中國交通建設(shè)集團有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國交通建設(shè)集團有限公司（以下簡稱中交集團）2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計，重點審計了中交集團總部及所屬中交投資有限公司、中交房地產(chǎn)集團有限公司、中國港灣工程有限責(zé)任公司（以下分別簡稱中交投資、中交房地產(chǎn)、中國港灣）等9家二級單位，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中交集團成立于2005年，主要從事港口和航道疏浚、交通基礎(chǔ)設(shè)施投資和房地產(chǎn)開發(fā)等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，中交集團2016年底擁有全資和控股子公司890家、參股公司37家；資產(chǎn)總額10 199.32億元，負(fù)債總額7863.38億元，所有者權(quán)益2335.94億元，資產(chǎn)負(fù)債率77.1%；當(dāng)年營業(yè)總收入4700.22億元，利潤總額240.58億元，凈利潤179.68億元，凈資產(chǎn)收益率8.02%；國有資本保值增值率109.7%。瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計署審計結(jié)果表明，中交集團積極推進結(jié)構(gòu)調(diào)整，構(gòu)建多元化業(yè)務(wù)格局，承擔(dān)了港珠澳大橋等國家重特大工程；加快“走出去”步伐，連續(xù)10年成為亞洲最大國際工程承包商；加強基礎(chǔ)管理，推動完善內(nèi)部治理體系和全面風(fēng)險管理體系。審計也發(fā)現(xiàn)，中交集團在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2016年，中交集團財務(wù)報表合并范圍不完整、抵銷不充分，涉及資產(chǎn)55.97億元，由此多計利潤0.99億元。

2．至2016年底，所屬中國交通建設(shè)股份有限公司（以下簡稱中交股份）多計不符合確認(rèn)條件的資產(chǎn)26.07億元、負(fù)債32.13億元。

3．2016年，所屬中交第三航務(wù)工程局有限公司（以下簡稱三航局）等3家企業(yè)未按規(guī)定將有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)確認(rèn)為負(fù)債，造成少計資產(chǎn)、負(fù)債各9.17億元。

4．2016年，所屬三航局、中交第一公路工程局有限公司（以下簡稱一公局）將業(yè)主尚未認(rèn)可的合同變更款和變更索賠確認(rèn)收入、項目成本計入存貨等，多計利潤8.3億元。

5．2016年，所屬中交股份將應(yīng)于當(dāng)年實施的工程結(jié)算推遲至2017年，造成少計利潤0.1億元。

6．2016年，中交股份總部及所屬5家企業(yè)未按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備等，造成多計利潤1.91億元。

7．至2016年底，所屬沈陽裕寧房產(chǎn)開發(fā)有限公司債轉(zhuǎn)股事項未及時進行賬務(wù)處理，少計資本公積1.26億元。

8．2016年，所屬中交股份總部、中交城市投資控股有限公司3個工程項目對臨時設(shè)施提前攤銷、多確認(rèn)預(yù)計負(fù)債等，并按完工百分比法確認(rèn)收入，多計收入1.27億元、成本1.25億元。

9．2016年，所屬中國港灣超工資總額列支工資性支出961.93萬元；所屬中交第四航務(wù)工程局有限公司（以下簡稱四航局）等4家企業(yè)列支工資性支出610.59萬元，未納入工資總額核算。

10．2016年，所屬中交第二公路工程局有限公司（以下簡稱二公局）多計營業(yè)外收入1386.62萬元。

11．2016年，所屬中交投資下屬4家企業(yè)少確認(rèn)房屋租賃費用，造成多計利潤1120.56萬元。

12．2016年，所屬三航局等3家企業(yè)通過虛開發(fā)票等方式獲取26.6萬元，用于稅費支出等。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2016年，所屬一公局等4家企業(yè)部分工程項目未按規(guī)定招標(biāo)或公開招標(biāo)，涉及金額52.65億元；所屬一公局等5家企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)分包，涉及金額58.01億元。

2．2014年、2016年，中交集團總部及所屬企業(yè)先定價后評估或未經(jīng)評估對外收購股權(quán)，涉及金額57.54億元。

3．2009年至審計時，所屬二公局等9家企業(yè)存在未經(jīng)審批或越權(quán)審批簽訂合同、支付費用、設(shè)立分支機構(gòu)等問題，涉及金額69.85億元。

