中國(guó)煤炭地質(zhì)總局2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)煤炭地質(zhì)總局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中煤地質(zhì)總局）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中煤地質(zhì)總局總部及所屬中化地質(zhì)礦山總局、江蘇煤炭地質(zhì)局（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)中化礦山總局、江蘇局）等10家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中煤地質(zhì)總局成立于1953年，主要從事礦產(chǎn)資源勘查與開(kāi)發(fā)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中煤地質(zhì)總局2016年底擁有全資和控股子公司149家、參股公司35家、事業(yè)單位95家；資產(chǎn)總額148.44億元，負(fù)債總額80.9億元，所有者權(quán)益67.54億元，資產(chǎn)負(fù)債率54.5%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入167.57億元，利潤(rùn)總額3.51億元，凈利潤(rùn)2.51億元，凈資產(chǎn)收益率3.81%；國(guó)有資本保值增值率103.5%。中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中煤地質(zhì)總局堅(jiān)持突出礦產(chǎn)勘查等業(yè)務(wù)板塊，推進(jìn)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型；整合內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，加大資金統(tǒng)籌，啟動(dòng)薪酬與崗位、績(jī)效掛鉤等改革；完善內(nèi)部管理制度和投資決策程序，開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，推行總會(huì)計(jì)師委派制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中煤地質(zhì)總局在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．至2016年底，所屬中煤建工集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中煤建工集團(tuán)）等3家企業(yè)少計(jì)人工成本、壞賬準(zhǔn)備等，多計(jì)利潤(rùn)1923.98萬(wàn)元。

2．2016年，所屬中化礦山總局合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍不完整，涉及資產(chǎn)271.85萬(wàn)元，少計(jì)利潤(rùn)78.8萬(wàn)元；所屬青海煤炭地質(zhì)局合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)多計(jì)投資收益1213.19萬(wàn)元。

3．2016年，所屬水文地質(zhì)勘查局下屬單位違規(guī)使用專(zhuān)項(xiàng)資金5.28萬(wàn)元發(fā)放股利、獎(jiǎng)金等。所屬中煤地質(zhì)工程總公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)工程總公司）兩個(gè)礦產(chǎn)項(xiàng)目資金結(jié)余1188.79萬(wàn)元至審計(jì)時(shí)未按規(guī)定上繳。

4．2016年，所屬中煤地質(zhì)總局勘查研究總院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)勘查總院）多計(jì)支出539.82萬(wàn)元。

5．2016年，所屬中煤地質(zhì)總局普查隊(duì)未按規(guī)定將房租收入146.43萬(wàn)元納入稅收核定范圍。

6．2016年，所屬中煤建工集團(tuán)超工資總額列支補(bǔ)貼等工資性支出74.49萬(wàn)元；所屬?gòu)V東煤炭地質(zhì)局列支補(bǔ)貼等工資性支出36.55萬(wàn)元，未納入工資總額核算。

（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。

1．2010年至審計(jì)時(shí)，所屬中煤礦業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中煤礦業(yè)）等4家單位違規(guī)開(kāi)展貨物購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，涉及金額6.73億元，有1.13億元未收回。

2．2015年，所屬中煤地建設(shè)工程有限公司、地球物理勘探研究院未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外簽訂工程合同，涉及金額4.08億元。因項(xiàng)目逾期未完工等，至審計(jì)時(shí)支付違約金或未收回履約保證金1004.33萬(wàn)元。

3．2016年，所屬?gòu)V東中煤東泰建材有限公司未按規(guī)定集中招標(biāo)采購(gòu)物資等，涉及合同金額2.98億元。

4．2013年4月至2015年10月，所屬江蘇長(zhǎng)江機(jī)械化基礎(chǔ)工程公司違規(guī)轉(zhuǎn)分包工程，涉及金額2.63億元。

5．2013年，中煤地質(zhì)總局未經(jīng)可行性研究出資2億元組建中煤礦業(yè)，該公司成立后未開(kāi)展礦業(yè)權(quán)經(jīng)營(yíng)等核心業(yè)務(wù)，而實(shí)際經(jīng)營(yíng)煤炭、燃料油貿(mào)易等。

