國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行股份有限公司2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)開(kāi)行）2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了總行和北京、上海、浙江、山東、江蘇、深圳、廣東、湖北、香港等9家分行，以及國(guó)銀金融租賃有限公司、國(guó)開(kāi)金融有限責(zé)任公司（以下分別簡(jiǎn)稱國(guó)銀租賃、國(guó)開(kāi)金融）和國(guó)開(kāi)證券有限責(zé)任公司等3家直屬公司，涉及資產(chǎn)共計(jì)35 760億元，占全行資產(chǎn)總額的44%，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

國(guó)開(kāi)行于1994年成立。2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，公司2013年末資產(chǎn)總額為81 879.53億元，負(fù)債總額為76 260.03億元，股東權(quán)益為5619.5億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1818.72億元，凈利潤(rùn)799.17億元。

審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)開(kāi)行認(rèn)真落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控和經(jīng)濟(jì)金融政策，積極支持國(guó)家戰(zhàn)略重點(diǎn)領(lǐng)域，探索開(kāi)發(fā)性金融發(fā)展模式，不斷提升公司法人治理和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，資產(chǎn)規(guī)模平穩(wěn)增長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)良好。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，該行經(jīng)營(yíng)管理中存在一些違規(guī)問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）經(jīng)營(yíng)績(jī)效方面。

1．2013年，在國(guó)開(kāi)行為支持中小企業(yè)融資開(kāi)辦的統(tǒng)貸、轉(zhuǎn)貸和直貸業(yè)務(wù)中，一些統(tǒng)、轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)和提供擔(dān)保的商業(yè)銀行存在提高利率、額外收費(fèi)等問(wèn)題，未實(shí)現(xiàn)減輕中小企業(yè)融資負(fù)擔(dān)的目標(biāo)。同時(shí)，湖北、浙江、江蘇和上海等4家分行存在以貸收費(fèi)、以貸轉(zhuǎn)存等不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。

2．財(cái)務(wù)收支方面。主要問(wèn)題是：

（1）2010年12月，總行在購(gòu)建辦公樓時(shí)，向合作方多支付前期墊付資金收益1448.54萬(wàn)元。

（2）2013年12月，上海分行將承諾費(fèi)收入在往來(lái)款科目核算，造成少計(jì)收入169.39萬(wàn)元。

此外，總行和江蘇分行還在工資總額之外向職工發(fā)放補(bǔ)貼450.36萬(wàn)元。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控方面。

1．業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理方面。主要問(wèn)題是：

（1）2005年以來(lái)，山東等9家分行違規(guī)發(fā)放貸款130.45億元（其中2013年39.06億元），包括：違規(guī)向不符合條件的項(xiàng)目和企業(yè)發(fā)放貸款114.05億元；未落實(shí)授信條件發(fā)放貸款2億元；貸款抵押物不合規(guī)等其他違規(guī)問(wèn)題涉及貸款14.40億元。

（2）2003年至2013年，由于貸后檢查和擔(dān)保物管理不到位，貴州、湖北、海南和江蘇等分行存在貸款被挪用、抵押物被懸空等問(wèn)題；江蘇、浙江和山西等3家分行對(duì)光伏、煤炭等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款，以及總行和上海等分行部分涉外項(xiàng)目融資面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

（3）2011年至2013年，江蘇、浙江和深圳3家分行在4戶企業(yè)還款能力已明顯出現(xiàn)異常的情況下，未及時(shí)調(diào)整貸款質(zhì)量分類，影響資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性，涉及金額59.17億元。

2．內(nèi)部管理方面。主要問(wèn)題是：

（1）2011年至2013年，總行有253個(gè)100萬(wàn)元以上集中采購(gòu)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)；在與7個(gè)采購(gòu)平臺(tái)公司簽訂的采購(gòu)合同中，未按規(guī)定列明詳細(xì)品名、規(guī)格數(shù)量、資金等事項(xiàng)；有567份采購(gòu)合同的簽訂日期遲于執(zhí)行日期。此外，還存在分拆集中采購(gòu)項(xiàng)目等問(wèn)題。

