中國西電集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果

（2018年6月20日公告）

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國西電集團有限公司（以下簡稱中國西電集團）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國西電集團總部及所屬陜西寶光集團有限公司等7家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國西電集團成立于1959年，主要從事輸變電及控制保護設備的研究、制造、服務等。據其2016年度合并財務報表反映，中國西電集團2016年底擁有全資和控股子公司54家、參股公司13家；資產總額392.44億元，負債總額159.18億元，所有者權益233.26億元，資產負債率40.56%；當年營業(yè)總收入164.57億元，利潤總額12.32億元，凈利潤10.43億元，凈資產收益率4.54%；國有資本保值增值率103.32%。致同會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，中國西電集團堅持創(chuàng)新驅動，加快產品結構調整，實現規(guī)模較快增長；轉變發(fā)展方式，推動主業(yè)降本增效，優(yōu)化國內外產業(yè)布局；完善集團管控模式，不斷健全預算管理和業(yè)績考核評價體系，提升經營管理水平。審計也發(fā)現，中國西電集團在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

（一）財務管理和會計核算方面。

1．所屬西安西電鵬遠重型電爐制造有限公司等兩家企業(yè)將2015年應計提的存貨跌價準備推遲到2016年計提，造成2016年少計利潤1816.84萬元。

2．2016年，中國西電集團合并財務報表時，對內部關聯交易抵銷不充分，造成多計利潤1398.11萬元；未將一家實際控制的子公司納入合并報表范圍，涉及資產486.9萬元，少計利潤28.18萬元。

3．2016年，中國西電集團總部及所屬兩家單位列支交通補貼、通訊費等工資性支出198.5萬元，未納入工資總額核算。

4．2016年，所屬成都西電蜀能電器有限責任公司等兩家企業(yè)推遲確認設備銷售收入，造成少計當年利潤22.39萬元。

（二）經營管理方面。

1．2006年至2016年，中國西電集團16個事項未嚴格履行決策程序或辦理審核備案手續(xù)，涉及金額29.23億元。

2．2010年至2016年，所屬西安西電高壓開關有限責任公司等10家企業(yè)的2.59億元咨詢費支出未按規(guī)定向集團備案。

3．2008年，中國西電集團未嚴格履行決策程序，同意一家所屬企業(yè)對外提供擔保，至審計時上述擔保事項已形成損失風險2.01億元。

4．2010年7月，中國西電集團批準所屬單位收購外部企業(yè)股權。由于收購時風險考慮不充分、收購后運營管理不到位等，至2016年底被收購企業(yè)累計虧損1.82億元。

5．2016年，所屬西安西電電力電容器有限責任公司投資1.45億元的技術改造項目，因產品市場占有率下滑等，年產值未達到預期目標。

6．2011年，中國西電集團批準一家所屬企業(yè)新建的部分產能不符合國家產業(yè)政策。至2016年底，該企業(yè)累計虧損1.44億元。

7．2012年，中國西電集團在尚未取得正式批復文件的情況下，投資9635.1萬元認購股票。

8．2009年，中國西電集團違反逐步降低對所屬西安天翼新商務酒店有限公司持股的承諾，仍出資493.19萬元增持至100%股權，至2016年底該企業(yè)累計虧損8399.37萬元。

9．2009年，中國西電集團將一個已基本完工項目作為新建項目，申請并獲取建設資金7305萬元。

10．2014年至2016年，中國西電集團與外部企業(yè)成立的合資公司，由于產品在目標市場未取得突破等，累計虧損6317.3萬元。

11．至審計時，因對貿易業(yè)務風險控制不到位，中國西電集團所屬一家企業(yè)有5207.4萬元應收賬款逾期未收回。

12．至審計時，中國西電集團所屬一家企業(yè)的3個項目因前期調查不充分等面臨損失或形成虧損4145.56萬元。

13．2006年，在所屬西安西電變壓器有限責任公司（以下簡稱西電西變公司）未經評估的情況下，中國西電集團同意其對控股子公司增資2000萬元。

14．2008年，所屬西電西變公司未嚴格履行決策程序為供應商融資2000萬元。

15．2011年，中國西電集團所屬一家企業(yè)未經充分評估風險成立合資公司，后因持續(xù)虧損將股份轉讓，形成損失320萬元。

16．2016年，所屬西電西變公司未按內部規(guī)定通過公開招標方式銷售廢舊物資，涉及金額258.39萬元。

17．2013年至2015年，中國西電集團未嚴格履行決策程序，向所屬企業(yè)發(fā)放獎金140萬元。

18．2016年，所屬西安西電光電纜有限責任公司貸款長期逾期，新增罰息136.43萬元。

19．2016年，所屬西電西變公司違規(guī)內部拆借資金34.16萬元。

20．2013年，所屬陜西寶光集團有限公司未報經集團批準，減持股票245萬股。

21．至審計時，中國西電集團3個項目未按時建成，實際完成計劃總投資的67.4%。

22．至審計時，中國西電集團未按要求完成產權股權類低效無效資產清理處置工作；2015年至2016年，中國西電集團未按要求完成年度應收賬款和存貨壓控部分工作。

23．2014年至2017年，中國西電集團違反關于財務公司年度投資額度不應超過其凈資產70%的規(guī)定，調高所屬西電集團財務有限責任公司的年度投資額度。

24.至2016年底，中國西電集團未按要求及時開展投資項目后評價工作。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2014年，所屬成都西電蜀能電器有限責任公司等7家企業(yè)的22名中高層管理人員，未按規(guī)定報批出國參加培訓項目，發(fā)生費用86.41萬元。

2．2013年至審計時，中國西電集團及所屬西安西電開關電氣有限公司的21名高管人員存在領取交通補貼的同時使用公務用車以及超標準乘坐交通工具等問題，涉及金額38.7萬元。

3．2014年至2016年，中國西電集團及所屬西安西電開關電氣有限公司列支招待費用報銷程序不合規(guī)，涉及金額7.03萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國西電集團通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。