中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司（以下簡(jiǎn)稱中遠(yuǎn)集團(tuán)）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中遠(yuǎn)集團(tuán)本部及所屬大連遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司（以下簡(jiǎn)稱大連遠(yuǎn)洋）、中國(guó)遠(yuǎn)洋物流有限公司（以下簡(jiǎn)稱中遠(yuǎn)物流）、中遠(yuǎn)集裝箱運(yùn)輸有限公司（以下簡(jiǎn)稱中遠(yuǎn)集運(yùn)）等8家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中遠(yuǎn)集團(tuán)成立于1993年2月，2013年底注冊(cè)資本123.95億元，擁有全資和控股子公司1134家，參股公司329家，事業(yè)單位3家，主要從事水上運(yùn)輸、船舶及浮動(dòng)裝置制造與修理、物流及與運(yùn)輸相關(guān)的配套服務(wù)。

據(jù)中遠(yuǎn)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額3418.4億元，負(fù)債總額2045.67億元，所有者權(quán)益1372.73億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1639.95億元，凈利潤(rùn)－39.64億元，資產(chǎn)負(fù)債率59.84%，凈資產(chǎn)收益率－2.78%，國(guó)有資本保值增值率94.3%。

瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該集團(tuán)2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中遠(yuǎn)集團(tuán)研究制定了10年發(fā)展戰(zhàn)略，努力推進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型；重視基礎(chǔ)管理，逐步完善集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)；堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展，打造集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中遠(yuǎn)集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。

1．財(cái)務(wù)收支方面。

（1）2008年至2013年，中遠(yuǎn)集團(tuán)少計(jì)收入2.98億元，少計(jì)成本費(fèi)用1.69億元，導(dǎo)致少計(jì)利潤(rùn)1.29億元，其中2013年少計(jì)利潤(rùn)1.16億元。

（2）2010年至2013年，下屬青島遠(yuǎn)洋本部少申報(bào)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅收入7021.6萬元，少繳營(yíng)業(yè)稅351.08萬元。

2．內(nèi)部管理方面。

（1）中遠(yuǎn)集團(tuán)尚未建立完整的全面預(yù)算管理制度，部分下屬單位還存在工資總額之外發(fā)放補(bǔ)貼等問題。

（2）中遠(yuǎn)集團(tuán)大量使用境外經(jīng)紀(jì)人提供的中介服務(wù)，但未對(duì)經(jīng)紀(jì)人的使用范圍和選擇標(biāo)準(zhǔn)制定明確的管理規(guī)定。

（3）截至2013年底，中遠(yuǎn)集團(tuán)共有全資和控股子公司1134家，其中5級(jí)及以下企業(yè)760家，層級(jí)最長(zhǎng)的多達(dá)9級(jí)，不利于提高集團(tuán)的集中控制力。

（4）截至2013年底，下屬海南中遠(yuǎn)博鰲有限公司尚有2131.7畝原定用于高爾夫球場(chǎng)和別墅等項(xiàng)目建設(shè)的土地，受土地開發(fā)政策和土地規(guī)劃限制未開發(fā)建設(shè)，長(zhǎng)期閑置。

（5）2010年至2012年，下屬上海泛亞航運(yùn)有限公司（以下簡(jiǎn)稱泛亞航運(yùn)公司）未經(jīng)批準(zhǔn)，違規(guī)將7艘已出售的老舊船舶租回，截至2013年6月底，累計(jì)形成經(jīng)營(yíng)虧損7497萬元。

（6）下屬中燃國(guó)際石油（新加坡）有限公司在燃油購(gòu)銷業(yè)務(wù)中，未嚴(yán)格遵守采購(gòu)、銷售數(shù)量配比原則，在購(gòu)貨方已發(fā)生欠款的情況下仍繼續(xù)向其賒銷船用燃油，2012年9月，因購(gòu)貨方及其擔(dān)保人破產(chǎn)，應(yīng)收貨款8268.08萬元形成損失。

（7）2008年，下屬大連船務(wù)在與船東簽訂的船舶建造合同未生效的情況下，提前訂購(gòu)船舶主機(jī)設(shè)備，并支付定金623.15萬元。后因船東取消建造合同，大連船務(wù)被迫取消上述設(shè)備訂單，導(dǎo)致定金全額損失。該公司另有9834.57萬元鋼材、電纜、焊材等物資，截至2014年5月底積壓時(shí)間超過3年。