6．2012年至2014年，所屬?gòu)V東中煤地瑞豐建設(shè)集團(tuán)有限公司邢臺(tái)分公司違規(guī)對(duì)外擔(dān)?；虺鼋栀Y金，涉及金額1.89億元。至審計(jì)時(shí)，6189.72萬(wàn)元出借資金逾期未收回，承擔(dān)擔(dān)保債務(wù)8519.99萬(wàn)元。

7．2008年12月至2013年11月，所屬中化礦山總局河南地質(zhì)勘探院、第一勘探局一二九勘探隊(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)或評(píng)估，與其他企業(yè)合作開(kāi)發(fā)礦業(yè)權(quán)，后因合作協(xié)議變更按約定應(yīng)收回前期投資等6482.18萬(wàn)元，至審計(jì)時(shí)尚未收回。

8．2015年至2017年1月，所屬中化礦山總局湖北地質(zhì)勘查院未經(jīng)批準(zhǔn)，以應(yīng)收款為質(zhì)押向銀行貸款4600萬(wàn)元。

9．2013年，中煤地質(zhì)總局未經(jīng)集體決策，批準(zhǔn)所屬中煤航測(cè)遙感集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)航測(cè)遙感局）向其控股子公司增資4000萬(wàn)元。

10．2009年至2016年，所屬中化礦山總局未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)6宗，合同總價(jià)款3827.89萬(wàn)元。

11．2013年，中煤地質(zhì)總局未充分進(jìn)行可行性研究，僅憑項(xiàng)目建議書(shū)和方案即決定建設(shè)一個(gè)工業(yè)園區(qū)，至審計(jì)時(shí)僅建成一個(gè)車(chē)間且閑置，涉及投資3528.8萬(wàn)元。

12．2013年至2016年，所屬中煤建工集團(tuán)等8家單位違規(guī)出借工程資質(zhì)并收取費(fèi)用1900.69萬(wàn)元，其中2016年636.91萬(wàn)元。

13．中煤地質(zhì)總局一個(gè)改造裝修項(xiàng)目2013年終止后，其資產(chǎn)一直未采取有效措施盤(pán)活，投入的1025.08萬(wàn)元未發(fā)揮效益。

14．2014年，所屬江蘇金石稀土有限公司違反內(nèi)部規(guī)定與一家外部企業(yè)合資成立公司，新公司因經(jīng)營(yíng)不善進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，937萬(wàn)元投資款面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

15．2011年至2013年，所屬工程總公司在未與礦業(yè)權(quán)所有人簽訂協(xié)議的情況下違規(guī)開(kāi)展勘探業(yè)務(wù)，涉及投資664.28萬(wàn)元。

16．所屬第一勘探局2009年未經(jīng)集體研究簽訂拆遷補(bǔ)償協(xié)議，涉及房屋拆遷面積1.69萬(wàn)平方米；2011年未經(jīng)評(píng)估出租1.2萬(wàn)平方米房產(chǎn)，年租金270萬(wàn)元。

17．2012年至2014年，所屬勘查總院未按規(guī)定報(bào)批將承擔(dān)的兩個(gè)課題項(xiàng)目部分委托給其他單位實(shí)施，涉及合同金額110萬(wàn)元。

18．2013年，所屬航測(cè)遙感局在收購(gòu)所屬企業(yè)股權(quán)過(guò)程中，多支付79.09萬(wàn)元。

19．2016年，所屬勘查總院虛列科研項(xiàng)目會(huì)議費(fèi)支出42.84萬(wàn)元，用于支付物業(yè)費(fèi)。

20．至審計(jì)時(shí)，中煤地質(zhì)總局部分信息系統(tǒng)或模塊仍未建成，已建成的系統(tǒng)也未實(shí)現(xiàn)全面集成。

21．至2016年底，中煤地質(zhì)總局未按要求有效推進(jìn)企業(yè)化改革，未完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、公務(wù)用車(chē)改革等工作。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬青海煤炭地質(zhì)勘查院3名中高層管理人員違規(guī)兼職取酬64.36萬(wàn)元，其中2016年17.17萬(wàn)元。

2．2014年至2016年，所屬江蘇局購(gòu)買(mǎi)高檔香煙6.95萬(wàn)元，其中2016年1.95萬(wàn)元。

3．2014年至2016年，所屬中煤建工集團(tuán)、江蘇局7名中高層管理人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙和高鐵商務(wù)座，超標(biāo)金額4.28萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中煤地質(zhì)總局通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、挽回?fù)p失、追責(zé)問(wèn)責(zé)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。