中國航空油料集團(tuán)有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國航空油料集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國航油）2016年度財務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計，重點審計了中國航油總部及所屬中國航空油料有限責(zé)任公司、中航油進(jìn)出口有限責(zé)任公司（以下分別簡稱航油公司、進(jìn)出口公司）等5家二級單位，對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國航油成立于2002年，主要從事航空油品采購、運輸、儲存、檢測、銷售、加注等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，中國航油2016年底擁有全資和控股子公司13家、參股公司8家；資產(chǎn)總額423.41億元，負(fù)債總額167.71億元，所有者權(quán)益255.7億元，資產(chǎn)負(fù)債率39.61%；當(dāng)年營業(yè)總收入1633.47億元，利潤總額60.85億元，凈利潤46.44億元，凈資產(chǎn)收益率14.49%；國有資本保值增值率115.55%。中勤萬信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。

審計署審計結(jié)果表明，中國航油明確戰(zhàn)略目標(biāo)，強(qiáng)化戰(zhàn)略引領(lǐng)，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，不斷開拓海外市場，提高市場占有率；積極推進(jìn)企業(yè)深化改革和提質(zhì)增效，經(jīng)營業(yè)績持續(xù)提升；重視安全生產(chǎn)管理體系建設(shè)，保障航油供應(yīng)平穩(wěn)。審計也發(fā)現(xiàn)，中國航油在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2016年，所屬航油公司多計提安全生產(chǎn)費，少計利潤2.4億元。

2．2016年，所屬中國航油天津石油有限公司多計提預(yù)計負(fù)債，少計利潤7990.34萬元。

3．2016年，所屬中國航油福建石油有限公司部分貿(mào)易業(yè)務(wù)未按規(guī)定繳納印花稅，多計利潤260.39萬元。

4．2016年，中國航油違規(guī)在職工福利費中列支員工子女意外傷害和健康保險費用183.68萬元。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2016年，所屬空港公司在未取得航空煤油經(jīng)銷資質(zhì)的情況下，違規(guī)采購航空煤油，涉及金額10.9億元。

2．2016年，中國航油總部及所屬航油公司、中國航油集團(tuán)物流有限公司部分采購合同未執(zhí)行“三重一大”決策制度，涉及金額1.87億元。

3．2009年至2016年，中國航油投資6.73億元建設(shè)的兩個項目，一個建設(shè)停滯，一個完工后閑置，累計虧損3.58億元。

4．2014年9月，中國航油未經(jīng)主管部門批準(zhǔn)與外部企業(yè)合作建設(shè)總部辦公樓并預(yù)付建設(shè)資金。至2016年底，該建設(shè)事項未進(jìn)行清理和糾正。

5．2011年，所屬貴州石油有限公司違規(guī)通過兩個自然人代辦3個加油站相關(guān)手續(xù)，支付代理費4150萬元。

6．2016年，所屬進(jìn)出口公司、航油公司華東分公司建設(shè)工程和采購項目等未按規(guī)定公開招標(biāo)，涉及合同金額3177.84萬元。

7．至2016年底，中國航油未按規(guī)定將閑置土地上價值275.01萬元的附屬物作為低效無效資產(chǎn)上報；未將所屬一家連續(xù)3年虧損且扭虧無望的企業(yè)作為特困企業(yè)上報。

8．至2016年，中國航油未按規(guī)定對一家所屬企業(yè)制定統(tǒng)一的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。

9．1997年至2014年，中國航油因機(jī)場搬遷造成891畝土地閑置，至2016年底尚未制定處置計劃。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．至2016年，所屬中國航油大廈管理中心購買高檔煙酒、食材235.02萬元，其中2016年21.21萬元。

2．至2016年，所屬重慶澤勝公司購買高檔煙酒、禮品和報銷餐飲、娛樂會所等支出158.58萬元，其中2016年50.17萬元。

3．2013年至2016年，所屬空港公司購買高檔禮品、報銷公司高管打高爾夫球費用和娛樂會所支出等合計38.49萬元，其中2016年2.9萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中國航油通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。