中國移動通信集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國移動通信集團有限公司（以下簡稱中國移動）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國移動總部及所屬廣東有限公司、江蘇有限公司等6家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國移動成立于2000年，主要從事基礎電信、增值電信等業(yè)務，經(jīng)營與信息通信業(yè)務相關的系統(tǒng)集成、漫游結算清算、技術開發(fā)、技術服務、設備銷售和進出口業(yè)務等。據(jù)其2016年度合并財務報表反映，中國移動2016年底擁有全資和控股子公司173家、參股公司46家；資產(chǎn)總額17 126.74億元，負債總額5464.21億元，所有者權益11 662.53億元，資產(chǎn)負債率31.9%；當年營業(yè)總收入7116.11億元，利潤總額1296.13億元，凈利潤935.99億元，凈資產(chǎn)收益率8.03%；國有資本保值增值率109.8%。普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，中國移動深化“四網(wǎng)”協(xié)同策略，加強網(wǎng)絡基礎設施建設，實現(xiàn)從語音經(jīng)營為主向數(shù)據(jù)流量經(jīng)營為主的業(yè)務轉(zhuǎn)型；建立全面預算編制和審核模型，加強生產(chǎn)、市場和管理等各方面系統(tǒng)化、規(guī)范化的內(nèi)控體系建設，不斷提升運營管理水平。審計也發(fā)現(xiàn)，中國移動在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務管理和會計核算方面。

1．2016年，所屬遼寧有限公司少確認預存充值卡收入銷售折扣折讓，多計利潤1.93億元。

2．2016年，所屬江蘇有限公司等3家企業(yè)未按規(guī)定調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限、直接在成本費用中列支資本性支出、提前確認費用等，少計利潤1.11億元。

3．2016年，中國移動未將實際控制的3家企業(yè)納入合并財務報表范圍，涉及資產(chǎn)2.52億元。

4．2016年，所屬安徽有限公司、北京有限公司列支年休假補貼等工資性支出7502.44萬元，未納入工資總額核算。

5．2016年，所屬安徽有限公司等3家企業(yè)未按規(guī)定列支勞保支出等5657.68萬元。

6．2016年，所屬北京有限公司、遼寧有限公司阜新分公司未按規(guī)定將拆遷補償款等確認為收入，少計利潤442.67萬元。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2016年，所屬廣東有限公司等企業(yè)審批程序不規(guī)范的項目涉及投資43.4億元。

2．2016年，中國移動總部及所屬江蘇有限公司等6家企業(yè)存在合同簽訂不及時等問題，涉及金額29.06億元；2016年，所屬中國移動設計院違規(guī)轉(zhuǎn)包監(jiān)理項目，涉及金額5065.13萬元。

3．2011年至2015年，中國移動投資25.79億元建設的洛陽呼叫中心等6個項目，因超規(guī)模建設等導致部分房屋、土地閑置。

4．2016年，所屬北京有限公司等5家企業(yè)酬金管理不規(guī)范等，涉及金額2.29億元。

5．2012年至2016年，中國移動總部及所屬遼寧有限公司等3家企業(yè)存在資產(chǎn)管理、賬戶開立、通訊費和充值卡管理不規(guī)范等問題，涉及金額1.85億元，其中2016年321.12萬元。

6．2014年至2016年，中國移動總部及所屬安徽有限公司未按規(guī)定嚴格控制辦公樓和培訓中心建設，先后批準實施6個項目，涉及辦公用房面積14.34萬平方米、培訓中心面積1.46萬平方米。

7．至2016年底，所屬黑龍江有限公司一個建設項目建成后閑置，涉及金額236.52萬元。

8．至2016年底，中國移動未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置工作。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2012年至2016年，所屬廣東有限公司等3家企業(yè)5名中層管理人員和60名職工違規(guī)兼職、經(jīng)商辦企業(yè)，涉及金額3.08億元，其中2016年3276.99萬元。

2．2012年至2013年，所屬遼寧有限公司超標準購買10輛公務用車，涉及金額689.6萬元。

3．2013年，所屬安徽有限公司在業(yè)務招待費中列支禮品等支出336.84萬元。

4．2010年，所屬黑龍江有限公司采購高檔酒水363.13萬元，至審計時用于公務接待266.33萬元，其中2013年以來5.56萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國移動通過調(diào)整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。