中國(guó)化學(xué)工程集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)化學(xué)工程集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)化學(xué)工程）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)化學(xué)工程總部及中國(guó)成達(dá)工程有限公司、中化二建集團(tuán)有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱成達(dá)公司、中化二建）等4家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)化學(xué)工程成立于1953年，主要從事化工工程、化工建筑等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)化學(xué)工程2016年底擁有全資和控股子公司110家、參股公司14家；資產(chǎn)總額855.18億元，負(fù)債總額542.72億元，所有者權(quán)益312.46億元，資產(chǎn)負(fù)債率63.46%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入542.24億元，利潤(rùn)總額22.57億元，凈利潤(rùn)18.2億元，凈資產(chǎn)收益率5.96%；國(guó)有資本保值增值率106.02%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)化學(xué)工程探索以投資帶動(dòng)工程業(yè)務(wù)、投資運(yùn)營(yíng)與工程承包相結(jié)合的發(fā)展模式，推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，拓展業(yè)務(wù)范圍，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)；持續(xù)推進(jìn)各項(xiàng)改革任務(wù)，規(guī)范企業(yè)運(yùn)行機(jī)制，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)預(yù)算等方面管理。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)化學(xué)工程在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2016年，所屬中化二建超工資總額列支補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性支出2043.35萬元。

2．2016年，所屬中國(guó)化學(xué)工程第九建設(shè)有限公司未將一家控股子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，涉及資產(chǎn)1260.52萬元。

3．至審計(jì)時(shí)，所屬中國(guó)化學(xué)工程第十一建設(shè)有限公司未按集團(tuán)要求，扣回以前年度未納入工資總額發(fā)放的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性支出900萬元。

4．2016年，所屬中國(guó)化學(xué)工程重型機(jī)械化有限公司少繳企業(yè)所得稅52.44萬元。

（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。

1．2014年至審計(jì)時(shí)，中國(guó)化學(xué)工程向按規(guī)定應(yīng)逐步退出的一個(gè)非主業(yè)在建項(xiàng)目增加投資21.32億元。

2．2016年，所屬中化二建等8家企業(yè)31個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)轉(zhuǎn)分包或招標(biāo)過程不合規(guī)等問題，涉及金額7.95億元。

3．所屬成達(dá)公司未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，累計(jì)違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保22.28億元，至2016年底其中3.87億元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

4．所屬東華工程科技股份有限公司未經(jīng)充分調(diào)查對(duì)工程項(xiàng)目施工墊資，至審計(jì)時(shí)有3.39億元墊資款面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

5．2014年至審計(jì)時(shí)，所屬企業(yè)10個(gè)新建及購(gòu)置項(xiàng)目，未列入集團(tuán)年度投資計(jì)劃或未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)即開工建設(shè)，完成投資共計(jì)1.16億元。

6．2013年，所屬中國(guó)化學(xué)工程第七建設(shè)有限公司在對(duì)市場(chǎng)、技術(shù)規(guī)范等了解不全面的情況下投標(biāo)并中標(biāo)項(xiàng)目，至審計(jì)時(shí)項(xiàng)目預(yù)計(jì)虧損1.08億元。

7．2016年，所屬中國(guó)化學(xué)工程第四建設(shè)有限公司未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)違規(guī)投資成立兩家控股子公司，認(rèn)繳注冊(cè)資本共計(jì)8000萬元。

8．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)化學(xué)工程未按規(guī)定向主管部門申辦11家子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記，涉及注冊(cè)資本2926.53萬元。

9．2016年，所屬一家企業(yè)未嚴(yán)格按照集團(tuán)要求簽訂工程合同，1827.46萬元投資面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

10．2015年，中國(guó)化學(xué)工程在所屬成達(dá)公司未完成2014年度考核目標(biāo)情況下，未按規(guī)定要求其退回之前發(fā)放的中長(zhǎng)期激勵(lì)收入1213.45萬元。

11．2015年，中國(guó)化學(xué)工程違規(guī)批準(zhǔn)所屬企業(yè)出資500萬元設(shè)立非主業(yè)機(jī)構(gòu)。

12．至2016年底，中國(guó)化學(xué)工程未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)退出、所屬企業(yè)公務(wù)用車改革等工作；2016年，中國(guó)化學(xué)工程未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

13．2015年至2016年，中國(guó)化學(xué)工程所屬二級(jí)單位信息化建設(shè)資金不到位，僅占批準(zhǔn)預(yù)算的49.9%。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)化學(xué)工程超編制、超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車4輛，涉及金額181.1萬元。

2．2015年，中國(guó)化學(xué)工程未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神，出臺(tái)內(nèi)部制度允許所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人國(guó)內(nèi)出行乘坐頭等艙和商務(wù)艙。2015年至2016年，所屬中化二建等4家企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)上述規(guī)定國(guó)內(nèi)出行乘坐頭等艙和商務(wù)艙138人次。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中國(guó)化學(xué)工程通過建立健全相關(guān)制度、補(bǔ)繳稅費(fèi)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。