中國(guó)電信集團(tuán)公司2010年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（二○一二年六月一日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2011年對(duì)中國(guó)電信集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)電信）2010年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
中國(guó)電信成立于2000年5月，注冊(cè)資本1580億元，全資和控股二級(jí)公司35家，主要從事固定通信、蜂窩移動(dòng)通信、網(wǎng)絡(luò)接入、增值電信等。據(jù)中國(guó)電信合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2010年底，中國(guó)電信資產(chǎn)總額6476.40億元，負(fù)債總額2184.18億元，所有者權(quán)益總額4292.22億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入2604.06億元，利潤(rùn)總額138.08億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
本次重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)電信本部及所屬5家單位，涉及資產(chǎn)量占中國(guó)電信資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)電信法人治理結(jié)構(gòu)逐漸完善，內(nèi)部管理水平不斷提高，重大經(jīng)濟(jì)決策較為規(guī)范，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但也存在部分會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、對(duì)所屬企業(yè)管理不夠嚴(yán)格等問(wèn)題。這些問(wèn)題對(duì)中國(guó)電信2010年度財(cái)務(wù)收支狀況的影響主要是：少計(jì)資產(chǎn)20769.73萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的0.03%；多計(jì)負(fù)債6200.41萬(wàn)元，占負(fù)債總額的0.03%；少計(jì)所有者權(quán)益22540.94萬(wàn)元，占所有者權(quán)益總額的0.05%；少計(jì)利潤(rùn)4429.20萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額的0.32%。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，要求中國(guó)電信予以整改。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況
（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。
1．2004年12月至2010年12月，所屬浙江省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱浙江電信實(shí)業(yè)）等單位未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定抵銷內(nèi)部損益、確認(rèn)部分投資收益和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等，導(dǎo)致少計(jì)利潤(rùn)1億元，其中2010年少計(jì)利潤(rùn)0.44億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，浙江電信實(shí)業(yè)等單位已調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。
2．2008年至2010年，所屬浙江電信實(shí)業(yè)金華市分公司等單位少繳納企業(yè)所得稅1260.56萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)單位已補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅。
3．2009年至2010年，中國(guó)電信本部及部分所屬二、三級(jí)公司本部在成本費(fèi)用中列支工資性支出5627.10萬(wàn)元，未納入工資總額管理，也未代扣代繳個(gè)人所得稅。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中國(guó)電信及所屬各單位已補(bǔ)繳了個(gè)人所得稅。
4．2008年4月至2011年7月，中國(guó)電信所屬單位以物業(yè)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等名義套取資金307.36萬(wàn)元形成“小金庫(kù)”，累計(jì)支出304.96萬(wàn)元，主要用于招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和發(fā)放獎(jiǎng)金等。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)單位調(diào)整了會(huì)計(jì)賬目并追回了資金，完善了物業(yè)管理和會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)管理制度，對(duì)20名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)、誡勉談話和經(jīng)濟(jì)處罰。
（二）貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀政策存在的問(wèn)題。
2010年9月至2011年7月，中國(guó)電信新增移動(dòng)電話用戶實(shí)名登記率為79%至83%，與工業(yè)和信息化部關(guān)于全面實(shí)施新增電話用戶實(shí)名登記的要求存在一定差距。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中國(guó)電信下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)電話用戶實(shí)名登記工作并開(kāi)展用戶登記信息保護(hù)檢查的通知》，以進(jìn)一步加強(qiáng)管理，提高實(shí)名登記工作質(zhì)量。
