神華集團有限責任公司2013年度財務收支審計結果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對神華集團有限責任公司（以下簡稱神華集團）2013年度財務收支情況進行了審計，重點審計了神華集團本部及中國神華能源股份有限公司（以下簡稱神華股份公司）、神華寧夏煤業(yè)集團有限責任公司（以下簡稱神寧集團）等4家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

神華集團成立于1995年10月，2013年底注冊資本394.10億元，擁有全資和控股子公司387家，參股公司147家，事業(yè)單位1家，主要從事煤炭生產(chǎn)和銷售，電力生產(chǎn)和供應，鐵路、港口和航運運輸，煤制油及煤化工等業(yè)務。

據(jù)神華集團合并財務報表反映，2013年底資產(chǎn)總額8826.57億元，負債總額3898億元，所有者權益4928.57億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入3678.17億元，凈利潤619.74億元，資產(chǎn)負債率44.16%，凈資產(chǎn)收益率13.14%，國有資本保值增值率110.55%。

立信會計師事務所（特殊普通合伙）審計了該集團2013年度合并財務報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，神華集團制定了集團發(fā)展戰(zhàn)略，加強公司治理和內部控制制度建設，增強了核心競爭力和抗風險能力。審計也發(fā)現(xiàn)，神華集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

1．財務收支方面。

（1）2009年至2014年，神華集團及下屬神寧集團等28家單位提前確認銷售收入、違規(guī)發(fā)放獎金補貼、未按規(guī)定編制合并財務報表等，造成收入多計20.27億元，成本費用多計23.91億元、少計14.94億元，由此導致6年間多計利潤11.30億元（2013年多計利潤10.15億元）。

（2）2012年至2013年，下屬神華億利能源有限責任公司黃玉川煤礦（以下簡稱黃玉川煤礦）賬外發(fā)放獎金348萬元，其中2013年180萬元。

2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。

（1）2010年至2012年，下屬神寧集團違規(guī)批準所屬單位投資賓館酒店項目，截至2013年底累計投資10.02億元，其中2013年2.81億元。

（2）2009年，下屬神華股份公司神東煤炭分公司未取得探礦權，即委托外部單位開展地質勘察并支付勘查費用5000萬元。

3．內部管理方面。

（1）2012年至2013年，下屬陜西國華錦界能源有限責任公司（以下簡稱國華錦界公司）等4家單位在未取得相關部門批準的情況下，低于國家規(guī)定標準少計提安全生產(chǎn)費28.46億元，其中2013年19.71億元。

（2）2010年至2014年，下屬神華杭錦能源有限責任公司（以下簡稱杭錦能源公司）違規(guī)開展外購煤炭的銷售業(yè)務，獲利2.21億元。

（3）2009年至2013年，下屬國華錦界公司等2家單位超范圍使用維簡費和安全費4.80億元，其中2013年1.61億元。

（4）2013年，下屬神寧集團違規(guī)批準所屬房地產(chǎn)公司對外投資9492.85萬元。

（5）2009年至2013年，下屬神華股份公司、神寧集團等6家單位在工程項目管理中，存在違規(guī)直接指定工程分包商、未按規(guī)定進行公開招標等問題，涉及94個項目、合同金額24.34億元（其中2013年33個項目、合同金額11.61億元）。

（6）截至2014年2月底，下屬黃玉川煤礦建設項目資本金投入未達到規(guī)定比例，少投入資本金7.65億元。

（7）2011年至2013年，下屬神華物資集團有限公司等4家單位對零備件供應商的資質審核不嚴，與提供偽造代理授權書的供應商簽訂16份購銷合同，涉及金額8086.03萬元，其中2013年699.36萬元。

（8）2011年，下屬神華股份公司哈爾烏素煤礦在未上報國資委同意的情況下，向地方政府支付1億元贊助費。

（9）2010年至2013年，下屬杭錦能源公司等3家單位存在違規(guī)向下屬房地產(chǎn)公司提供資金支持、為職工集資建房項目墊付工程款、無償向系統(tǒng)外單位提供車輛等問題，涉及金額14.39億元。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2009年至2013年，神華集團下屬48家煤礦超核定生產(chǎn)能力違規(guī)開采煤炭4.84億噸，其中2013年超采1.41億噸。

2．2009年至2013年，神華集團下屬10家煤礦在煤炭開采所需要的證照不齊的情況下，違規(guī)開采煤炭2.02億噸，其中2013年違規(guī)開采0.33億噸。

3．2009年至2013年，神華集團下屬8個項目未經(jīng)核準違規(guī)先行開工建設，截至2013年底累計完成投資101.49億元，其中2013年29.14億元。截至2014年6月底，上述項目仍未取得核準。

4．2010年至2014年，下屬神寧集團等2家單位的部分煤礦和項目存在環(huán)保問題整改不到位、未按規(guī)定重新編制并上報環(huán)境影響報告和水土保持方案、未獲得環(huán)境影響評價批復即開工建設的問題。

（三）廉潔從業(yè)方面。

2012年至2013年，下屬神華甘泉鐵路有限責任公司4名高管人員違反內部規(guī)定超標準乘坐飛機頭等艙共計87次。

三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

審計署2009年對神華集團審計發(fā)現(xiàn)的問題中，下屬神寧集團棗泉煤礦擴能改造工程未經(jīng)核準先行建設的問題，神華集團仍未按整改要求向發(fā)展改革委上報核準請示，補辦相關審批手續(xù)。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。神華集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。