（8）2010年至2013年，未經(jīng)集體決策，中遠(yuǎn)集團(tuán)以繳納會(huì)費(fèi)的名義每年對(duì)外提供贊助40萬元，共計(jì)160萬元。

（9）截至2013年底，下屬青島遠(yuǎn)洋仍有17名領(lǐng)導(dǎo)干部未按國(guó)資委有關(guān)規(guī)定清退所持職工持股企業(yè)4.37萬股股權(quán)，對(duì)應(yīng)所有者權(quán)益49.56萬元，累計(jì)違規(guī)取得分紅22.12萬元。

（10）中遠(yuǎn)集團(tuán)信息化建設(shè)缺乏統(tǒng)一管理規(guī)劃，財(cái)務(wù)系統(tǒng)不支持2010年國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口，使用效益低。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．中遠(yuǎn)集團(tuán)在實(shí)施“從擁有船向控制船轉(zhuǎn)變”的發(fā)展戰(zhàn)略中，未對(duì)租入船規(guī)模、比例、成本、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面制定明確的指導(dǎo)性意見，對(duì)租入船業(yè)務(wù)放權(quán)過度且監(jiān)管不到位。2009年至2013年，在運(yùn)價(jià)下跌、貨源訂單量比例偏低、退船和降租談判均未達(dá)成協(xié)議等情況下，中遠(yuǎn)集團(tuán)所屬船隊(duì)長(zhǎng)租期租入船累計(jì)虧損達(dá)341.06億元。

2．2007年，中遠(yuǎn)集團(tuán)批復(fù)下屬中遠(yuǎn)船務(wù)與連云港港口股份有限公司共同出資成立連云港中遠(yuǎn)船務(wù)工程有限公司，租賃連云港港口股份有限公司的碼頭開展修船、改裝船業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)期限30年。由于碼頭在租賃期滿后未能續(xù)租，連云港中遠(yuǎn)船務(wù)工程有限公司失去繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，于2013年5月開始解散清算，造成中遠(yuǎn)集團(tuán)投資損失7487.48萬元。

3．下屬中遠(yuǎn)物流在鋼貿(mào)業(yè)務(wù)中違規(guī)操作，截至2013年6月，已形成潛在損失1.57億元，中遠(yuǎn)物流下屬的中遠(yuǎn)供應(yīng)鏈管理有限公司已資不抵債。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2010年至2014年6月底，下屬舟山中遠(yuǎn)船務(wù)工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱舟山船務(wù)）一負(fù)責(zé)人的親屬投資成立的公司向舟山船務(wù)供貨共計(jì)2608.67萬元。

2．2010年至2013年，下屬泛亞航運(yùn)公司一負(fù)責(zé)人的親屬投資成立的公司與中遠(yuǎn)集運(yùn)的業(yè)務(wù)往來共計(jì)562.26萬元。

3．2010年至2013年，中遠(yuǎn)集團(tuán)及下屬公司部分領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)兼職取酬16.3萬元。

4．2013年，下屬泛亞航運(yùn)公司支出69.84萬元購(gòu)置手機(jī)、電腦、加油卡、購(gòu)物卡等作為年會(huì)獎(jiǎng)品；在董事會(huì)會(huì)議費(fèi)中列支服裝、煙酒、購(gòu)物卡等費(fèi)用44.21萬元；用10.34萬元公款支付高爾夫球消費(fèi)。

5．中遠(yuǎn)集團(tuán)本部違規(guī)將不符合條件的2個(gè)人納入了職務(wù)消費(fèi)范圍，將應(yīng)由集團(tuán)本部承擔(dān)的境外住宿費(fèi)及部分出行費(fèi)用由目的地的境外子公司負(fù)擔(dān)，也未將領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)情況向干部職工進(jìn)行公示。

三、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計(jì)署2011年對(duì)中遠(yuǎn)集團(tuán)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題中，滯期費(fèi)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等3項(xiàng)問題仍未整改。

四、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中遠(yuǎn)集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。