人大對審計工作報告的審議意見，推進審計發(fā)現(xiàn)問題整改。進一步夯實被審計單位整改第一責任人責任，及時糾正違紀違規(guī)問題，加大對審計查出突出問題整改的督查督辦力度。推動被審計單位將整改結果向同級政府或主管部門報告，及時向社會公告。對審計發(fā)現(xiàn)問題在依法依規(guī)作出處理的基礎上，加大審計結果運用，舉一反三促進完善相關制度，防止同類問題再次發(fā)生，把審計結果及整改情況作為考核和獎懲的重要依據，對不按規(guī)定整改的，實行責任追究。

（二）進一步改進預算管理，嚴格制度執(zhí)行。嚴格執(zhí)行預算法，進一步細化部門預算和專項轉移支付預算的編制，預算資金要落實到具體部門和地區(qū)，減少二次分配，加快財政資金撥付，促進項目實施進度。理順部門在預算管理中的權責，增強預算執(zhí)行剛性，提高項目執(zhí)行率，規(guī)范結余結轉資金使用。完善國有資本經營預算制度，不斷擴大國有資本經營收益納入預算管理的覆蓋面，嚴格收益收繳。在繼續(xù)做好減稅降費的同時，依法加強稅收征管，盤活財政存量，為重點支出提供財力保障。嚴格執(zhí)行新會計制度和政府采購的相關政策，及時清理長期掛賬的資金，進一步提高政府采購績效。健全省級財政資金存放管理辦法，加大實施競爭性存放力度，有效提高財政資金效益，防范廉政風險。

（三）加強重點領域監(jiān)管，防范財政金融和重大損失風險。繼續(xù)強化地方政府債務管理和監(jiān)督，有效統(tǒng)籌財政存量和政府負債，合理控制債務規(guī)模，降低政府負債成本。落實債務風險評估和預警機制，密切關注違規(guī)融資等可能增加政府債務的潛在風險，促進消化債務存量、嚴控增量，切實提高各級政府債務管理水平。進一步發(fā)揮金融對實體經濟支持作用，加強財政政策引導，促進實體經濟更快更好發(fā)展，有效防控金融風險。加快推進國有企業(yè)改革，關注省屬國有企業(yè)因決策失誤導致投資、債權、經營等方面產生重大損失和風險。

（四）完善舉措，保障重大政策措施落地生根。完善重大政策措施落實的相關考核、管理、指導、激勵機制，確保相應的制度機制與重大政策措施的目標相一致。加強對行之有效探索性做法的規(guī)范提升和總結推廣，修訂廢止不適應改革發(fā)展的相關配套政策法規(guī)，為推進改革、創(chuàng)新發(fā)展創(chuàng)造良好法制環(huán)境。繼續(xù)加強對國家和省重大政策措施落實情況的審計監(jiān)督，關注政策執(zhí)行績效情況，重點揭示不作為、慢作為、亂作為問題以及虛報冒領財政資金、鋪張浪費、貪污侵占、損害群眾利益等行為，嚴肅問責追責，促進重大政策措施更好落實。

主任、副主任、秘書長、各位委員，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅定不移沿著“八八戰(zhàn)略”指引的路子走下去，緊緊圍繞省第十四次黨代會提出的“兩個高水平”和“六個浙江”目標、“四個強省”工作導向，在省人大及其常委會的監(jiān)督下，努力發(fā)揮審計的監(jiān)督和保障職能，更好地把黨中央、國務院和省委各項決策部署落到實處，以優(yōu)異成績迎接黨的十九大勝利召開！

〔注：1.除注明外，本報告反映的均為2016年度情況；2.本報告涉及設區(qū)市統(tǒng)稱為市，縣（市、區(qū)）統(tǒng)稱為縣?！?/p>