（2）總行、江蘇分行等信息系統(tǒng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，主要是部分信息系統(tǒng)應(yīng)用功能設(shè)計(jì)不完善、部門信息系統(tǒng)間或系統(tǒng)內(nèi)部一些數(shù)據(jù)不一致，不利于數(shù)據(jù)交換和共享。

（3）子公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題。

一是2011年至2014年3月，國(guó)銀租賃開(kāi)展直接融資租賃業(yè)務(wù)不規(guī)范，以尚未形成的資產(chǎn)為標(biāo)的物，通過(guò)預(yù)付款的方式向承租人提供融資，至2014年3月融資余額79.06億元。

二是2013年，國(guó)銀租賃以收費(fèi)權(quán)已設(shè)定質(zhì)押的高速公路作為標(biāo)的物開(kāi)展售后回租業(yè)務(wù)，涉及金額263.28億元，與監(jiān)管部門要求售后回租業(yè)務(wù)的租賃物必須由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分的規(guī)定不符。

三是2013年，國(guó)開(kāi)金融將2億元裝備產(chǎn)業(yè)基金用于認(rèn)購(gòu)房地產(chǎn)公司股份，與基金設(shè)立時(shí)確定的重點(diǎn)支持現(xiàn)代裝備制造業(yè)重大項(xiàng)目建設(shè)的目標(biāo)不符。

四是2013年，國(guó)開(kāi)行控股的大冶國(guó)開(kāi)村鎮(zhèn)銀行向2家股東授信1500萬(wàn)元，超過(guò)2家公司600萬(wàn)元的出資額。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2013年，總行超出財(cái)政部規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，為職工多計(jì)提和繳存住房公積金6587.13萬(wàn)元。

2．2008年5月至2013年9月，總行批準(zhǔn)山東分行等4家機(jī)構(gòu)在威海、蘇州和秦皇島等地，以研發(fā)基地、軟件開(kāi)發(fā)中心等名義建設(shè)4個(gè)具有住宿、會(huì)議、餐飲等接待功能的基建項(xiàng)目，累計(jì)完成投資17.17億元，其中部分項(xiàng)目還存在裝修標(biāo)準(zhǔn)高、租賃集體土地（含農(nóng)田）建設(shè)等問(wèn)題。

3．2008年6月至2013年8月，總行批準(zhǔn)購(gòu)建的28個(gè)辦公樓項(xiàng)目中，有6個(gè)項(xiàng)目存在設(shè)置采光中廳、配備形象工程和人均面積超標(biāo)等問(wèn)題；廣東和湖北分行還存在資產(chǎn)閑置等問(wèn)題。

4．至2014年6月底，浙江等11個(gè)分行超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車14輛；總行在已完成公車改革的情況下，仍為在京的32個(gè)內(nèi)設(shè)部門配備公務(wù)用車53輛。

5．2012年，總行安排的出國(guó)考察團(tuán)組中，有14人次不屬于項(xiàng)目組成員。

6．2013年，總行和北京、上海、湖北3個(gè)分行購(gòu)置贈(zèng)送給客戶的宣傳品支出共計(jì)825.68萬(wàn)元。

7．2013年，蘇州分行違反規(guī)定程序購(gòu)買汽車租賃服務(wù)，涉及金額252.97萬(wàn)元。

此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，總行購(gòu)置商品房供領(lǐng)導(dǎo)長(zhǎng)期無(wú)償使用、總行部分領(lǐng)導(dǎo)和海南分行職工向貸款企業(yè)低價(jià)購(gòu)置商品房等問(wèn)題。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。國(guó)開(kāi)行目前正在組織進(jìn)行整改，已制定和完善規(guī)章制度44項(xiàng)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，具體整改結(jié)果由其向社會(huì)公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。