（三）內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。
1．中國(guó)電信所屬單位在開(kāi)展外呼營(yíng)銷和商務(wù)短信群發(fā)業(yè)務(wù)過(guò)程中對(duì)用戶信息管理不嚴(yán)；有的單位移動(dòng)電話公免公納卡存在無(wú)消費(fèi)限額、超期使用等管理不規(guī)范情況。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)單位下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)增值業(yè)務(wù)營(yíng)銷合作中用戶信息管理工作的通知》，對(duì)建立用戶信息保護(hù)長(zhǎng)效機(jī)制作出了規(guī)定，并組織公免公納卡使用單位進(jìn)行清理規(guī)范。
2．中國(guó)電信企業(yè)年金自2003年建立以來(lái)，在運(yùn)作過(guò)程中存在未采取規(guī)范的委托管理模式等問(wèn)題，截至2010年底仍未按規(guī)定清理規(guī)范到位。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中國(guó)電信按照國(guó)家相關(guān)要求，于2011年8月向上級(jí)主管部門上報(bào)了企業(yè)年金方案并于次月獲得批準(zhǔn)，此后下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范集團(tuán)企業(yè)年金有關(guān)問(wèn)題的通知》等3個(gè)配套文件。
3．2008年至2010年，中國(guó)電信所屬單位部分大額采購(gòu)未進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額6753.75萬(wàn)元，占應(yīng)招標(biāo)金額的0.04%；購(gòu)買的公務(wù)用車有14輛超過(guò)了中國(guó)電信規(guī)定的采購(gòu)價(jià)格上限。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)單位對(duì)采購(gòu)管理辦法進(jìn)行修訂，并下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理者公務(wù)用車管理的通知》，組織開(kāi)展采購(gòu)供應(yīng)管理交叉檢查，加強(qiáng)了對(duì)招標(biāo)工作的監(jiān)督檢查和公務(wù)用車的管理。
4．2008年至2010年，中國(guó)電信所屬單位將承接的電信工程違規(guī)分包給無(wú)電信工程施工相關(guān)資質(zhì)的單位，涉及合同金額5.97億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)單位實(shí)施整改，清退了無(wú)資質(zhì)的分包單位，并制定或修訂了勞務(wù)分包管理辦法等4項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
5．2008年至2010年，中國(guó)電信所屬單位向福建省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司重復(fù)收費(fèi)106.90萬(wàn)元；未及時(shí)對(duì)增值業(yè)務(wù)欠費(fèi)時(shí)間已超過(guò)3個(gè)月的用戶停止或限制電信服務(wù)，多發(fā)生用戶欠費(fèi)590.37萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，相關(guān)單位已退回重復(fù)收取的費(fèi)用；下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范后付費(fèi)用戶信息費(fèi)欠費(fèi)管理的通知》，要求各單位進(jìn)一步規(guī)范欠費(fèi)管理，并認(rèn)真進(jìn)行整改。
此外，中國(guó)電信及所屬單位以前年度經(jīng)營(yíng)管理中還存在以下問(wèn)題：
1．2003年至2007年，所屬?gòu)V東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱廣東電信實(shí)業(yè)）等單位在未對(duì)寬帶普及作出合理預(yù)期的情況下，投資廣東星盟網(wǎng)絡(luò)連鎖經(jīng)營(yíng)有限公司，截至2010年底發(fā)生投資損失1.58億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，廣東電信實(shí)業(yè)對(duì)廣東星盟網(wǎng)絡(luò)連鎖經(jīng)營(yíng)有限公司采取了縮小經(jīng)營(yíng)規(guī)模、逐步退出的策略，并免去該公司總經(jīng)理的職務(wù)。
2．2005年至2007年，所屬?gòu)V東電信實(shí)業(yè)等單位投資非主業(yè)企業(yè)廣東網(wǎng)星影視文化傳播有限公司，截至2010年底，形成投資損失196.41萬(wàn)元，廣東電信實(shí)業(yè)向該公司提供的1328萬(wàn)元委托貸款難以收回。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)單位已對(duì)廣東網(wǎng)星影視文化傳播有限公司實(shí)施清算。
3．2008年，浙江電信實(shí)業(yè)所屬浙江南天郵電通訊技術(shù)有限公司在未做實(shí)際調(diào)研論證的情況下，集體決策代理出口兩艘7.96萬(wàn)噸級(jí)散貨船，并且在未經(jīng)上級(jí)審批的情況下向銀行申請(qǐng)開(kāi)出保函，截至2011年6月面臨4.71億元人民幣預(yù)收款退款風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，浙江電信實(shí)業(yè)正與有關(guān)各方協(xié)調(diào)，全力控制風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)損失；同時(shí)組建法務(wù)中心，加強(qiáng)了合同管理。
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