中國(guó)煤炭科工集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)煤炭科工集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)煤炭科工）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)煤炭科工總部及所屬天地科技股份有限公司、煤科集團(tuán)沈陽研究院有限公司等3家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)煤炭科工成立于2008年，主要從事煤炭等工程勘察、設(shè)計(jì)、服務(wù)、承包，礦用設(shè)備、安全技術(shù)裝備研發(fā)制造等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)煤炭科工2016年底擁有全資和控股子公司125家、參股公司1家；資產(chǎn)總額448.17億元，負(fù)債總額216.04億元，所有者權(quán)益232.13億元，資產(chǎn)負(fù)債率48.21%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入163.78億元，利潤(rùn)總額10.78億元，凈利潤(rùn)7.92億元，凈資產(chǎn)收益率3.46%；國(guó)有資本保值增值率102.43%。瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)煤炭科工推動(dòng)企業(yè)改革，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)板塊整合重組，提升集團(tuán)整體運(yùn)作效率，培養(yǎng)核心業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；實(shí)施全面預(yù)算管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化；強(qiáng)化科技創(chuàng)新，不斷探索建立適合自身特點(diǎn)的科技創(chuàng)新體系。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)煤炭科工在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2016年，中國(guó)煤炭科工總部未按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，造成多計(jì)利潤(rùn)1億元。

2．2016年，所屬北京華宇工程有限公司將從集團(tuán)申領(lǐng)的5870.48萬元科技創(chuàng)新基金用于與科研項(xiàng)目無關(guān)支出。

3．2016年，所屬中煤科工物流有限公司未將辦公用房計(jì)入固定資產(chǎn)，造成少計(jì)資產(chǎn)2248.96萬元、折舊53.41萬元。

4．2016年，中國(guó)煤炭科工總部未按規(guī)定向一家所屬企業(yè)收取股權(quán)轉(zhuǎn)讓款利息，造成少計(jì)收入1028.66萬元。

（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。

1．2009年至2016年，中國(guó)煤炭科工12項(xiàng)產(chǎn)權(quán)類投資事項(xiàng)未按規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)決策，涉及金額5.95億元。

2．2009年至2016年，所屬中煤科技集團(tuán)有限公司等兩家企業(yè)違規(guī)開展貨物購(gòu)銷業(yè)務(wù)，3.29億元資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

3．2016年，所屬中煤科工集團(tuán)南京設(shè)計(jì)研究院有限公司等兩家企業(yè)5個(gè)工程項(xiàng)目的采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，涉及金額3.05億元。

4．2010年，中國(guó)煤炭科工在所屬天地科技股份有限公司未經(jīng)可行性研究的情況下，同意其對(duì)下屬企業(yè)增資2550萬元。2016年增資對(duì)象已停產(chǎn)，上述投資面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

5．2009年，所屬天地科技股份有限公司未報(bào)集團(tuán)審批，為下屬企業(yè)貸款2380萬元提供擔(dān)保，至2016年底承擔(dān)連帶責(zé)任代為償還的1323.92萬元本金及利息存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

6．2016年，中國(guó)煤炭科工違規(guī)對(duì)外出借資金300萬元，至2017年4月仍未收回。

7．中國(guó)煤炭科工未按規(guī)定退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，2013年和2016年違規(guī)批準(zhǔn)所屬企業(yè)開發(fā)商業(yè)性房地產(chǎn)項(xiàng)目。

8．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)煤炭科工一個(gè)2014年已列入國(guó)家優(yōu)先實(shí)施項(xiàng)目清單的重大建設(shè)項(xiàng)目?jī)H完成可行性研究等前期工作。

9．2017年，中國(guó)煤炭科工與外部企業(yè)簽訂框架協(xié)議，擬通過虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式取得其產(chǎn)能指標(biāo)，規(guī)避去產(chǎn)能政策要求。

10．2016年，中國(guó)煤炭科工未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

11．中國(guó)煤炭科工計(jì)劃于2012年底前完成的小煤礦兼并重組工作進(jìn)展緩慢。

12．中國(guó)煤炭科工15家二級(jí)單位法人治理結(jié)構(gòu)不健全，至審計(jì)時(shí)仍存在未設(shè)董事會(huì)、公司決策層與經(jīng)理層重疊等問題。

13.中國(guó)煤炭科工信息系統(tǒng)不夠統(tǒng)一完整，缺少生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理信息系統(tǒng)，集團(tuán)和所屬企業(yè)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換不暢。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2013年和2015年，所屬沈陽研究院有限公司超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置2輛公務(wù)用車，涉及金額132.18萬元。

2．2013年至2016年，中國(guó)煤炭科工總部及所屬3家企業(yè)人員公務(wù)出國(guó)存在超批復(fù)時(shí)間和地點(diǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用等問題，涉及金額85.46萬元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中國(guó)煤炭科工通過調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。