中國中信集團(tuán)有限公司2016年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2017年7月至9月，審計(jì)署對中國中信集團(tuán)有限公司（以下簡稱中信集團(tuán)）2016年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中信集團(tuán)本級及所屬中信銀行股份有限公司、中信信托有限責(zé)任公司（以下簡稱中信銀行、中信信托）等36家二級單位，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中信集團(tuán)成立于1979年，是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的金融服務(wù)與實(shí)業(yè)投資的綜合性企業(yè)集團(tuán)。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中信集團(tuán)2016年底資產(chǎn)總額65 204.44億元，負(fù)債總額58 555.87億元，所有者權(quán)益6648.57億元；當(dāng)年?duì)I業(yè)收入3511.14億元，凈利潤538.5億元。普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中信集團(tuán)注重落實(shí)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，參與“走出去”和“一帶一路”建設(shè)，加大對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投入；完善公司治理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)施全面預(yù)算管理，加大對重大項(xiàng)目及重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域等的內(nèi)審監(jiān)督力度。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中信集團(tuán)在業(yè)務(wù)經(jīng)營、公司治理和內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營方面。

1．2015年1月至審計(jì)時(shí)，所屬中信信托、中信銀行和中信金融租賃有限公司違規(guī)向地方政府融資平臺或?qū)嶋H承擔(dān)融資平臺功能企業(yè)提供融資205.1億元。

2．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬中信銀行、中信信托未嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定，向“四證”不全或低密度房地產(chǎn)項(xiàng)目提供融資211.01億元，另有部分融資被用于繳納土地出讓金。

3．2014年10月至2015年8月，所屬中信銀行、中信信托向高污染、高耗能企業(yè)提供新增融資105億元。

4．至審計(jì)時(shí)，所屬中信泰富特鋼集團(tuán)有限公司下屬5家企業(yè)有3臺設(shè)備未按規(guī)定淘汰，有14個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)環(huán)評即開工實(shí)施或投入生產(chǎn)等。

5．2011年至2015年，所屬中信銀行5家分支機(jī)構(gòu)通過安排借款企業(yè)循環(huán)質(zhì)押存單融資或提供質(zhì)價(jià)不符的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)等方式，向12家企業(yè)多收取利息和財(cái)務(wù)顧問費(fèi)等1741.79萬元。

6．2016年，所屬中信銀行、中信信托在小微企業(yè)、理財(cái)業(yè)務(wù)、集合信托等方面，有3項(xiàng)指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管要求。

7．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬中信銀行的2家分行向貿(mào)易背景不真實(shí)的企業(yè)融資21.38億元，另有2家分行10.38億元貸款被挪用；3家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)使用一般客戶理財(cái)資金為企業(yè)股權(quán)收購項(xiàng)目提供融資66.25億元。

8．2015年3月至6月，所屬中信銀行2家分行通過“存貸掛鉤”等方式虛增存款規(guī)模12.2億元。

9．2014年3月至2016年3月，所屬中信和業(yè)投資有限公司等5家企業(yè)存在違反合同約定多支付項(xiàng)目單位獎(jiǎng)金、超標(biāo)準(zhǔn)新建辦公樓和國有資產(chǎn)處置不規(guī)范等問題，涉及金額19.49億元。

（二）公司治理和內(nèi)部管理方面。

1．2010年至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)和所屬12家企業(yè)存在違規(guī)決策或決策不審慎、超授權(quán)審批和先決策后報(bào)批等問題。

2．2011年至2015年，所屬中信銀行因董事會調(diào)整而未有效落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃要求，11項(xiàng)可量化指標(biāo)未完成；所屬中信證券股份有限公司股東大會議事規(guī)則中未明確對董事會的授權(quán)原則和內(nèi)容。

3．至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)未按要求壓縮股權(quán)和管理層級，所屬中信旅游集團(tuán)有限公司等7家企業(yè)仍存在交叉持股問題。

4．2011年至2015年，中信集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃部分重要財(cái)務(wù)指標(biāo)未完成，同時(shí)存在產(chǎn)業(yè)布局廣、行業(yè)多、低效資產(chǎn)比例偏高等問題，影響金融控股集團(tuán)綜合經(jīng)營優(yōu)勢發(fā)揮。

5．2011年至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)及所屬20家企業(yè)在工資總額外發(fā)放津補(bǔ)貼等1.39億元，會計(jì)核算不規(guī)范等涉及金額10.71億元。

6．2011年至審計(jì)時(shí)，所屬中信銀行等12家企業(yè)在采購管理中存在違反招標(biāo)規(guī)定等問題，涉及金額44.24億元。

7．至審計(jì)時(shí)，所屬中信旅游集團(tuán)有限公司及其下屬25家企業(yè)，在使用“中信”商標(biāo)等方面存在不規(guī)范問題。

8．至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)及所屬3家企業(yè)存在信息管理平臺建設(shè)工作推進(jìn)緩慢，信息科技人員占比不符合監(jiān)管要求，以及IT治理未按制度要求執(zhí)行等問題。

9．至2017年底，所屬中信重工機(jī)械股份有限公司和中信機(jī)電制造公司3個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目推動(dòng)落實(shí)緩慢；中信國安集團(tuán)有限公司落實(shí)混合所有制改革要求不到位。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管控方面。

1．2016年，所屬中信銀行個(gè)別分支機(jī)構(gòu)和另外2家所屬企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類不夠準(zhǔn)確。

2．2012年至2014年，所屬中信重型機(jī)械有限責(zé)任公司等4家企業(yè)抵質(zhì)押和實(shí)物資產(chǎn)管理不到位，5.61億元資產(chǎn)面臨損失風(fēng)險(xiǎn)；中信銀行一家分行有18.1億貸款因?qū)杩钊速Y金流缺乏有效制約，面臨質(zhì)權(quán)懸空風(fēng)險(xiǎn)。

3．2015年以來，中信信托未嚴(yán)格落實(shí)清理資金池、不得新增非標(biāo)資產(chǎn)投資的監(jiān)管要求，繼續(xù)以“非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)”方式新增低流動(dòng)性資產(chǎn)，至審計(jì)時(shí)余額75.65億元。

4．2015年5月至10月，所屬中信銀行2家分支機(jī)構(gòu)購買其他銀行違規(guī)銷售的理財(cái)產(chǎn)品53.5億元。

5．至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)中澳鐵礦石項(xiàng)目已形成重大虧損且未來盈利預(yù)期仍不明確，面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。

（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2009年至審計(jì)時(shí)，中信集團(tuán)及所屬2家企業(yè)存在管理人員兼職取酬或違規(guī)發(fā)放高管人員等薪酬獎(jiǎng)金問題，涉及金額2609.94萬元。

2．中央八項(xiàng)規(guī)定出臺后，所屬10家企業(yè)仍然存在高標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)消費(fèi)和超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車、乘坐交通工具等問題。

三、審計(jì)處理及整改情況

對以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中信集團(tuán)正在組織整改，至2018年4月，已制定和修訂制度146項(xiàng)，處理責(zé)任人219人次，具體整改情況由其自行公告。