4．2010年至2016年，所屬中交廣州航道局有限公司等4家企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)出借資金或投資項目，至2016年底有30億元未收回。

5．2013年至審計時，所屬中國路橋工程有限責(zé)任公司違規(guī)出借銀行賬戶。

6．2010年至審計時，所屬中交股份19名職工投資入股的公司違規(guī)與集團內(nèi)部企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來17.52億元；所屬兩家企業(yè)未按計劃完成職工持股清理，涉及資產(chǎn)5008.34萬元。

7．2014年，所屬中交股份總部未報經(jīng)核準(zhǔn)同意下屬企業(yè)投資建設(shè)一個非主業(yè)項目，至審計時已投資5.01億元。

8．2013年1月和2014年10月，所屬一家單位違規(guī)承攬兩個轉(zhuǎn)包工程，且未經(jīng)審批為業(yè)主提供擔(dān)保4.94億元，其中1002.56萬元保函面臨損失風(fēng)險。

9．至審計時，所屬中國公路工程咨詢集團有限公司（以下簡稱中咨集團）等兩家企業(yè)對24家全資或控股企業(yè)未取得實際控制權(quán)，涉及注冊資本3.75億元。

10．2013年，所屬一家企業(yè)前期調(diào)查不充分即增資2.03億元控股一家公司，至2016年底被收購企業(yè)已連續(xù)3年虧損共3.7億元。

11．2013年，所屬中國港灣下屬一家單位未經(jīng)批準(zhǔn)承攬一個高速公路項目，至審計時預(yù)計虧損3.15億元。

12．2012年至2013年，所屬中交天津航道局有限公司及下屬企業(yè)3個項目未簽合同即開工建設(shè)，涉及金額26.93億元。因未辦理環(huán)評手續(xù)等多次停復(fù)工，至審計時已墊付工程款1.99億元。

13．2014年，所屬四航局以1.23億元收購已納入地方淘汰落后產(chǎn)能范圍的船廠，至審計時處于停產(chǎn)閑置狀態(tài)。

14．2013年，所屬中交股份未充分考慮自身沒有行業(yè)經(jīng)驗等投資建設(shè)一鉆井船項目，投入1.12億元后已暫緩實施。

15．至審計時，所屬二公局一辦公樓項目超批復(fù)投資2597.05萬元。

16．2013年至2016年，所屬中咨集團違規(guī)出借設(shè)計資質(zhì)并收取管理費2538.5萬元，其中2016年265.34萬元。

17．至審計時，所屬中交股份科技城項目因前期論證不充分，累計虧損2062.14萬元。

18．2014年，所屬中交隧道工程局有限公司和中交投資未落實建設(shè)項目批復(fù)要求，銀行貸款未落實即開工建設(shè)，擅自提高項目公司持股比例，其中一個項目已累計形成虧損2049.11萬元。

19．至審計時，所屬上海振華重工（集團）股份有限公司2.1萬平方米辦公樓閑置5年，所屬二公局64畝土地閑置2年。

20．2011年、2013年、2016年，所屬一公局確定的合格分包商名錄中無資質(zhì)企業(yè)占9.36%、12.3%、11.94%。

21．至審計時，中交集團未按期完成3項國有資本投資公司試點任務(wù)。

22．至審計時，中交集團未按要求完成壓縮管理層級減少法人戶數(shù)、低效無效資產(chǎn)清理處置和房地產(chǎn)去庫存工作；2016年，中交集團未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

23．至審計時，中交集團有9個項目未經(jīng)環(huán)評即開工建設(shè)，4個科研項目未按期完成；未按規(guī)定返還工程保證金20.98億元。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2013年至2017年1月，所屬中國港灣等3家企業(yè)超標(biāo)準(zhǔn)購置公務(wù)用車，涉及金額402.79萬元。

2．2013年至審計時，中交集團總部及所屬5家企業(yè)購買高檔煙酒、禮品等207.13萬元。

3．2013年至2017年1月，所屬中交房地產(chǎn)等5家企業(yè)96名管理人員違規(guī)領(lǐng)取項目評審費、超標(biāo)準(zhǔn)報銷乘坐飛機頭等艙費用等，涉及金額45.56萬元。

4．2012年4月至2017年3月，所屬三航局等兩家企業(yè)購買購物卡等39.55萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中交集團通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度、挽回?fù)p失、追責(zé)問責(zé)等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。