中國民航信息集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國民航信息集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國航信）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國航信總部及所屬中航信云數(shù)據(jù)有限公司、青島民航凱亞系統(tǒng)集成有限公司（以下分別簡稱中航信云數(shù)據(jù)、青島凱亞）等10家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國航信成立于2002年，主要從事航空業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)用和代理結(jié)算清算等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國航信2016年底擁有全資和控股子公司45家、參股公司10家；資產(chǎn)總額202.03億元，負(fù)債總額42.47億元，所有者權(quán)益159.56億元，資產(chǎn)負(fù)債率21.02%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入62.22億元，利潤總額28.62億元，凈利潤24.73億元，凈資產(chǎn)收益率16.55%；國有資本保值增值率113.37%。天職國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國航信進(jìn)一步明確構(gòu)建大平臺(tái)、匯聚大數(shù)據(jù)、開展大服務(wù)的發(fā)展路徑，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展；創(chuàng)新管理組織體系，加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)創(chuàng)新的引導(dǎo)和扶持；完善企業(yè)管理制度，內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外全覆蓋，探索中長期激勵(lì)機(jī)制。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國航信在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．中國航信2010年、2011年收到土地補(bǔ)償資金9.1億元，2015年和2016年才確認(rèn)收入，其中2016年多計(jì)收入5億元。

2．2016年，所屬中航信云數(shù)據(jù)少計(jì)提固定資產(chǎn)折舊2452.56萬元。

3．2016年，所屬中航信云數(shù)據(jù)未及時(shí)確認(rèn)資產(chǎn)出租等收入1161.93萬元。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2005年至2016年，中國航信對(duì)免費(fèi)提供給客戶使用的2.28億元設(shè)備未建立完整的資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，也缺乏有效管理。

2．2016年，所屬北京亞科技術(shù)開發(fā)有限責(zé)任公司未經(jīng)上級(jí)公司批準(zhǔn)支付1.31億元營銷費(fèi)用。

3．至2016年底，中國航信取得的873.21萬美元（折合人民幣6057.46萬元）業(yè)務(wù)收入長期存放在所屬境外公司代收賬戶，有的超過3年。

4．2009年至2016年，中國航信在未簽訂合同或合同未經(jīng)審批的情況下，聘用外協(xié)技術(shù)人員維護(hù)設(shè)備，支付相關(guān)費(fèi)用2339.3萬元。

5．2009年至2011年，中國航信少收取部分信息系統(tǒng)使用費(fèi)1611.97萬元。

6．2016年，中國航信在未按規(guī)定程序決策的情況下，支付中介服務(wù)費(fèi)用1344.34萬元。

7．2016年，中國航信未經(jīng)招標(biāo)采購1010.25萬元設(shè)備材料。

8．2013年，中國航信在與外部企業(yè)協(xié)議約定開發(fā)信息系統(tǒng)時(shí)，對(duì)履約風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，后因違約賠償造成損失918.8萬元。

9．2005年至2009年，中國航信在外部企業(yè)出現(xiàn)拖欠信息處理服務(wù)費(fèi)589萬元的情況下，未及時(shí)終止相關(guān)合作，新增欠費(fèi)671萬元。

10．中國航信對(duì)2011年收購的上海捷行電子商務(wù)有限公司管控不力，至2016年底該公司已資不抵債，528萬元收購?fù)顿Y面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

11．2012年至2015年，中國航信向外部企業(yè)支付注冊(cè)建造師掛靠費(fèi)用278.89萬元。

12．2012年10月，中國航信違反合同約定，減免應(yīng)收外部企業(yè)合作項(xiàng)目收入150萬元。

13．至2016年底，中國航信原定完成的21個(gè)子系統(tǒng)研發(fā)工作推進(jìn)較慢，實(shí)際完成14個(gè)。

14．至2016年底，中國航信未按規(guī)定程序決策在浙江省嘉興市建設(shè)共用信息（災(zāi)備）服務(wù)中心項(xiàng)目，建成后未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，機(jī)房使用率僅為6.25%。

15．至審計(jì)時(shí)，中國航信投資的新數(shù)據(jù)中心項(xiàng)目因?qū)ε涮自O(shè)施不完備的困難預(yù)計(jì)不足等，項(xiàng)目建設(shè)較慢，部分土地未有效使用。

16．2010年10月，中國航信在未簽訂合同的情況下，將外部企業(yè)銷售系統(tǒng)作為內(nèi)部測試系統(tǒng)直接接入生產(chǎn)主機(jī)，未收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)。

17．2009年至2012年，中國航信違規(guī)報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用14.64萬元。

18．2007年至2014年，中國航信違反內(nèi)部規(guī)定開立5個(gè)銀行賬戶。

19．至2016年底，中國航信未按內(nèi)部規(guī)定向所有境外子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，部分境外子公司財(cái)務(wù)管控薄弱。

20．至2016年底，中國航信9家三級(jí)境外子公司中有8家處于微利或虧損狀態(tài)。

21．至2017年3月，中國航信6個(gè)外部科技研究類項(xiàng)目超出計(jì)劃完成時(shí)間尚未完成驗(yàn)收。

22．至2016年底，中國航信未及時(shí)制定全面深化改革總體方案，未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、應(yīng)收賬款和存貨壓控等工作。

23．至2016年底，中國航信尚未建立集中統(tǒng)一的采購管理制度，未明確部分部門采購權(quán)限，未對(duì)采用非招標(biāo)方式采購信息進(jìn)行規(guī)范。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2008年至2016年，中國航信一名管理人員的親屬控股企業(yè)承接該集團(tuán)業(yè)務(wù)，取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)252.71萬元；一名管理人員的親屬所設(shè)立企業(yè)免費(fèi)使用中國航信信息系統(tǒng)，涉及資金18.43萬元；所屬青島凱亞與其一名高管人員親屬設(shè)立的企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來4945.16萬元。

2．2012年12月至2013年，中國航信在會(huì)議費(fèi)中列支演出費(fèi)用、購買高檔禮品等與會(huì)議無關(guān)費(fèi)用36.13萬元，購買高檔酒水10.42萬元。

3．2011年至2013年，中國航信一名管理人員報(bào)銷個(gè)人消費(fèi)4.64萬元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中國航信通過調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。