中國能源建設集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國能源建設集團有限公司（以下簡稱中國能建）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國能建總部及所屬中國電力工程顧問集團有限公司、廣東火電工程有限公司（以下分別簡稱中電工程、廣東火電）等4家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國能建成立于2011年，主要從事電力和能源規(guī)劃咨詢、勘察設計、施工及工程總承包，電力裝備制造、水泥和民爆產(chǎn)品生產(chǎn)等。據(jù)其2016年度合并財務報表反映，中國能建2016年底擁有全資和控股子公司596家、參股公司2家；資產(chǎn)總額3070.34億元，負債總額2281.87億元，所有者權益788.47億元，資產(chǎn)負債率74.32%；當年營業(yè)總收入2254.07億元，利潤總額92.36億元，凈利潤72.28億元，凈資產(chǎn)收益率10.24%；國有資本保值增值率109.12%。立信會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告，該審計報告在上海證券交易所網(wǎng)站公開。

審計署審計結果表明，中國能建以市場為導向，在鞏固傳統(tǒng)國內(nèi)電力工程業(yè)務基礎上，逐步向工程總承包、國際業(yè)務和非電業(yè)務轉型發(fā)展；推進實施企業(yè)整體改制，實現(xiàn)了所屬中國能源建設股份有限公司H股整體上市；加強全面預算管理、項目管理和成本管理，企業(yè)效益穩(wěn)步提升。審計也發(fā)現(xiàn)，中國能建在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務管理和會計核算方面。

1．2016年，所屬東北電力第二工程有限公司未將實際控制的一家企業(yè)納入合并財務報表，涉及資產(chǎn)4840.23萬元。

2．2016年，所屬廣東拓奇電力技術發(fā)展有限公司違規(guī)獲取資金3927.73萬元，用于發(fā)放勞務派遣人員工資、獎金等。

3．2016年，所屬中國電力工程顧問集團中南電力設計院（以下簡稱中南電力設計院）、中國電力建設工程咨詢有限公司未按完工百分比法對16個總承包工程項目確認收入，少計收入3137.89萬元。

4．2016年，中國能建總部及所屬8家企業(yè)超工資總額列支職工交通費等工資性項目，多計成本費用2373.48萬元。

5．2016年，所屬廣西水利電力建設集團有限公司未按規(guī)定計提相關費用，多計利潤101.73萬元。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2016年，所屬中國葛洲壩集團股份有限公司未經(jīng)批準簽訂3個PPP項目施工總承包合同；所屬中國葛洲壩集團投資控股有限公司（以下簡稱葛洲壩投資公司）未經(jīng)批準收購一家公司股權，涉及金額5.61億元。

2．2013年至2016年，所屬中電工程未經(jīng)批準向外部企業(yè)提供委托貸款51億元，其中2016年5億元。

3．2015年6月、2016年6月，所屬葛洲壩集團綠園科技有限公司未經(jīng)核準分別出資5.5億元、3.25億元，與外部企業(yè)設立合資公司開展非主業(yè)業(yè)務。

4．2014年12月、2016年3月，中國能建總部在未經(jīng)核準的情況下，同意所屬葛洲壩投資公司分別出資4.73億元、1.71億元進行非主業(yè)投資。

5．2015年，所屬中南電力設計院在未經(jīng)批準的情況下，投資4.33億元建設風電場項目。

6．2010年至2016年，所屬天津電力建設有限公司等5家企業(yè)違規(guī)將承攬的工程對外分包，涉及合同金額35.55億元，其中2016年1894.58萬元；所屬一家企業(yè)2015年違規(guī)出借資質，至審計時收取管理費用39.29萬元。

7．2016年，所屬中電工程等兩家企業(yè)在工程項目分包和物資采購中未按規(guī)定招標，涉及合同金額10.23億元。

8．2014年11月、2016年4月，所屬葛洲壩集團水泥有限公司和葛洲壩投資公司未按規(guī)定將資產(chǎn)評估報告上報集團審核備案，分別出資5.98億元、1.65億元收購兩家外部企業(yè)股權。

9．2014年，所屬陜西電力設計院有限公司違規(guī)發(fā)放自行管理的企業(yè)年金2447.37萬元。

10．2017年，所屬中國葛洲壩集團房地產(chǎn)開發(fā)有限公司違規(guī)競拍土地，增加投資600萬元。

11．至審計時，中國能建未出臺中介費用支付具體管理辦法，導致相關費用支付標準不一。

12．至審計時，中國能建機構整合不到位，境外代表機構較多。

13．至審計時，中國能建尚未建成覆蓋集團各層級和主要業(yè)務的信息系統(tǒng)，327家法人單位未使用集團統(tǒng)一的財務集中核算系統(tǒng)，184家法人單位未納入集團電子集中采購管理平臺。

14．至審計時，中國能建未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、壓縮管理層級減少法人戶數(shù)工作；2016年，中國能建未按要求完成年度應收賬款和存貨壓控工作。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2013年5月至7月，所屬西北電力建設工程有限公司超標準購買3輛公務用車，涉及金額143.51萬元。

2．2013年1月，所屬廣東火電邀請外部單位人員開展聯(lián)誼活動，使用公款支付餐費等9.41萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國能建通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度、補繳稅費、追責問責等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。