南光（集團(tuán)）有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對南光（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱南光集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了南光集團(tuán)總部及所屬南光（上海）投資有限公司等7家二級單位，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

南光集團(tuán)成立于1985年，主要從事日用消費(fèi)品貿(mào)易（包括原油和成品油貿(mào)易）等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，南光集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司100家、參股公司69家；資產(chǎn)總額193.28億元，負(fù)債總額32.04億元，所有者權(quán)益161.24億元，資產(chǎn)負(fù)債率16.58%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入413.28億元，利潤總額10.13億元，凈利潤9.08億元，凈資產(chǎn)收益率6.21%；國有資本保值增值率112.1%。瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，南光集團(tuán)進(jìn)一步明確發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持根植澳門、進(jìn)軍內(nèi)地、穩(wěn)健投資；積極履行社會(huì)責(zé)任，不斷加大民生項(xiàng)目投入和經(jīng)濟(jì)適度多元發(fā)展相關(guān)項(xiàng)目的培育，服務(wù)澳門的繁榮穩(wěn)定；推動(dòng)解決歷史遺留問題，加快公司發(fā)展建設(shè)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，南光集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．至2016年底，南光集團(tuán)總部未按規(guī)定將46.3億元增資款在實(shí)收資本中反映，全額計(jì)入了資本公積。

2．2016年，南光集團(tuán)未按規(guī)定將實(shí)際控制的3家企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，涉及資產(chǎn)3524.6萬元。

3．至2016年底，南光集團(tuán)總部為員工購買保險(xiǎn)形成的在保險(xiǎn)公司公共賬戶的資金結(jié)余375.36萬元，未納入集團(tuán)賬務(wù)核算。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2005年至2009年，南光集團(tuán)總部及所屬3家企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)8個(gè)臨時(shí)存款賬戶，2016年超范圍收付資金16.56億元。

2．2010年，南光集團(tuán)總部未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部集體決策程序，決定以6.37億元收購一家公司80%股權(quán)。

3．2009年，南光集團(tuán)總部在下屬單位未完成資產(chǎn)評估程序的情況下，決策投資1.39億元收購一家公司22%的股權(quán)，此項(xiàng)投資因被收購方資不抵債、申請破產(chǎn)面臨損失。

4．2006年至審計(jì)時(shí)，所屬南光（上海）投資有限公司等5家企業(yè)未經(jīng)評估對外出租辦公樓等，涉及租金1.2億元。

5．2010年至2016年，所屬一家企業(yè)違反內(nèi)部規(guī)定越權(quán)與兩家企業(yè)合作經(jīng)營橡膠購銷業(yè)務(wù)且發(fā)生虧損。至審計(jì)時(shí)，未采取有效措施追索合作方應(yīng)分擔(dān)的虧損1.01億元。

6．2012年至審計(jì)時(shí)，所屬一家企業(yè)將集團(tuán)總部名下的商鋪出租給下屬企業(yè)，該下屬企業(yè)通過轉(zhuǎn)租賺取差價(jià)收入8032.89萬元，并累計(jì)支付其非國有股東分紅款2978.69萬元。

7．2016年，所屬一家企業(yè)部分工程招投標(biāo)不合規(guī)，涉及合同金額351.58萬元。

8．2006年至2017年，南光集團(tuán)常務(wù)董事會(huì)未經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，審定72項(xiàng)基本管理制度。

9．至審計(jì)時(shí)，所屬一家企業(yè)未按要求完成相關(guān)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記或公司注銷工作。

10．至審計(jì)時(shí)，所屬8家單位未按要求建立主營業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。

11．至審計(jì)時(shí)，南光集團(tuán)兩個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目部分土地長期未開發(fā)，涉及土地面積25.08萬平方米。

12．至審計(jì)時(shí)，南光集團(tuán)未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置，還有部分低效無效資產(chǎn)未納入清理計(jì)劃。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2005年至2011年，南光集團(tuán)總部違規(guī)使用賬外資金203.23萬元為部分管理人員購買保險(xiǎn)。

2．2009年7月以來，南光集團(tuán)總部一名中層管理人員未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)兼任7家其他企業(yè)法定代表人、董事長等職務(wù)。

三、審計(jì)處理及整改情況

對以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。南光集團(tuán)通過調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。